Grünflächenpflege im Lene-Voigt-Park

paper_type: Einwohneranfrage

text:
1/1

Einwohneranfrage Nr. VII-EF-01631

Status: öffentlich

Eingereicht von
Lukas Sroka

Betreff:
Grünflächenpflege im Lene-Voigt-Park

Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
voraussichtlicher
Sitzungstermin

Zuständigkeit

Ratsversammlung  16.09.2020 mündliche Beantwortung

Sehr geehrte Damen und Herren,

2001 wurden Teilbereiche des Lene-Voigt-Park eröffnet und im Jahr 2004 wurde der gesam-
te Park fertig gestellt und an die Öffentlichkeit übergeben.

Seitdem hat sich der Park im Stadtteil Reudnitz zu einem beliebten Treffpunkt für verschie-
dene Gruppen, verschiedenster Altersstufen zum Zwecke verschiedenster Aktivitäten entwi-
ckelt. Durch die stetige Beanspruchung des Parkareals (Sitzbänke, Grünflächen, Wegeinfra-
struktur, Bäumen, Spielplätzen etc.) und veränderten Klimabedingungen der letzten Jahre ist
der Park in den wärmeren Jahreszeiten kaum mehr als eine sandige Landschaft ohne höhe-
re Aufenthaltsqualität geworden. Aus diesen Gründen stellt sich folgende Frage:

Wie beabsichtigt die Stadtverwaltung das Parkareal des Lene-Voigt-Parks in seiner vielfälti-
gen Beanspruchung den aktuellen Entwicklungen (Nutzungsanspruch, Klimabedingungen
etc.) in Reudnitz zu fördern um eine erhöhte Aufenthaltsqualität herzustellen?

Unterfragen:

1. Wie können die Grünflächen vor allem in den wärmeren Monaten eine höhere Aufent-
haltsqualität erhalten und dadurch besser nutzbar gemacht werden?
2. Wie oft pflegt die Stadtverwaltung bisher die Grünflächen?
3. Wie hoch sind die Kosten für die Pflege und in wieweit sind diese vergleichbar mit anderen
Parkflächen in Leipzig mit ähnlicher oder gleicher Aufenthaltsqualität?


Jahresabschlussreports bbvl 2019

city_slug: leipzig

paper_type: Informationsvorlage

text:
1/7

Informationsvorlage Nr. VII-Ifo-01630

Status: öffentlich

Eingereicht von
Oberbürgermeister

Betreff:
Jahresabschlussreports bbvl 2019

Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
voraussichtlicher
Sitzungstermin

Zuständigkeit

DB OBM - Vorabstimmung
Dienstberatung des Oberbürgermeisters
Verwaltungsausschuss  02.09.2020

Die Information der Jahresabschlussreports 2019 wird zur Kenntnis genommen.

Räumlicher Bezug:

Zusammenfassung:

Anlass der Vorlage:

 Rechtliche Vorschriften    Stadtratsbeschluss    Verwaltungshandeln
 Sonstiges:

Information der Gremien über aktuelle Jahresabschlussdaten städtischer privatrechtlicher
Beteiligungsunternehmen und Zweckverbände (s. a. Sachverhalt der Vorlage).

2/7

3/7

4/7

5/7

Finanzielle Auswirkungen x nein  wenn ja,
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung

Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge
 Aufwendungen
Finanzhaushalt Einzahlungen
 Auszahlungen
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja,

Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR
(jährlich) wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge
 Ergeb. HH Aufwand
Nach Durchführung der
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge
 Ergeb. HH Aufwand (ohne
Abschreibungen)
 Ergeb. HH Aufwand aus
jährl. Abschreibungen

Steuerrechtliche Prüfung  nein  wenn, ja
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG  nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des
Sachverhalts
Umsatzsteuerpflicht der Leistung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen  ja   Nein, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung

Auswirkungen auf den Stellenplan  Ja  Nein
Beantragte Stellenerweiterung:     Vorgesehener Stellenabbau:

6/7
Hintergrund zum Beschlussvorschlag:
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt?

2030 - Leipzig wächst nachhaltig!
Ziele und Handlungsschwerpunkte

Leipzig setzt auf
Lebensqualität:
 Balance zwischen
Verdichtung und
Freiraum
 Qualität im öffentlichen
Raum und in der
Baukultur
 Nachhaltige Mobilität
 Vorsorgende Klima- und
Energiestrategie
 Erhalt und Verbesserung
der Umweltqualität
 Quartiersnahe Kultur-,
Sport- und Freiraum-
angebote
Leipzig besteht im
Wettbewerb:
 Positive Rahmen-
bedingungen für qualifizierte
Arbeitsplätze
 Attraktives Umfeld für
Innovation, Gründer und
Fachkräfte
 Vielfältige und stabile
Wirtschaftsstruktur
 Vorsorgendes Flächen- und
Liegenschaftsmanagement
 Leistungsfähige technische
Infrastruktur
 Vernetzung von Bildung,
Forschung und Wirtschaft

Leipzig schafft soziale
Stabilität:
 Chancengerechtigkeit in
der inklusiven Stadt
 Gemeinschaftliche
Quartiersentwicklung
 Bezahlbares Wohnen
 Zukunftsorientierte Kita-
und Schulangebote
 Lebenslanges Lernen
 Sichere Stadt

Akteure:
 Bürgerstadt
 Region
 Stadtrat
 Kommunalwirtschaft
 Verwaltung

Leipzig stärkt seine
Internationalität:
 Weltoffene Stadt
 Vielfältige, lebendige Kultur-
und Sportlandschaft
 Interdisziplinäre
Wissenschaft und
exzellente Forschung
 Attraktiver Tagungs- und
Tourismusstandort
 Imageprägende
Großveranstaltungen
 Globales Denken, lokal
verantwortliches Handeln

Sonstige Ziele: >beim Ausfüllen bitte überschreiben: max. 60 Zeichen ohne Leerzeichen

 trifft nicht zu

I. Eilbedürftigkeitsbegründung

entfällt

II. Begründung Nichtöffentlichkeit

entfällt

III.  Strategische Ziele

Information der Gremien über aktuelle Jahresabschlussdaten städtischer privatrechtlicher
Beteiligungsunternehmen und Zweckverbände (s. a. Sachverhalt der Vorlage).

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IV. Sachverhalt

1. Anlass

Die Vorlage zu den Jahresabschlussreports 2019 umfasst in gewohnter Weise die
privatrechtlichen Beteiligungsunternehmen und die Zweckverbände der Stadt Leipzig der
Kategorien A und B.

Die Jahresabschlussreporte werden im Anschluss an die Verfahren der Beschlussfassung
zum Jahresabschluss in den jeweiligen Unternehmensgremien – zumeist Mitte des
Folgejahres – erstellt.

Die den Reports zugrundeliegenden Jahresabschlüsse 2019 wurden nach den Vorschriften
des zum 23.07.2015 in Kraft getretenen Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG)
erstellt.

2. Ausführliche Darstellung der Information

s. Anlage

Anlagen:

VII-Ifo-01630 Jahresabschlussreports 2019

bbvl

Beteiligungsgesellschaften Stadt Leipzig
Jahresabschlussreporte 2019

privatrechtliche Unternehmen sowie Zweckverbände der Kategorie A und B

bbvl   Seite 2
Vorbemerkungen
Die Jahresabschlussreporte sind eine Kurzzusammenfassung zu den Jahresabschlussanalysen
der bbvl für die jeweiligen Unternehmen. Sie fassen die wesentlichen Wirtschaftsentwicklun-
gen und Prüffeststellungen im abgelaufenen Wirtschaftsjahr für die jeweilige Gesellschaft zu-
sammen. Darüber hinaus werden Handlungsempfehlungen für die Gesellschafterin Stadt
Leipzig auf Basis der Jahresabschlüsse dargestellt.
Die Jahresabschlussreporte werden für die privatrechtlichen Gesellschaften sowie Zweckver-
bände der Kategorien A und B erstellt. Insgesamt handelt es sich um 19 Reporte. Die vorlie-
genden Reporte basieren auf den Jahresabschlüssen 2019.
Beigefügt sind 17 Jahresabschlussreporte, wovon sieben auf A-Unternehmen und zehn auf B-
Unternehmen entfallen. Der Report des Zweckverbandes Abfallwirtschaft Westsachsen wird
nachgeliefert, da der Jahresabschluss 2019 zum gegenwärtigen Zeitpunkt dem zuständigen Or-
gan noch nicht vorliegt. Beim Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung
Leipzig-Land stehen die Jahresabschlüsse ab dem Jahr 2016 noch aus, so dass kein Jahresab-
schlussreport für das Jahr 2019 erstellt werden kann.
Ampelsetzung mit Handlungsbedarf
Die übliche Ampelfunktion (rot, gelb, grün) wird bei den Jahresabschlussreporten für folgende
zwei Perspektiven gesetzt:
▪ Wirtschaftliche Situation:
Einschätzung der allgemeinen wirtschaftlichen Lage im Unterneh-
men und deren Übereinstimmung mit den Zielstellungen der Ge-
sellschafterin.
▪ Risiko:
Bewertung von möglichen Gefahrenpotenzialen (z. B. Umsatz- und
Ergebniseinbrüche) anhand der Jahresabschlussdaten.
Die Bewertung der Ampelstellung findet auf Basis der Jahresabschlussdaten und den bekann-
ten Risiken in den Unternehmen durch die bbvl statt. In diesem Jahr wurde die Risikobewer-
tung inklusive der Ampelstellung für alle Beteiligungsunternehmen auch unter der Berücksich-
tigung der wirtschaftlichen Risiken aus der Corona-Pandemie vorgenommen. Der zeitliche Be-
zug und der Bemessungsgrad für diese Einschätzung ändern sich permanent. Die Ampelstel-
lungen und die jeweiligen Handlungsempfehlungen für den Gesellschafter beruhen daher auf
der Momentansicht und Einschätzung der bbvl.

bbvl   Seite 3
Übersicht Ampelsetzung A-Unternehmen
Unternehmen Wirtschaftliche Situation Risiko
St. Georg gGmbH

grün

gelb
KWL

grün

grün
LMG  grün

rot
LVB

grün

rot
LWB

grün

grün
LVV

grün

gelb
SW L

grün

gelb

Übersicht Ampelsetzung B-Unternehmen
Unternehmen Wirtschaftliche Situation Risiko
ALL

grün

grün
FWV

grün

grün
DOK

grün

grün
IRL

grün

grün
Lecos

grün

grün
LESG

grün

grün
LEVG_KG

grün

grün
MFAG_KON

grün

rot
SAH

grün

grün
Zoo

grün

gelb

bbvl   Seite 4

bbvl   Seite 5
Anlagen  Jahresabschlussreporte

Kategorie Unternehmen         Seite
A  Klinikum St. Georg gGmbH       6
A  Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH     8
A  Leipziger Messe Gesellschaft mbH      10
A Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) Gesellschaft mit
beschränkter Haftung        12
A  Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH    14
A  LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH   16
A  Stadtwerke Leipzig GmbH       18
B  Abfall-Logistik Leipzig GmbH       20
B  Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH    22
B  Invest Region Leipzig GmbH       24
B  Lecos GmbH         26
B  Leipziger Dok-Filmwochen GmbH      28
B LESG GmbH         30
B LEVG mbH & Co. KG        32
B  Mitteldeutsche Flughafen AG       34
B  Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH     36
B  Zoo Leipzig GmbH        38

 Seite 6

bbvl | 30.07.2020
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Klinikum St. Georg gGmbH

Abschlussprüfer Mazars GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Beanstandungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat am 03.07.2020 der Gesellschafterversamm-
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen, Be-
schluss erfolgt nach Vorbefassung im Verwaltungsausschuss
(gemäß Informations- und Zustimmungskatalog)

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 225.225 230.578 241.568 10.990 238.416 3.152
 dav. Umsatzerlöse 212.654 219.872 230.957 11.085 226.292 4.665
 dav. sonstige betr. Erträge 7.095 4.097 5.532 1.435 3.059 2.473
 dav. BVÄ / Erträge KHBV 5.476 6.609 5.079 -1.530 9.065 -3.986
Betriebsaufwand 221.325 229.589 239.585 9.996 241.324 -1.739
 dav. Materialaufwand 55.860 60.078 61.863 1.785 58.911 2.952
 dav. Personalaufwand 130.428 135.666 140.919 5.253 142.014 -1.095
 dav. Abschreibungen 5.974 6.239 6.590 351 7.294 -704
 dav. sonstige betr. Aufwände 25.969 24.531 27.131 2.600 27.134 -3
 dav. Aufwendungen KHBV 3.094 3.075 3.082 7 5.971 -2.889
Finanzergebnis -524 -357 -255 102 -619 364
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
634 169 379 210 42 337
Ergebnis nach Steuern 2.742 463 1.349 886 -3.568 4.917
sonstige Steuern -194 -33 8 41 35 -27
Jahresergebnis 2.936 496 1.341 845 -3.604 4.945
Zusammenfassende Beurteilung
Die Klinikum St. Georg gGmbH schließt das Berichtsjahr mit einem positiven Ergebnis nach
Steuern ab. Demnach steht dem deutlich negativ geplanten Ergebnis zum Jahresende im Ist ein
um 4.945 T€ verbesserter, positiver Wert entgegen. Die Gesamtleistung entwickelte sich so-
wohl gegenüber dem Vorjahr als auch gegenüber dem Plan positiv1. Gegenüber dem Vorjahr
gingen die Fallzahlen (-338) und Pflegetage (-6.861) insgesamt zurück. Der Case-Mix-Index2 lag
2019 mit 1,23 auf Vorjahresniveau (1,21). Die Verweildauer ist geringfügig von 7,00 auf 6,89

1 Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die Erhöhung des Landesbasisfallwertes, die überplanmäßige Fallschwere und auf einen Erlösanstieg im
Bereich der Zusatzentgelte zurückzuführen.
2 durchschnittliche Schwere der Patientenfälle

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Tage gesunken. Die Gesamtaufwendungen werden leistungsbedingt von hohen Personal- und
Materialkosten dominiert. Insgesamt ist der Personalbestand im Jahresdurchschnitt von 2018
zu 2019 um 17 Vollkräfte gesunken. Zur Deckung des Personalbedarfs musste auf Leiharbeits-
kräfte zurückgegriffen werden, wodurch sich die Materialaufwendungen entsprechend erhöh-
ten. Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss
i. H. v. 1.341.172,18 € der Gewinnrücklage zuzuführen.
Hinsichtlich der eigenen Liquidität bleibt die Situation nach wie vor angespannt. Gegenüber
dem Vorjahr ist, u. a. durch eine höhere Investitionstätigkeit bedingt, ein Liquiditätsrückgang
um 5.407 T€ zu verzeichnen. Die Liquidität der Klinikum St. Georg gGmbH war im Berichtsjahr
jedoch gesichert.
Risiken
Für das Jahr 2020 sieht die Wirtschaftsplanung einen Jahresfehlbetrag i. H. v. 550 T€ vor. Darin
berücksichtigt ist zum einen, dass der bisher in den DRGs verankerte Pflegeanteil erstmalig
separat zu verhandeln ist (Pflegebudget). Zum anderen ergeben sich durch das MDK-Reform-
gesetz Änderungen hinsichtlich der Prüfquote und Höhe der Strafzahlungen3. Welche Auswir-
kungen in der Perspektive hieraus resultieren, ist zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht verbindlich
abschätzbar. Darüber hinaus stehen anspruchsvolle Verhandlungen zu den Haustarifverträgen
für den Ärztlichen und Nichtärztlichen Dienst an. Auch werden weiterhin die Aufwendungen
für Leiharbeitskräfte (Fachkräftemangel) das Jahresergebnis beeinflussen.
Erschwerend hinzu kommt, dass die ab März 2020 beginnende Ausbreitung des Corona-Virus
einen maßgeblichen Einfluss auf den regulären Geschäftsverlauf hatte (Freihaltung von Kapazi-
täten, Wegfall Elektivgeschäft, Schaffung neuer Intensivkapazitäten, Anschaffung von Schutz-
ausrüstungen). Ein gewisses Restrisiko bleibt bestehen, da die wirtschaftlichen Folgen der
Auswirkungen des Corona-Virus aus heutiger Sicht schwer abschätzbar sind. Die Geschäftsfüh-
rung geht davon aus, dass das erzielte positive Jahresergebnis 2019 nicht erneut im Jahr 2020
erreicht werden kann.
Handlungsempfehlungen
Angesichts der rückläufigen Liquidität, der finanziell schwer abzuschätzenden Auswirkungen
der Corona-Pandemie sowie der geplanten strategischen Neuausrichtung im Zusammenhang
mit dem Investitionsvorhaben "Internistischer Zentralbau II", welches in wesentlichen Anteilen
den Einsatz fremdfinanzierter Mittel bedarf, empfehlen wir die Beibehaltung der stringenten
Überwachung der Liquiditätssituation durch die Gesellschafterin.

3 Wir weisen in diesem Zusammenhang jedoch darauf hin, dass die Regelungen der Pflegepersonaluntergrenzenverordnung (PpUGV) aufgrund
der dynamischen Entwicklung der COVID-19-Erkrankungen in der Zeit vom 01.03.2020 bis zum 31.12.2020 befristet ausgesetzt werden und
für die Nichteinhaltung der Pflegepersonaluntergrenzen in pflegesensitiven Krankenhausbereichen ab März 2020 bis einschließlich Dezember
2020 keine Sanktionen drohen.
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bbvl | 30.07.2020
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH

Abschlussprüfer Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Feststellung durch die Gesellschafterversammlung am
27.05.2020

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 172.916 192.360 189.290 -3.070 184.058 5.232
 dav. Umsatzerlöse 150.939 156.199 159.500 3.301 159.657 -157
 dav. sonstige betr. Erträge 21.626 35.788 29.357 -6.431 24.084 5.273
Betriebsaufwand 138.616 143.250 153.094 9.844 148.966 4.128
 dav. Materialaufwand 41.946 45.260 46.081 821 45.400 681
 dav. Personalaufwand 31.513 32.094 34.015 1.921 36.396 -2.381
 dav. Abschreibungen 40.776 41.744 42.924 1.180 41.124 1.800
 dav. sonstige betr. Aufwände 24.381 24.152 30.074 5.922 26.046 4.028
Finanzergebnis -1.995 -1.739 -1.732 7 -3.470 1.738
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
2.009 950 305 -645 607 -302
Ergebnis nach Steuern 30.296 46.421 34.159 -12.262 31.015 3.144
sonstige Steuern 208 207 210 3 210 0
Ergebnis vor Abführung 30.088 46.214 33.949 -12.265 30.805 3.144
Zusammenfassende Beurteilung
Die KWL kann auf ein wirtschaftlich erfolgreiches Geschäftsjahr mit überplanmäßigem Ergebnis
nach Steuern i. H. v. 34,2 Mio. € zurückblicken.
Der positive Trink- und Abwasserabsatz, der Ertragssaldo aus der Inanspruchnahme bzw. Zu-
führung der Rückstellungen für Umsatzrisiken sowie die deutlich überplanmäßigen sonstigen
betrieblichen Erträge bewirken, trotz der letztlich zu optimistischen Einschätzung hinsichtlich
der Bevölkerungsentwicklung, eine Gesamtleistung i. H. v. 189,3 Mio. € (+2,8 % im Planver-
gleich, -1,6 % im Vorjahresvergleich).
Dieser steht ein Betriebsaufwand i. H. v. 153,1 Mio. € gegenüber (+2,8 % im Planvergleich,
+6,9 % im Vorjahresvergleich). Dabei ist der Materialaufwand (Leistungen für Fremdreparatu-
ren und Wartung) leicht angestiegen, der Personalaufwand bewegt sich hingegen zwischen
einem deutlichen Minus im Planvergleich (-6,5 %) und einem deutlichen Plus im Vorjahresver-
gleich (+6,0 %). Die Abschreibungen sind im Wesentlichen auf Investitionen in das Rohr- und

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bbvl | 30.07.2020
Kanalnetz zurückzuführen und lagen über den Werten des Vorjahres (+2,8 %) und des Wirt-
schaftsplanes (+4,4 %). Sehr deutlich stiegen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen an
(+15,5 % im Planvergleich, +24,5 % im Vorjahresvergleich), was durch die Bildung einer zusätz-
lichen Rückstellung (Abwasserabgabe) i. H. v. 3,8 Mio. € begründet ist.
Die Bilanzsumme der KWL stieg im Vergleich zum Vorjahr um 2,4 % an und lag zum Stichtag bei
1.071 Mio. €. Auf der Aktivseite der Bilanz erhöhte sich sowohl das Anlagevermögen (+1,7 %)
als auch das Umlaufvermögen (+10,3 %). Auf der Passivseite können der Anstieg an Verbind-
lichkeiten (+9,1 %) sowie die gesteigerten Ertragszuschüsse (+6,7 %) hervorgehoben werden.
Insbesondere stehen hierbei Investitionen in Sachanlagen den erhaltenen Gesellschafterdarle-
hen der LVV gegenüber. Der Finanzmittelfonds zum 31.12.2019 erhöhte sich auf 13,4 Mio. €
(Vorjahr: -11,0 Mio. €).
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde unter Beachtung des zwischen der KWL
und der LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH abgeschlossenen Ergeb-
nisabführungsvertrages aufgestellt. Die KWL weist daher ein bilanzielles Jahresergebnis von 0 €
aus. Die Gewinnabführung des Jahres 2019 beträgt 33,9 Mio. € und wird vollständig an die Ge-
sellschafter ausgeschüttet (davon Ergebnisabführung an die LVV: 31,5 Mio. €).
Risiken
Das Risiko möglicher negativer Auswirkungen der Corona-Pandemie (Verbrauchermarkt, Netze,
Werke) wird von der Geschäftsführung fortwährend überwacht. Lieferengpässe und größere
Absatzeinbrüche sind bislang unterblieben, Maßnahmen zum Schutz der Mitarbeiter und des
Geschäftsbetriebs sind erfolgt.
Daneben werden die üblichen überwachungsrelevanten finanziellen Risiken (Beteiligung Kauf-
preisrückerstattung FEO1, Kostensteigerungen bei Bauleistungen etc.), operativ-technischen
Risiken (z. B. erhöhte Abwasserabgabe für Gewässereinleitstellen) und politisch-regulatorisch-
en Risiken (Investitionspflichten) identifiziert.
Handlungsempfehlungen
Die KWL engagiert sich entsprechend der Vorgabe der Konzernspitze weiterhin intensiv im
Rahmen konzernweiter Optimierungsprojekte. Für das Strategie-Update der Leipziger Gruppe
im Jahre 2019 wurde eine sehr detaillierte Strategie mit zahlreichen Einzelprogrammen vorge-
legt. Zu den Erfüllungsständen der Einzelprogramme wird regelmäßig berichtet.

1 Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH.
 Seite 10

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JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Leipziger Messe Gesellschaft mbH

Abschlussprüfer MSC danat GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat der Gesellschafterversammlung die Feststel-
lung des Jahresabschlusses am 29.06.2020 empfohlen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 53.323 53.417 58.484 5.067 58.295 189
 dav. Umsatzerlöse 45.204 45.012 50.695 5.683 50.809 -114
 dav. sonstige betr. Erträge 7.952 8.243 8.095 -148 7.486 609
Betriebsaufwand 63.626 63.994 69.670 5.676 68.898 772
 dav. Materialaufwand 23.612 24.414 26.751 2.337 27.582 -831
 dav. Personalaufwand 17.511 18.502 19.691 1.189 18.600 1.091
 dav. Abschreibungen 6.523 6.486 6.709 223 6.800 -91
 dav. sonstige betr. Aufwände 15.980 14.591 16.520 1.929 15.916 604
Finanzergebnis 7.178 7.309 7.566 257 5.277 2.289
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 0 0 0 0
Ergebnis nach Steuern -3.125 -3.268 -3.620 -352 -5.326 1.706
sonstige Steuern 1.277 1.278 1.279 1 1.274 5
Jahresergebnis -4.402 -4.546 -4.898 -352 -6.600 1.702
Zusammenfassende Beurteilung
Die Leipziger Messe GmbH (LMG) schließt das Geschäftsjahr 2019 mit einem Jahresfehlbetrag
von 4,9 Mio. € und damit um ca. 1,7 Mio. € besser als geplant ab (Plan: -6,6 Mio. €), bei einem
operativen Zuschussbedarf von nur 4,6 Mio. €. In Kombination mit dem mit 99,6 Mio. € sehr
hohen Konzernumsatz kann das Wirtschaftsjahr als das bisher beste in der Unternehmensge-
schichte bezeichnet werden. Durch das gute Ergebnis konnte der geplante operative Finanzbe-
darf um 2,1 Mio. € unterschritten werden.
Die LMG erreichte in den erzielten Umsatzerlösen mit 50,7 Mio. € in etwa den Planansatz. In
der wichtigen Wirtschaftlichkeitsgröße Rohertrag unterschritt sie mit 22,9 Mio. € den geplan-
ten Wert um 0,3 Mio. €, liegt jedoch um 2,8 Mio. € über dem Vorjahreswert.
Die Umsatzerlöse des im Hinblick auf die Industrie- und Fachmessen turnusstärkeren Ge-
schäftsjahres 2019 liegen mit 50,7 Mio. € deutlich über dem Vorjahreswert (+5,7 Mio. €) sowie
dem turnusbedingten Vergleichsjahr (+5,5 Mio. €) und auf dem Niveau des Planwerts

 Seite 11

bbvl | 30.07.2020
(-0,1 Mio. €). Die auch im Jahr 2019 durch die Gesellschaft vorangetriebenen Prozessverbesse-
rungen und Optimierungen führten zu einem gesteigerten Rohertrag gegenüber dem Vorjahr
(+2,8 Mio. €).
Im Jahr 2019 wurden 32 (Vorjahr: 23) eigene Messeveranstaltungen durchgeführt. Zusätzlich
fanden 60 (Vorjahr: 68) eigenständige externe Kongresse und Tagungen sowie 21 (Vorjahr: 11)
Kongresse messebegleitend im CCL statt. Hinzu kamen 101 (Vorjahr: 93) externe und sechs
(Vorjahr: drei) messebegleitende Kongresse in der Kongreßhalle am Zoo. Die Ausstellerzahl bei
den Messe- und Kongressveranstaltungen entwickelte sich zum Vorjahr leicht rückläufig (-923).
Dagegen kam es zu einem Zuwachs der Netto-Ausstellungsfläche.
Grundsätzlich wird durch die Geschäftsführung weiterhin konsequent an einer Portfolioberei-
nigung gearbeitet sowie einzelne Messeprodukte werden an Marktbedürfnisse angepasst.
Die LMG erreichte im Konzern Umsatzerlöse i. H. v. 99,6 Mio. € bei einem Jahresergebnis
von -8,3 Mio. €. Alle fünf Tochterunternehmen erreichten positive Jahresergebnisse und steu-
erten insgesamt 7,8 Mio. € Ergebnis als Erträge aus Gewinnabführungsverträgen bei.
Der Jahresfehlbetrag i. H. v. 4,9 Mio. € soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.
Risiken
Zahlreiche Eigenveranstaltungen der LMG mussten aufgrund der Corona-Pandemie im aktuel-
len Geschäftsjahr bereits mit erheblichen Folgen für das Ergebnis abgesagt werden. Von Absa-
gen und Verschiebungen nationaler und internationaler Messeveranstaltungen im Jahr 2020
sind zudem die Tochtergesellschaften LMI GmbH und FAIRNET GmbH im Rahmen ihrer jeweili-
gen Geschäftsaktivitäten in erheblichem Umfang unmittelbar und über den Ergebnisabfüh-
rungsvertrag auch die Leipziger Messe Gesellschaft mbH mittelbar betroffen.
Die Konsequenzen für das Veranstaltungsgeschäft werden sich insgesamt signifikant auf die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2020 auswirken, da
erhebliche Umsatzausfälle entstehen bzw. bereits entstanden sind, die in entsprechenden Er-
gebnisauswirkungen münden. Die rote Ampelsetzung im Bereich Risiko bezieht sich daher auf
die Auswirkungen der Corona-Pandemie und steht nicht in Verbindung mit dem zurückliegen-
den sehr erfolgreichen Geschäftsjahr 2019.
Handlungsempfehlungen
Seitens des Unternehmens werden bereits alle zur Verfügung stehenden Maßnahmen ergrif-
fen, um den Umsatzverlusten des Jahres 2020 kostenseitig gegenzusteuern. Die Geschäftsfüh-
rung hat sich verantwortungsvoll mit den verschiedenen potentiellen Szenarien auseinander-
gesetzt. Eine auch weiterhin enge Abstimmung hinsichtlich mit der Krise verbundener Folgen
für die LMG und deren Bewältigung unter Einbeziehung aller Unternehmensgremien ist fortzu-
führen.

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JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) Gesellschaft
mit beschränkter Haftung

Abschlussprüfer Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschlussprü-
fers im Rahmen der Prüfung nach § 53 Haus-
haltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Feststellung durch die Gesellschafterversammlung am
25.05.2020

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 191.624 199.549 213.533 13.984 210.516 3.017
 dav. Umsatzerlöse 135.009 141.048 147.752 6.704 150.900 -3.148
 dav. sonstige betr. Erträge 56.547 58.423 64.497 6.074 59.531 4.966
Betriebsaufwand 188.631 195.483 209.866 14.383 205.618 4.248
 dav. Materialaufwand 102.712 108.461 116.392 7.931 114.871 1.521
 dav. Personalaufwand 42.243 42.588 43.925 1.337 45.103 -1.178
 dav. Abschreibungen 24.379 25.571 27.212 1.641 27.759 -547
 dav. sonstige betr. Aufwände 19.297 18.863 22.337 3.474 17.885 4.452
Finanzergebnis -2.840 -3.914 -3.560 354 -4.718 1.158
Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 0 0 0 0 0
Ergebnis nach Steuern 153 152 107 -45 180 -73
sonstige Steuern 153 152 107 -45 180 -73
Jahresergebnis 0 0 0 0 0 0
Zusammenfassende Beurteilung
Die LVB schließt das Geschäftsjahr nach Ergebnisabführung an die LVV i. H. v. 355,61 € mit ei-
nem ausgeglichenen Jahresergebnis ab.
Die Linienbeförderungsfälle (Fahrgastzahlen) sind erstmals seit der Einführung des Mitteldeut-
schen S-Bahn-Netzes im Jahr 2014 wieder rückläufig (-3,9 Mio. zum Vorjahr). Hintergrund ist
die bis Mitte des Jahres herausfordernde Gewinnung von Fahrpersonal, die zentrumsnahe
Baustellensituation sowie ein sich abschwächendes Bevölkerungswachstum.
Die Linieneinnahme hingegen konnte im Vergleich zum Vorjahr um 5,1 Mio. € gesteigert wer-
den, da die Einnahmen im ABO-Segment weiter stiegen und eine verstärkte Nutzung des Barta-
rifs erfolgte (u. a. im Zusammenhang mit dem Produkt ABO Flex). Im Geschäftsjahr wirkte die
zum 1. August 2018 durchgeführte 3,5-prozentige Tarifsteigerung bis zum 31. Juli 2019. Für das
restliche Jahr kam das vom Stadtrat beschlossene Tarifmoratorium zum Tragen, infolgedessen
keine Fahrpreisanpassungen in der Tarifzone Leipzig wirksam wurden.

bbvl | 30.07.2020  Seite 13
Durch tarifvertragliche Vergütungseffekte, höhere Instandhaltungsaufwendungen und ver-
mehrte Aufwendungen für Subunternehmerleistungen erhöhten sich Material- sowie Personal-
aufwand. Die Abschreibungen stiegen aufgrund der weiterhin vergleichsweise hohen Investiti-
onstätigkeit um 1,6 Mio. € an. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen aufgrund von
Mehrkosten für den Unterhalt von IT-Systemen sowie die Durchführung von Projekten und
Marketingmaßnahmen mit einem Plus von 3,5 Mio. € deutlich über dem Vorjahreswert.
Das Finanzergebnis sinkt aufgrund geringerer Zinsaufwendungen leicht.
Investitionen wurden in einer Gesamthöhe von 78,5 Mio. € durchgeführt. Schwerpunkte bilde-
ten dabei die Bereiche Fahrzeuge (43,2 Mio. €) und Netze (25,9 Mio. €). Durch die getätigten
Investitionen erhöhte sich die Bilanzsumme im Geschäftsjahr um 5,8 % auf 609,7 Mio. €.
Die Liquidität der LVB war durch die Einbindung in den Cash Pool der Leipziger Gruppe gesi-
chert. Der Finanzmittelfonds (Saldo der Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Cash Pool
plus liquide Mittel) erhöhte sich im Stichtagsvergleich um 19,4 Mio. € auf nunmehr -1,6 Mio. €.
Risiken
Die aktuellen Entwicklungen infolge der Corona-Pandemie treffen die LVB merklich und deuten
auf eine deutlich negativere Entwicklung der wirtschaftlichen bzw. Leistungskennzahlen im
Vergleich zum Plan 2020 (Fahrgastzahlen: 160 Mio., Linieneinnahme: 106,2 Mio. €, Investitio-
nen: 138,4 Mio. €, ausgeglichenes Jahresergebnis) hin. Im Kernzeitraum der Kontaktbeschrän-
kungen sind weite Teile des Schul- und Berufsverkehres ausblieben, während die Leistungen,
nicht zuletzt zur Gewährleistung der Einhaltung der Abstandsregelungen in den Fahrzeugen,
nur in geringerem Maße an die Nachfrage angepasst werden konnten. Hinzu kommen einge-
schränkte Freizeitverkehre, die aufgrund der dafür üblichen Nutzung von Einzelfahrscheinen
insbesondere erlösmindernd wirken. Aktuell ist offen, wie schnell eine Erholung der Kennzah-
len eintreten wird. Daher steht für das Risiko eine rote Ampel.
Handlungsempfehlungen
Das Unternehmen handelt nach den uns vorliegenden Informationen im Zuge der Corona-Pan-
demie maßvoll und sachgerecht. Den externen Einflüssen wird mit Schritten begegnet, welche
eine gute Balance zwischen der Sicherheit der Beschäftigten, der Gewährleistung von Daseins-
vorsorge sowie wirtschaftlichen Gesichtspunkten darstellen.
Für die Gesellschafterin LVV besteht hinsichtlich der direkten Unternehmenstätigkeit der LVB
kein Handlungsbedarf. Jedoch werden die Optionen des Umgangs mit einem Fehlbetrag im Ge-
schäftsjahr 2020 diskutiert und der notwendige Ausgleich letztlich abgesichert werden müssen.

bbvl | 30.07.2020  Seite 14
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH

Abschlussprüfer Mazars GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat am 11.06.2020 der Gesellschafterversamm-
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 215.814 217.541 205.154 -12.387 189.918 15.236
 dav. Umsatzerlöse 178.953 179.689 184.286 4.597 183.569 717
 dav. Bestandsveränderungen -1.589 972 2.171 1.199 574 1.597
 dav. aktivierte Eigenleistungen 564 751 1.342 591 696 646
 dav. sonstige betr. Erträge 37.886 36.129 17.355 -18.774 5.079 12.276
Betriebsaufwand 158.253 160.935 170.493 9.558 168.075 2.418
 dav. Materialaufwand 93.823 97.631 105.209 7.578 102.465 2.744
 dav. Personalaufwand 24.411 25.147 26.111 964 27.045 -934
 dav. Abschreibungen 29.560 29.096 29.672 576 29.297 375
 dav. sonstige betr. Aufwände 10.460 9.062 9.502 440 9.268 234
Finanzergebnis -16.830 -16.470 -14.358 2.112 -14.941 583
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
4.500 4.614 1.839 -2.775 350 1.489
Ergebnis nach Steuern 36.231 35.522 18.465 -17.057 6.551 11.914
sonstige Steuern -25 -49 -66 -17 14 -80
Jahresergebnis 36.256 35.571 18.531 -17.040 6.537 11.994
Zusammenfassende Beurteilung
Im Geschäftsjahr 2019 erreichte die LWB mbH erneut ein positives Jahresergebnis i. H. v.
18.531 T€ (Vj: 35.571 T€). Für das Geschäftsjahr 2019 wurde in der Planungsrechnung ein Er-
gebnis vor Steuern bereinigt um Sondereffekte i. H. v. 4.391 T€ erwartet, tatsächlich konnte
mit einem Ergebnis vor Steuern und Sondereffekten i. H. v. 8.646 T€ (Vj: 9.916 T€) die Planung
deutlich übertroffen werden. Die operative Ergebnisverbesserung ist insbesondere auf über-
planmäßige Ergebnisse in den Geschäftsfeldern Hausbewirtschaftung und Administration, ins-
besondere im Zusammenhang mit Einsparungen von Personal- und Verwaltungsaufwendun-
gen, zurückzuführen. Verbesserungen im Finanz- und Beteiligungsergebnis gegenüber der Pla-
nung resultieren u.a. aus verschobenen Neukreditaufnahmen im Kontext zeitlicher Verschie-

bbvl | 30.07.2020  Seite 15
bungen bei den Neubauvorhaben. Die überplanmäßige Entwicklung des Jahresergebnisses re-
sultiert im Wesentlichen aus Zuschreibungen in Folge weiter gestiegener Bodenrichtwerte, die
sich positiv auf einzelne Kennzahlen auswirken, jedoch nicht mit zusätzlichen Liquiditätszuflüs-
sen einhergehen. Der Schuldendienstdeckungsgrad liegt mit einem Wert von 1,54 (Vj: 1,46)
über dem angestrebten Wert von 1,25. Auch die Eigenkapitalquote liegt mit 40,7 % (Vj: 39,7 %)
über dem Orientierungswert von 35,0 %. Die Kreditverbindlichkeiten bewegen sich mit
586.742 T€ nahezu auf dem Niveau des Vorjahres, da planmäßige Tilgungen fast vollständig
durch Neukreditaufnahmen kompensiert wurden. Der Cashflow aus der laufenden Geschäfts-
tätigkeit i. H. v. 45.286 T€ blieb gegenüber dem Vorjahr (45.523 T€) relativ konstant. Im Ge-
schäftsjahr 2019 ist zwar die vergleichsweise hohe Erstattung von Abrechnungsguthaben an
Mieter im Vorjahr entfallen, jedoch sind im Gegenzug die Auszahlungen für Instandhaltungs-
und Instandsetzungsmaßnahmen gestiegen. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit i. H. v.
-27.728 T€ resultiert im Wesentlichen aus Investitionen in Sachanlagen i. H. v. 30.882 T€. Der
gegenüber dem Vorjahr leicht verbesserte Cashflow aus Finanzierungstätigkeit i. H. v. -16.077
T€ (Vj: -17.866 T€) resultiert maßgeblich aus Zuflüssen aus dem Förderprogramm des Freistaa-
tes Sachsen für gebundenen Mietwohnraum i. H. v. 4,0 Mio. €. Die Geschäftsführung schlägt
vor, den Jahresüberschuss i. H. v. 18.531.120,33 € auf neue Rechnung vorzutragen.
Risiken
Die zentrale Herausforderung der Gesellschaft wird auch weiterhin die Fortschreibung der In-
vestitions- und Instandhaltungsstrategie bei gleichzeitiger Wahrung der wirtschaftlichen Stabi-
lität sein. Moderaten Mieterhöhungen im Bestand sowie einer Verstetigung der Vermietungs-
quote stehen dabei höheren Aufwendungen für die Sanierung und Erweiterung des Bestandes
gegenüber. Diese Aktivitäten sind dabei weiterhin durch Kostensteigerungen sowie mögliche
Kapazitätsengpässe geprägt, insbesondere auch vor dem Hintergrund der Anforderungen zur
Erfüllung der Klimaschutzziele. Im Jahr 2020 wird das Neubauprogramm von Wohnungen fort-
gesetzt. Zudem hat der Stadtrat in seiner Sitzung am 29.04.2020 die Übertragung von städti-
schen Wohnungsbestand (VI-DS-07020-NF-01 sowie beschlossene Änderungsanträge) an die
LWB beschlossen. Der hierbei entstehende Sanierungsbedarf sowie die finalen wirtschaftlichen
Auswirkungen auf die Gesellschaft sind derzeit noch nicht absehbar. Über weitere operative
Risiken informiert die Gesellschaft ergänzend im jährlichen Risikobericht. Die Auswirkungen
der Corona-Pandemie werden nach aktuellem Stand als beherrschbar eingeschätzt und äußern
sich primär in verzögerten bzw. ausgebliebenen Mietzahlungen, insbesondere im gewerblichen
Bereich, dem Gastgewerbe und der Hotellerie. Zusammenfassend lässt sich feststellen, dass
weiterhin nur durch eine ununterbrochene Evaluierung der Rahmenbedingungen eine Bewer-
tung dahingehend erfolgen kann, inwieweit die Gesellschaft zukünftig der ihr übertragenen
Aufgaben nachkommen kann, ohne dabei die wirtschaftliche Stabilität zu gefährden.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.

bbvl | 30.07.2020  Seite 16
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesell-
schaft mbH

Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Feststellung durch die Gesellschafterversammlung am
15.07.2020

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 96.530 5.728 5.180 -548 5.885 -705
 dav. Umsatzerlöse 4.311 4.905 4.689 -216 5.365 -676
 dav. sonstige betr. Erträge 92.219 823 491 -332 520 -29
Betriebsaufwand 11.947 12.770 11.118 -1.652 13.191 -2.073
 dav. Materialaufwand 0 0 0 0 0 0
 dav. Personalaufwand 4.562 6.103 5.156 -947 5.867 -711
 dav. Abschreibungen 199 207 85 -122 119 -34
 dav. sonstige betr. Aufwände 7.186 6.460 5.877 -583 7.205 -1.328
Finanzergebnis 309 35.948 32.274 -3.674 19.786 12.488
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
913 4.749 10.934 6.185 1.203 9.731
Ergebnis nach Steuern 83.979 24.157 15.402 -8.755 11.277 4.125
sonstige Steuern 0 0 0 0 0 0
Jahresergebnis 83.979 24.157 15.402 -8.755 11.277 4.125
Zusammenfassende Beurteilung
Die LVV schließt das Geschäftsjahr 2019 mit einem zufriedenstellenden Jahresergebnis von
15.402 T€ ab.1 Detaillierte Analysen zur Erfolgsrechnung der LVV zeigen, dass sich zwischen
2018 und 2019 in den wesentlichen Positionen Beteiligungsergebnis sowie Erträge aus Gewinn-
abführungsverträgen insgesamt keine deutlichen Abweichungen ergeben haben. Der Rückgang
im Finanzergebnis steht im Zusammenhang mit um 4 Mio. € höheren Zahlungen an die LVB ge-
mäß VLFV. Insgesamt ergibt sich zum Planansatz eine Ergebnisverbesserung von 4,1 Mio. €.
Das Ergebnis soll auf Vorschlag der Geschäftsführung in die Gewinnrücklagen eingestellt wer-
den. Die gute Ergebnissituation führt zu einer deutlichen steuerlichen Mehrbelastung von
9,7 Mio. € gegenüber dem Planansatz bzw. 6,2 Mio. € gegenüber Vorjahr.

1 Das höhere Jahresergebnis der beiden Vorjahre ist im Jahr 2017 aufgrund von hohen Sondereffekten (Auflösung der CDO-Rückstellungen)
bzw. im Jahr 2018 insbesondere durch Sondereffekte im KWL-Ergebnis nicht vergleichbar.

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Auch im Jahr 2019 konnte die Finanzierung der Verkehrsleistungen der LVB konzernintern voll-
ständig erbracht werden.
Der Verlauf des Wirtschaftsjahres 2019 hat zu einer Verbesserung der Eigenkapitalquote auf
18,8 % (um 0,2 Prozentpunkte) geführt.
Risiken
Die aktuelle Corona-Pandemie führt zu deutlichen Ergebnisausfällen im gesamten L-Konzern,
primär jedoch bei der SW L und der LVB. Hierzu wurden durch die Geschäftsführung frühzeitig
entsprechende Szenarien vorgelegt, die von Ergebnisrisiken bis zu 40 Mio. € ausgehen.
Ein weiteres, wesentliches Risiko für die LVV bildet weiterhin der Ergebnisbeitrag der SW L, de-
ren Geschäftsfelder nach wie vor eine hohe Ergebnisvolatilität (Einflüsse durch Witterung,
Preisentwicklung an den Energiemärkten und politische bzw. regulatorische Entwicklungen)
aufweisen.
Hinzu kommen negative Auswirkungen verschiedener Entwicklungen bei der LVB, die deren Er-
tragspotenziale verringern können.
Des Weiteren sind für die LVV als Trägerin der Konzernfinanzierung sowohl eine gute Bonität
als auch eine günstige Kapitalmarktentwicklung wichtig, da sie die erfolgreiche Platzierung der
benötigten Kreditvolumina zu attraktiven Konditionen am Kapitalmarkt ermöglichen. Aufgrund
der aktuellen Situation ist die Einhaltung der zentralen Kreditwürdigkeitskennzahl "dynami-
scher Verschuldungsgrad" deutlich schwieriger geworden.
Vor dem Hintergrund dieser Gemengelage ist die Ampelstellung im Bereich Risiko einzuordnen.
Handlungsempfehlungen
Die Bewältigung der Corona-Krise wird im Geschäftsjahr 2020 und in den Folgejahren deutliche
Auswirkungen auf die LVV haben. Die konzerninterne Finanzierung der Verkehrsleistungen und
Maßnahmen zur langfristigen Ergebnisverbesserung sollten unverändert im Mittelpunkt der
Tätigkeit stehen.
Zudem bleibt es für die gesamte Gruppe entscheidend, weiterhin durch ein konsequentes Kos-
tenmanagement zu gewährleisten, dass die Angebote für die Bürgerinnen und Bürger bezahl-
bar bleiben.

bbvl 30.07.2020  Seite 18
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Stadtwerke Leipzig GmbH

Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Beschluss-Status des Jahresabschlusses Feststellung durch die Gesellschafterversammlung am
06.04.2020

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 2.043.690 2.435.333 2.435.048 -285 2.364.237 70.811
 dav. Umsatzerlöse 2.017.857 2.418.411 2.411.701 -6.710 2.356.105 55.596
 dav. sonstige betr. Erträge 25.694 16.860 22.985 6.125 7.996 14.989
Betriebsaufwand 1.998.150 2.387.666 2.386.316 -1.350 2.317.813 68.503
 dav. Materialaufwand 1.816.091 2.220.423 2.208.595 -11.828 2.152.330 56.265
 dav. Personalaufwand 43.993 43.291 44.635 1.344 46.103 -1.468
 dav. Abschreibungen 45.357 34.484 35.872 1.388 35.788 84
 dav. sonstige betr. Aufwände 92.709 89.467 97.215 7.748 83.592 13.623
Finanzergebnis 8.652 11.642 19.095 7.453 13.932 5.163
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 0 0 0 0
Ergebnis nach Steuern 54.192 59.309 67.826 8.517 60.356 7.470
Sonstige Steuern 0 0 442 442 0 442
Ergebnis vor Abführung 43.657 59.309 67.384 8.075 60.356 7.028
Zusammenfassende Beurteilung
Die Stadtwerke Leipzig GmbH (SW L) schließt das Geschäftsjahr 2019 mit einem Ergebnis vor
Abführung i. H. v. 67,4 Mio. € ab (Vorjahr: 59,3 Mio. €, Plan: 60,4 Mio. €).
Gegenüber dem Vorjahr wirken insbesondere eine verbesserte Rohmarge durch Preiseffekte in
der Fernwärme (+10 Mio. €), eine höhere Ergebnisabführung der Tochtergesellschaft Netz
Leipzig infolge regulatorischer Effekte (+8,7 Mio. €) sowie gestiegene sonstige betriebliche Er-
träge, u. a. durch die Auflösung von Rückstellungen und eine periodenfremde Gutschrift
(+6,1 Mio. €), ergebnisverbessernd.
Gegenläufig wirken insbesondere höhere Personalaufwendungen infolge wachsender Beschäf-
tigtenzahlen (+1,3 Mio. €), höhere sonstige betriebliche Aufwendungen, u. a. durch gestiegene
Rechtskosten (+7,7 Mio. €), sowie eine um 4,9 Mio. € geringere Ergebnisabführung des Toch-
terunternehmens LAS GmbH (bei Letzterer wirken jedoch Effekte aus der gruppeninternen
Leistungsverrechnung gegenläufig).

bbvl 30.07.2020  Seite 19
Die Investitionen sind im abgelaufenen Geschäftsjahr deutlich angestiegen (123,1 Mio. €, drei
Vorjahre im Durchschnitt: 35,2 Mio. €). Hierbei ist insbesondere der Rückkauf des GuD1 in
Höhe von 47,4 Mio. € zu benennen. Auch in den Folgejahren wird das hohe Investitionsvolu-
men mit Blick auf die Umsetzung der Transformation der Wärmeversorgung anhalten.
Die Bilanzsumme erhöhte sich dementsprechend um 7,0 % auf 746,2 Mio. €. Der Anstieg des
Sachanlagevermögens auf der Aktivseite spiegelt sich auf der Passivseite im Anstieg von Gesell-
schafterdarlehen. Infolgedessen sinkt die wirtschaftliche Eigenkapitalquote2 auf 38,9 %.
Risiken
Als Unternehmen, welches sich insbesondere im Bereich Energievertrieb und -handel im Wett-
bewerb befindet, bestehen unverändert Preis- und Absatzrisiken. Dieser Trend wird durch die
zunehmende Nutzung von Preisportalen und die Absenkung von Wechselbarrieren verstärkt.
Hinzu kommt, dass die Erträge in den Segmenten Gas und Fernwärme zu einem gewissen Grad
von den Witterungsbedingungen abhängen. Zudem bewegt sich die SW L mit diversen Ge-
schäftsfeldern im regulierten Bereich und ist daher regulatorischen Risiken ausgesetzt.
Die Kommission "Wachstum, Strukturwandel, Beschäftigung" hat sich in Bezug auf den Aus-
stieg aus der Braunkohleverstromung für eine Umsetzung bis zum Jahr 2038 ausgesprochen.
Hieraus ergeben sich u. a. mit Blick auf die Sicherstellung der Fernwärmeversorgung (insbeson-
dere hinsichtlich des Kraftwerks Lippendorf) Herausforderungen, denen es zu begegnen gilt.
Die SW L adressiert die Thematik umfassend mit der "Transformation der Wärmeversorgung".
Die größten unmittelbaren Risiken für die Geschäftstätigkeit resultieren jedoch aktuell aus den
Folgen der Corona-Pandemie. Durch die teilweise Koppelung der Fernwärmepreise an den
deutlich fallenden Heizölpreis wird aktuell für das Jahr 2020 von Ergebnisbelastungen in ein-
stelliger sowie für die Jahre 2021 und 2022 in zweistelliger Millionenhöhe ausgegangen. Für
weitergehende Ausführungen verweisen wir auf unseren Managementreport per 31.03.2020.
Im Zuge dieser Gesamtgemengelage – insbesondere jedoch letztgenanntem Aspekt – ist die
gelbe Ampelstellung im Bereich "Risiko" einzuordnen.
Handlungsempfehlungen
Im Zuge der Corona-Pandemie agiert das Unternehmen nach den uns vorliegenden Informatio-
nen maßvoll und sachgerecht. Auch weiterhin sollten die Gewährleistung der Daseinsvorsorge
sowie die Sicherheit der Beschäftigten im Fokus des Handelns stehen.
Parallel sollte vor dem Hintergrund unverändert herausfordernder Wettbewerbsbedingungen
das Ziel sein, den im Projekt fit angelegten Effizienzpfad weiterzuverfolgen, rentierliche Investi-
tionen zu tätigen und vertriebsseitig die Potentiale des städtischen Wachstums zu realisieren.

1 Gas- und Dampfturbinenkraftwerk am Standort Eutritzscher Straße.
2 (Eigenkapital + (Sonderposten x 2/3)) / Gesamtkapital.

bbvl | 30.07..2020  Seite 20
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Abfall-Logistik Leipzig GmbH (ALL)

Abschlussprüfer ECOVIS Audit AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschlussprü-
fers im Rahmen der Prüfung nach § 53 Haus-
haltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat am 05.06.2020 der Gesellschafterversamm-
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 11.551 11.791 14.065 2.274 12.886 1.179
 dav. Umsatzerlöse 10.298 10.593 12.751 2.157 11.778 973
 dav. sonstige betr. Erträge 1.253 1.198 1.314 117 1.108 206
Betriebsaufwand 10.743 11.238 12.972 1.734 12.343 629
 dav. Materialaufwand 2.082 2.336 3.708 1.372 3.918 -210
 dav. Personalaufwand 3.818 3.985 4.311 326 4.590 -279
 dav. Abschreibungen 242 252 298 47 309 -11
 dav. sonstige betr. Aufwände 4.601 4.666 4.655 -11 3.527 1.128
Finanzergebnis 2 -4 -1 3 0 -1
Steuern vom Einkommen und Ertrag 256 188 349 161 179 170
Ergebnis nach Steuern 555 361 743 382 364 379
sonstige Steuern 27 27 28 1 0 28
Jahresergebnis 528 334 715 381 364 351
Zusammenfassende Beurteilung
Die ALL schloss das Geschäftsjahr 2019 mit deutlich über dem Vorjahres- und Planniveau lie-
gendem Ergebnis ab und setzte damit ihre kontinuierlich gute wirtschaftliche Entwicklung fort.
Das erzielte Jahresergebnis (715 T€) übertrifft das Ergebnis des Vorjahres um 114,2 % und das
Planergebnis um 96,4 %. Bezüglich des Vorjahresvergleichs sei an dieser Stelle allerdings an die
dortige Ergebnisbelastung infolge der Ausbuchung der Forderungen gegenüber dem Dualen
System ELS Europäische Lizenzierungssysteme GmbH erinnert, die zu negativen Ergebnisaus-
wirkungen im Umfang von 150 T€ führte. Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich auf 1.091 T€.
Bei sowohl höheren Umsatzerlösen als auch höheren sonstigen betrieblichen Erträgen weist
die Gesamtleistung mit 14.065 T€ einen Anstieg gegenüber dem Vorjahr um 19,3 % sowie ge-
genüber dem Plan um 9,1 % auf. Der Gesamtumsatz betrug 12.751 T€. Die Mehrumsätze
(+20,4 % im Vorjahresvergleich; +8,3 % im Vergleich zur Planung) resultieren u. a. aus höheren
Erlösen infolge eines besseren Preises für die Sammlung in einem angrenzenden Landkreis so-

bbvl | 30.07..2020  Seite 21
wie aus einem ungeplanten (in der Erfolgsrechnung letztlich ergebnisneutralen) Effekt durch
abzubildende LKW-Anschaffungen im Wege von vertraglichen Sale-and-Lease-Back-Verfahren.
Die sonstigen betrieblichen Erträge (+9,7 % gegenüber Vorjahr; +19,8 % gegenüber Plan) wur-
den von der Konstellation/den Konditionen im Bereich Papier/Pappe/Kartonagen sowie dane-
ben durch erhaltene Versicherungsentschädigungen und periodenfremde Erträge beeinflusst.
Der gestiegenen Gesamtleistung standen unterproportional gewachsene betriebliche Aufwen-
dungen i. H. v. 12.972 T€ gegenüber (15,4 % über Vorjahreswert; 5,1 % über Plan). Innerhalb
des Materialaufwands sind dabei im Vergleich zum Vorjahr höhere Aufwendungen (+58,8 %)
angefallen, u. a. aufgrund des Sale-and-Lease-Back-Verfahrens, für die Papiersortierung und für
den Einsatz von Subunternehmern für die Sammlung von Leichtverpackungen. Im Personalauf-
wand (+8,2 % gegenüber Vorjahreswert; -6,1 % gegenüber Planwert) schlagen sich umgesetzte
Lohnerhöhungen und gleichzeitig gegenläufig eine niedrigere Beschäftigungssituation nieder.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen in etwa auf dem Niveau des Vorjahres, je-
doch relativ deutlich über dem Planansatz (+32,0 %).
Das Eigenkapital erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr unter Berücksichtigung der erfolgten
Ausschüttung des Vorjahresergebnisses (334 T€) und des ausgewiesenen Jahresüberschusses
2019 (715 T€) um 16,4 % auf 2.702 T€. Bei einer gegenüber dem Vorjahresstichtag um 19,7 %
auf 4.381 T€ angewachsenen Bilanzsumme verringert sich die rechnerische Eigenkapitalquote
zum 31. Dezember 2019 auf 61,7 % (Vorjahr: 63,4 %). Die ALL verfügt unverändert über eine
solide Kapitalbasis, das langfristige Vermögen ist vollständig durch das Eigenkapital gedeckt.
Das aktivierte Anlagevermögen verringerte sich abschreibungsbedingt um 9,6 % auf 674 T€.
Die bilanzierten Forderungen und die passivierten Verbindlichkeiten sind allesamt kurzfristig.
Die ALL ist unverändert in das Cash-Pooling der ALBA-Gruppe eingebunden; die diesbezüglich
per 31. Dezember 2019 bestandenen Forderungen betrugen 1.699 T€ (Vorjahr: 918 T€). Zu-
sammen mit den liquiden Mitteln (2 T€) ergibt sich ein Finanzmittelfonds von 1.701 T€. Die ALL
finanzierte ihre Geschäftstätigkeit unverändert vollständig aus eigenen Mitteln.
Der Jahresüberschuss 2019 soll gemäß Vorschlag der Geschäftsführung sowie Empfehlung des
Aufsichtsrates vom 05.06.2020 an die Gesellschafter ausgeschüttet werden.
Risiken
Als Risiken werden der intensive Wettbewerb am Entsorgungs-/Recyclingmarkt sowie neue Ab-
stimmungsvereinbarungen zwischen den Dualen Systemen und den öffentlich-rechtlichen Ent-
sorgungsträgern (insbesondere im Rahmen der PPK- und der LVP-Sammlung) identifiziert.
Wesentliche wirtschaftliche Auswirkungen infolge der Corona-Situation ergeben sich bei der
ALL ersichtlich sowie nach Auskunft der Geschäftsführung nicht.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.
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bbvl | 30.07.2020
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH

Abschlussprüfer Mazars GmbH & Co. KG
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Feststellung durch die Gesellschafterversammlung am
27.05.2020

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 48.620 53.182 48.157 -5.025 47.603 554
 dav. Umsatzerlöse 45.395 49.700 44.502 -5.198 44.792 -290
 dav. sonstige betr. Erträge 835 1.021 1.117 96 471 646
Betriebsaufwand 46.239 50.014 45.206 -4.808 45.191 15
 dav. Materialaufwand 19.151 22.070 16.532 -5.538 16.964 -432
 dav. Personalaufwand 13.080 13.545 14.074 529 13.890 184
 dav. Abschreibungen 9.006 8.892 9.016 124 9.070 -54
 dav. sonstige betr. Aufwände 5.002 5.506 5.585 79 5.267 318
Finanzergebnis -630 -568 -502 66 -652 150
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 82 12 -70 0 12
Ergebnis nach Steuern 1.751 2.519 2.437 -82 1.760 677
sonstige Steuern 136 136 139 3 140 -1
Jahresergebnis 1.615 2.382 2.299 -83 1.620 679
Zusammenfassende Beurteilung
Der Trinkwasserabsatz des abgelaufenen Geschäftsjahres betrug 80,2 Mio. m³. Er liegt damit
wie bereits im Vorjahr über dem Plan sowie leicht unter dem Niveau des Vorjahreswertes und
signalisiert eine positive Entwicklung im Kerngeschäft. Aufgrund der guten Absatz- und Preissi-
tuation kann die Gesellschaft mit 2,3 Mio. € ein hervorragendes Jahresergebnis vorweisen.
Die Erlöse aus dem Trinkwasserverkauf sind trotz leicht rückgängiger Verkaufsmengen auf-
grund von Preisanpassungen um 1,7 % gestiegen. Die sonstigen Umsatzerlöse setzen sich vor-
rangig aus der Stromerzeugung und Erlösen aus Umverlegungen zusammen, wobei letztere
aufgrund der Fertigstellung der Arbeiten an der Bundesautobahn A72 deutlich geringer als im
Vorjahr ausfielen. Dennoch liegen die Umsatzerlöse mit 44,5 Mio. € insgesamt beinahe auf
Planniveau. Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen deutlich über dem Planwert.
Aufwandsseitig korrespondieren die verringerten Materialaufwendungen mit dem Rückgang
der Umverlegungsmaßnahmen. Die Personalaufwendungen liegen aufgrund von Tarifsteige-

 Seite 23

bbvl | 30.07.2020
rungen sowie rechtzeitigen Nachbesetzungen altersbedingt freigewordener Stellen über der
Planung.
Die Bilanzsumme der FWV ist im Vergleich zum Vorjahr um 2,7 % angestiegen, wobei auf der
Aktivseite vor allem im Bereich der technischen Anlagen und Maschinen (Rohrleitungen, Was-
sergewinnungs- Aufbereitungs- und Verteilungsanlagen) deutliche Zuwächse zu verzeichnen
sind. Auf der Passivseite der Bilanz sind die Steigerung des Eigenkapitals durch den Jahresüber-
schuss sowie der Anstieg der Verbindlichkeiten (u. a. aufgrund der Aufnahme zweier Darlehen
i. H. v. insgesamt 5,0 Mio. €) hervorzuheben.
Risiken
Die mit der Corona-Pandemie verbundenen Risiken wurden bereits im Jahresabschluss/Lage-
bericht von der Geschäftsführung thematisiert. Genannt werden in diesem Zusammenhang
geringere Erlöse aus der Wasserlieferung, steigende Aufwendungen (Wasseraufbereitung,
Schutz der Mitarbeiter, etc.), ein zeitweise höherer Personalaufwand sowie gegebenenfalls
Finanzierungsrisiken. Tatsächliche weitreichende Auswirkungen werden jedoch aktuell nicht
prognostiziert.
Weitere Risiken werden in der Beanspruchung der vorhandenen Anlagentechnik, der energie-
politischen Rahmenbedingungen, den Instandhaltungs-/Sanierungskapazitäten sowie der Per-
sonalverfügbarkeit gesehen.
Den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Risiken werden nicht erwartet.
Handlungsempfehlungen
Wirtschaftlich sollte auch mittelfristig darauf geachtet werden, dass die aktuellen Bestrebun-
gen des Unternehmens zur Akquisition zusätzlicher Absatzmengen, aber auch der laufenden
Substanzerneuerung zur Gewährleistung einer sicheren Trinkwasserversorgung weiter fortge-
führt werden.

bbvl | 30.07.2020  Seite 24
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Invest Region Leipzig GmbH

Abschlussprüfer MSC danat GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk Uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Wirtschaftsprüfer verweist auf bisher nicht in Anspruch ge-
nommenen Zahlungen der Gesellschafter i. H. v. 568 T€
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Feststellung durch die Gesellschafterversammlung am
11.06.2019

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 1.215 1.531 1.391 -140 1.464 -73
 dav. Umsatzerlöse 1.179 1.515 1.350 -165 1.454 -104
 dav. sonstige betr. Erträge 35 16 41 25 9 32
Betriebsaufwand 1.213 1.529 1.388 -141 1.461 -73
 dav. Materialaufwand 0 0 0 0 0 0
 dav. Personalaufwand 613 677 768 91 806 -38
 dav. Abschreibungen 17 15 18 3 10 8
 dav. sonstige betr. Aufwände 583 836 602 -234 646 -44
Finanzergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
1 1 1 0 1 0
Ergebnis nach Steuern 1 1 2 1 2 0
Jahresergebnis 1 1 2 1 2 0
Zusammenfassende Beurteilung
Die Finanzierung der Gesellschaft basierte auf dem für den Zeitraum vom 01.01.2019 bis
31.12.2021 geschlossenen Dienstleistungsvertrag (DLV) zwischen den drei kommunalen Gesell-
schaftern und der Gesellschaft sowie der institutionellen Förderung der Gesellschafterin IHK
Leipzig. Auf Basis dessen erhielt die Gesellschaft für das Wirtschaftsjahr 2019 Nettovorauszah-
lungen i. H. v. 1.447 T€, wovon 1.240 T€ erfolgswirksam wurden1. Der Anteil der Stadt Leipzig
beläuft sich dabei auf 1.015 T€ (brutto), wovon im Jahr 2019 633 T€ erfolgswirksam wurden.
Zusätzliche Finanzmittel erhält die IRL von der Gesellschafterin Stadt Leipzig auf Basis des Rats-
beschlusses VI-HP-07339 für den Aufbau und Betrieb von Auslandsrepräsentanzen in Vietnam
und Großbritannien entsprechend des Zielmarktkonzepts mittels eines gesonderten DLV i. H. v.
1 Mio. € brutto (jeweils 500 T€ in den Jahren 2019 und 2020). Davon wurden im Jahr 2019

1 Enthalten sind auch Zahlungen, die sich aus der Gesamtabrechnung der Dienstleistungsperiode 2016 bis 2018 ergeben.

bbvl | 30.07.2020  Seite 25
59 T€ erfolgswirksam. Für diese Aktivitäten erfolgt eine separate Buchhaltung (Trennungsrech-
nung)
Es konnten nicht alle geplanten Marketing- und Akquisitionsmaßnahmen durchgeführt wer-
den, was im Ergebnis zu einer Unterschreitung des geplanten Betriebsaufwandes führte. Den
Nettovorauszahlungen standen somit geringere Kosten gegenüber, sodass ein finanzieller Rest
(Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern) i. H. v. 568 T€ (netto) bei der Gesellschaft ver-
bleibt. Hiervon entfallen 361 T€ auf das Projekt Auslandsvertretungen. Gemäß den Finanzie-
rungsmodalitäten stehen unverbrauchte Mittel in der Folgeperiode zur Verfügung und werden
erst mit der Endabrechnung zum 31.12.2021 teilweise vorgetragen bzw. zurückgezahlt.
Das Jahresergebnis wird gemäß der Beschlussfassung der Gesellschafterversammlung vom
11.06.2019 i. H. v. 1.500,00 € auf neue Rechnung vorgetragen.
Die Anzahl Ansiedlungen bewegte sich im Jahr 2019 in etwa auf dem Niveau des Vorjahres. Un-
ter Begleitung der IRL haben sich im Wirtschaftsjahr 2019 zwölf Unternehmen für eine Ansied-
lung in der Region Leipzig entschieden (2018: 13 Unternehmen). Insgesamt sehen wir die Ge-
sellschaft durch die stabile Zahl neuer Projekte sowie die strategiekonforme weitere Priorisie-
rung der Themen Auslandsmärkte und Online gut aufgestellt.
Risiken
Die IRL ist bei der Erfüllung ihrer satzungsgemäßen Aufgaben von der Finanzierung ihrer Gesell-
schafter abhängig. Die Arbeits- sowie die Zahlungsfähigkeit sind durch den Abschluss des bei-
hilfenrechtskonformen DLV der IRL mit ihren kommunalen Gesellschaftern sowie durch die Be-
willigung einer institutionellen Zuwendung des Gesellschafters IHK zu Leipzig für die Jahre 2019
bis 2021 gewährleistet (Grundfinanzierung). Die Finanzierung des Pilotvorhabens der Errich-
tung der Auslandsvertretungen durch die Stadt Leipzig ist auf Grundlage des DLV bis zum Jahr
2021 festgelegt. Eine Fortsetzung muss gesondert entschieden und vertraglich vereinbart wer-
den.
Von den wirtschaftlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie ist die Gesellschaft unmittelbar
betroffen. Die für das Jahr 2020 geplanten Akquisitionsformate und Unternehmensansprachen
sind beeinträchtigt und werden sich voraussichtlich auf die zweite Jahresshälfte konzentrieren.
Vor diesem Hintergrund geht die Geschäftsführung aktuell davon aus, dass die Akquisitions-
ziele der Gesellschaft in 2020 nicht erreicht werden und die avisierte Mittelverwendung nicht
umgesetzt werden kann. Voraussichtlich werden die Erlöse und Aufwendungen im Jahr 2020
sinken und die Liquidität folglich ansteigen. Als Reaktion überarbeitet die Gesellschaft die vor-
gesehenen Aktivitäten für das Jahr 2020 und die Mittelfristplanung. Den Gesellschaftern wurde
ein aktualisierter Arbeitsplan vorgelegt.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf für die Gesellschafter.

bbvl | 30.07.2020  Seite 26
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Lecos GmbH

Abschlussprüfer Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat am 12.05.2020 der Gesellschafterversamm-
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 23.080 25.412 28.780 3.368 26.150 2.630
 dav. Umsatzerlöse 22.086 24.306 28.373 4.067 25.650 2.723
 dav. sonstige betr. Erträge 994 1.105 407 -698 500 -93
Betriebsaufwand 22.904 25.225 28.428 3.203 25.801 2.627
 dav. Materialaufwand 1.524 2.263 3.273 1.010 1.711 1.562
 dav. Personalaufwand 11.815 13.051 14.695 1.644 14.440 255
 dav. Abschreibungen 2.871 3.186 3.602 416 2.905 697
 dav. sonstige betr. Aufwände 6.694 6.725 6.857 132 6.745 112
Finanzergebnis -85 -109 -141 -32 -172 31
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
51 28 90 62 20 70
Ergebnis nach Steuern 40 49 121 72 157 -36
sonstige Steuern 2 2 0 -2 3 -3
Jahresergebnis 38 48 121 73 154 -33
Zusammenfassende Beurteilung
Das Geschäftsjahr 2019 verlief für die Lecos insgesamt positiv. Der Geschäftsumfang konnte er-
neut ausgeweitet werden. Trotz Steigerungen in den Aufwendungen und Abschreibungen wurde
der Jahresüberschuss auf 121 T€ erhöht und damit der positive Trend der Vorjahre (2018: 48 T€,
2017: 10 €T) fortgesetzt. Begünstigend gewirkt haben dabei aber auch periodenfremde Erträge
aus der Auflösung von Rückstellungen i. H. v. 194 T€ und Erträge aus der Leasingfinanzierung der
SAN-Speichertechnik des Rechenzentrums  (182 T€). Gleichwohl wurde das geplante Jahreser-
gebnis um 33 T€ verfehlt, was bei einem planmäßigen Betriebsergebnis insbesondere durch
überplanmäßige Zinsaufwendungen und Steuerabgaben begründet ist.
Die Geschäftsführung schlägt zwar vor, das Jahresergebnis zur Stärkung der Eigenkapitalausstat-
tung zu thesaurieren. Die Erwirtschaftung eines spürbar höheren Gewinns, der auch zur signifi-
kanten Verbesserung der Eigenkapitalsituation geeignet ist, bleibt jedoch weiterhin eine Her-
ausforderung für die Lecos.

bbvl | 30.07.2020  Seite 27
Der Bestand liquider Mittel am Ende des Geschäftsjahres lag bei 1.352 T€ und damit 160 T€ un-
ter dem Vorjahresniveau. Die Liquidität des Unternehmens war dennoch jederzeit gesichert.
Der zur Verfügung stehende Kontokorrentkreditrahmen von 700 T€ musste nicht in Anspruch
genommen werden.
Der hohe Bedarf an Beschaffungen von Wirtschaftsgütern zur Erfüllung von Kundenaufträgen
ließ die Investitionen mit einem Volumen i. H. v. 4.907 T€ erneut ansteigen (Vorjahr: 4.667 T€).
Auch die Abschreibungen stiegen um 416 T€ auf 3.602 T€ an. Diese starke Investitionstätigkeit
gründet auf den zahlreichen neuen Aufträgen und der dafür erworbenen Hardware für die
technische Ausstattung der Stadt Leipzig und insbesondere der Schulkabinette.
Die Geschäftstätigkeit der Lecos konzentrierte sich  weiterhin auf das G esellschafterumfeld
(Stadt Leipzig und KISA). Das Drittgeschäft trug lediglich zu einem Anteil von 4,2 % zum Umsatz-
erlös bei, womit die Inhouse-Fähigkeit der Lecos nicht gefährdet ist.
Risiken
Beeinträchtigungen der Geschäftstätigkeit und damit auch Ergebnisausfälle infolge der Corona-
Pandemie sind derzeit zwar nicht absehbar, können aber auch nicht vollständig ausgeschlossen
werden. Art und Ausmaß der Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der
Gesellschaft sollten deshalb im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres 2020 intensiv betrachtet
werden.
Auf Grundlage des Risikomanagements der Gesellschaft kommt die Geschäftsführung zu dem
Ergebnis, dass wesentliche oder den Bestand des Unternehmens gefährdende Risiken derzeit
nicht bestehen. Laut Lagebericht werden angemessene, überschau- und beherrschbare Risiken
bewusst getragen. Dies gelte auch für Preis- und Ausfallrisiken, gegen die sich die Lecos GmbH,
aufgrund ihrer Kundenstruktur, nicht zusätzlich absichert. Geschäftsübliche Liquiditätsschwan-
kungen werden mit der Inanspruchnahme von Kreditlinien für Investitionen überbrückt.
Kontinuierliche Erlöse aus dem Betriebsleistungsvertrag mit der Stadt Leipzig und den Leis-
tungsverträgen mit dem Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen (KISA),
dem Gewandhaus zu Leipzig und der Sächsischen Anstalt für Kommunale Datenverarbeitung
(SAKD) ermöglichen risikoreduzierend eine stetige Liquiditätszufuhr.
Handlungsempfehlungen
Damit die Lecos GmbH den Wachstumskurs der letzten Jahre fortsetzen kann, sollte eine wei-
tere Steigerung der Jahresergebnisse angestrebt werden, um diese zu thesaurieren und so die
Eigenkapitalquote zu verbessern. Wenngleich die Verlängerung des Betriebsleistungsvertrages
mit der Stadt Leipzig bis zum Jahr 2039 die Aufnahme unbesicherter Darlehen zur Projektfinan-
zierung bei Kreditinstituten erleichtert, bleibt bei einer weiter wachsenden Bilanzsumme die
Stärkung der Eigenkapitalausstattung notwendig.

bbvl | 30.07.2020  Seite 28
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Leipziger Dok-Filmwochen GmbH

Abschlussprüfer M2 Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat am 12.05.2020 der Gesellschafterversamm-
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 2.317 2.183 2.271 88 2.152 119
 dav. Umsatzerlöse 497 532 507 -25 498 9
 dav. sonstige betr. Erträge 1.820 1.650 1.746 96 1.654 92
Betriebsaufwand 1.989 2.171 2.260 89 2.131 129
 dav. Materialaufwand 260 290 321 31 419 -98
 dav. Personalaufwand 651 741 791 50 759 32
 dav. Abschreibungen 39 42 43 1 38 5
 dav. sonstige betr. Aufwände 1.039 1.097 1.105 8 915 190
Finanzergebnis 1 0 0 0 0 0
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
6 9 2 -7 6 -4
Ergebnis nach Steuern 324 3 10 7 21 -11
Jahresergebnis 324 3 10 7 15 -5
Zusammenfassende Beurteilung
Die wirtschaftliche Entwicklung verlief sowohl ergebnis- als auch liquiditätsseitig stabil. Die Ge-
sellschaft bewegte sich im Geschäftsjahr 2019 weitestgehend im Rahmen der geplanten Bud-
gets und konnte damit verbunden einen geringen Jahresüberschuss von rund 10 T€ erreichen
(geplantes Jahresergebnis: 15 T€). Dieser soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.
Die Anzahl der Gesamtbesucher entwickelte sich erfreulich. Mit rund 48.100 Gesamtbesuchern
konnte das Besucherniveau gegenüber den beiden Vorjahren leicht gesteigert und an das Ni-
veau der Jahre 2015 und 2016 angeknüpft werden.
Die Gesamtleistung erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr vorrangig bedingt durch einen An-
stieg der sonstigen betrieblichen Erträge, welcher auf eine erhöhte Zuwendung des Freistaates
Sachsen für das Projekt Inklusion sowie zusätzlich vereinnahmte Mittel der Bundeszentrale für
politische Bildung für ein Symposium zurückzuführen ist. Verbunden damit ergibt sich eine kor-
respondierende Erhöhung der betrieblichen Aufwendungen. Die Umsatzerlöse liegen aufgrund

bbvl | 30.07.2020  Seite 29
der Verminderung der Sponsoring- und Anzeigenerlöse (-35 T€) leicht unter dem Vorjahres-
wert, konnten zum Teil jedoch durch erhöhte Spendenerträge (+11 T€) aufgefangen werden. In
Einklang mit dem personalintensiven Geschäftsmodell entfallen naturgemäß in etwa die Hälfte
der Gesamtaufwendungen auf Personal- und Honorarkosten (2019: 1,1 Mio. €). Gegenüber
dem Vorjahr erhöhten sich die diesbezüglichen Aufwendungen um rund 81 T€. Ursache dessen
ist u. a. die planmäßige Neustrukturierung von Stellen.
Stichtagsbedingt bewegte sich der Liquiditätsbestand zum Jahresende mit 0,5 Mio. € leicht
über dem durchschnittlichen Niveau von ca. 0,25 Mio. €. Die Erhöhung ergibt sich durch zeitli-
che Verschiebungen von Zahlungsströmen ins Folgejahr sowie durch die Vereinnahmung inves-
tiver Fördermittel der Stadt Leipzig (+82 T€, für den Relaunch des Online-Auftrittes), welche
ebenfalls erst im laufenden Jahr 2020 zur Auszahlung kommen.
Chancen und Risiken
Infolge der Corona-Pandemie wird das Festival im Jahr 2020 in einem geänderten Format statt-
finden. Die Neukonzeptionierung sieht u. a. den Einsatz kostenpflichtiger Streaming-Dienste,
die Ausweitung der Onlineangebote sowie die Reduzierung der Vor-Ort Filmvorführungen vor.
Ziel ist es, durch eine innovative und durchdachte Kombination aus Online- und Offlineangebo-
ten ein inhaltlich hochwertiges Festival zu realisieren, welches zugleich wirtschaftlich tragfähig
ist. Herausforderungen, die sich für das Jahr 2020 in besonderem Maße ableiten, bestehen vor-
rangig in der Sicherung und Akquise von Fördermitteln und Sponsoreneinnahmen sowie der
technisch erfolgreichen Umsetzung der Onlineangebote bis zum Festival. Unabhängig von der
Pandemie zeigt sich, dass es sich für das Festival zunehmend schwieriger gestaltet, Sponsoren
langfristig zu binden. Dieser Entwicklung soll u. a. durch eine qualitativ höhere Kundenbetreu-
ung/-akquise und eine Überarbeitung des Sponsoringkonzepts entgegengewirkt werden. Eben-
falls ist derzeit noch nicht absehbar, inwieweit eine solche Neukonzeptionierung von den Festi-
valbesuchern, Gästen und Filmemachern angenommen wird.
Das Festival 2020 stellt damit Chance und Risiko zugleich dar. Im Idealfall können die Erfahrun-
gen des diesjährigen Festivals auch zukünftig für eine positive Weiterentwicklung des Formates
genutzt werden.
Handlungsempfehlungen
Von der Gesellschaft sind weiterhin alle Anstrengungen zu unternehmen und Maßnahmen zu
ergreifen, um den negativen Auswirkungen der Corona-Krise weitestgehend entgegenzuwir-
ken. Hiervon umfasst sind insbesondere die Durchführung und Sicherung der wirtschaftlichen
Tragfähigkeit des Festivals. Ein besonderes Augenmerk ist diesbezüglich auch auf die Sicherung
der Erträge aus Fördermitteln und Akquise von Sponsorenerlösen zu richten.

 Seite 30

bbvl | 30.07.2020
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
LESG GmbH

Abschlussprüfer Göken, Pollak und Partner Treuhandgesellschaft mbH
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat am 22.06.2020 der Gesellschafterversamm-
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 7.840 8.469 11.127 2.658 18.654 -7.527
 dav. Umsatzerlöse 7.499 8.385 10.476 2.091 19.138 -8.662
 dav. Bestandsveränderungen 105 -163 353 516 -800 1.153
 dav. sonstige betr. Erträge 236 248 299 51 316 -17
Betriebsaufwand 6.894 6.952 8.666 1.714 17.841 -9.175
 dav. Materialaufwand 3.690 3.640 4.921 1.281 14.076 -9.155
 dav. Personalaufwand 1.288 1.308 1.394 86 1.458 -64
 dav. Abschreibungen 1.583 1.606 1.911 305 1.898 13
 dav. sonstige betr. Aufwände 333 399 440 41 408 32
Finanzergebnis -147 -477 -923 -446 -609 -314
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
254 339 526 187 63 463
Ergebnis nach Steuern 545 701 1.012 311 141 871
sonstige Steuern 16 16 15 -1 15 0
Jahresergebnis 529 685 997 312 126 871
Zusammenfassende Beurteilung
Die LESG schließt das Wirtschaftsjahr 2019 mit einem positiven Jahresergebnis i. H. v. 997 T€
ab und konnte damit das Planergebnis um 871 T€ übertreffen. Der deutliche Rückgang der
Umsatzerlöse gegenüber der Planung (-8.662 T€) ergibt sich aus dem geringeren Volumen der
Bauherrenvertretung für die Stadt Leipzig. In Korrespondenz zu den genannten Umsätzen re-
sultieren zum Jahresende die geringeren Materialaufwendungen in gleicher Höhe. Die Gesell-
schaft ist weiterhin in ihren angestammten Geschäftsfeldern tätig. Der Geschäftsverlauf in die-
sen stellt sich wie folgt dar:
Erschließung und Vermarktung der im Eigentum befindlichen Grundstücke
Im Gewerbepark Leipzig-Nordost konnten im Jahr 2019 drei Grundstücksverkäufe mit einer
Fläche von insgesamt 18.981 qm realisiert werden. Für den Eigenheimstandort Rehbacher
Straße wurde im April 2019 mit der Erschließung begonnen und der 1. Bauabschnitt im De-

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bbvl | 30.07.2020
zember 2019 abgeschlossen. Außerplanmäßig erfolgt im Geschäftsjahr bereits die Realisierung
eines Grundstücksverkaufs. Die Realisierung der verbleibenden Grundstücke wird für das lau-
fende Geschäftsjahr erwartet.
Projektmanagement, Geschäftsbesorgungen, Bauherrenvertretung
In diesem Bereich konnte durch den Abschluss bzw. die Weiterführung von mittelfristigen Ver-
trägen eine gute Auftragslage erreicht werden. Einen Sonderstatus innerhalb der Projektsteue-
rung nehmen die Kita- und Schulhausprojekte ein. Hier wird zusätzlich zur Projektsteuerung die
Funktion der Bauherrenvertretung übernommen und die Maßnahme auf eigenen Namen und
eigene Rechnung durchgeführt.
Maßnahmen des besonderen Städtebaurechts
Hier ist die LESG als Entwicklungsträgerin in der städtebaulichen Entwicklungsmaßnahme
"Schönauer Viertel", als "Treuhänderische Sanierungsträgerin für den zentralen Bereich Linde-
nauer Hafen" tätig. Beide Vorhaben sollen im Jahr 2020 LESG-seitig abgeschlossen werden.
Ertragsseitig werden diese Maßnahmen dem Geschäftsfeld Projektmanagement zugeordnet.
Investor soziale Infrastruktur
Dieses Geschäftsfeld umfasst derzeit den Ersatzneubau der KITA Holunderzwerge in Knauthain
sowie an der alten Messe das Kinderhaus Curiestraße, welches 2019 an die Nutzer übergeben
wurde. Ein drittes Kita-Projekt als Ersatzneubau mit vorangestelltem Rückbau des Bestandsge-
bäudes in der Bremer Straße sowie ein Schulerweiterungsvorhaben als Investitionsmaßnahme
in der Johannes-Kepler-Schule wurden im Berichtsjahr planungs- und bautechnisch begonnen.
Risiken
Auch für das Jahr 2020 wird ein positiver Ergebniseffekt infolge der Vermarktung von Grund-
stücken erwartet. Jedoch ist zu berücksichtigen, dass innerhalb der einzelnen Geschäftsfelder
in den nächsten Jahren umfassende Änderungen zu erwarten sind (Verkauf aller Grundstücke
Gewerbepark Leipzig-Nordost, Abschluss der Projektsteuerungsleistungen bisher vertraglich
gesicherter Projekte). Insofern besteht aktuell die größte Herausforderung darin, die beste-
henden Geschäftsfelder hinsichtlich des zukünftigen Ertragspotentials zu evaluieren.
Einflüsse durch die Corona-Pandemie werden insbesondere in Form von Verzögerungen im
Bauablauf erwartet. Dadurch ergeben sich zeitliche Verschiebungen in der Realisierung der
Umsatzerlöse, insbesondere im Bereich der Bauleistungen von Schulerweiterungsprojekten.
Hieraus ergeben sich jedoch keine negativen Ergebniseffekte, da in gleicher Höhe Aufwendun-
gen entfallen. Negativen Ergebniseinfluss könnten Corona-bedingt potentiell geringere Erlöse
im Projektmanagement haben.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.
 Seite 32

bbvl | 30.07.2020
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
LEVG mbH & Co.KG

Abschlussprüfer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Röber Hess Pimme GmbH
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat am 15.06.2020 der Gesellschafterversamm-
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 8.410 2.716 6.486 3.770 14.252 -7.766
 dav. Umsatzerlöse 8.528 1.552 6.409 4.857 14.250 -7.841
 dav. Bestandsveränderungen -248 1.126 41 -1.085 0 41
 dav. sonstige betr. Erträge 129 37 37 0 2 35
Betriebsaufwand 7.897 2.188 5.386 3.198 12.979 -7.593
 dav. Materialaufwand 7.129 1.173 4.117 2.944 11.719 -7.602
 dav. Personalaufwand 0 0 0 0 0 0
 dav. Abschreibungen 1 1 350 349 520 -170
 dav. sonstige betr. Aufwände 767 1.014 920 -94 740 180
Finanzergebnis -222 -90 -463 -373 -634 171
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 0 0 0 0
Ergebnis nach Steuern 291 438 637 199 639 -2
sonstige Steuern 233 210 221 11 194 27
Jahresergebnis 57 228 416 188 445 -29
Zusammenfassende Beurteilung
Die Gesellschaft erreichte im Geschäftsjahr 2019 einen Jahresüberschuss i. H. v. rund 416 T€.
Das Jahresergebnis liegt über dem Jahresüberschuss des Vorjahres (+188 T€), aber leicht unter
dem Plan (-29 T€).
Das Vermietungsergebnis beträgt 521 T€ (Vorjahr: 406 T€) und entwickelte sich gegenüber der
Planung positiv (+179 T€). Dies ist im Wesentlichen auf gegenüber der Planung höhere Mieter-
löse sowie geringere Instandhaltungsaufwendungen zurückzuführen.
Das Ergebnis aus Verkäufen inklusive Erschließung, Grundstücksbewertung sowie Denkmalsan-
ierung belief sich auf 529 T€ (Vorjahr: 372 T€) und lag damit um 306 T€ unter der Planung. Das
Vermarktungsziel von 75.305 qm konnte im Wirtschaftsjahr 2019 nicht erreicht werden, da die
Realisierung des Kaufvertrags mit dem Baumarkt über eine Fläche von 55.325 qm, in Abhän-
gigkeit von der Baurechtsschaffung, nunmehr erst gegen Ende des Folgejahrs 2020 erwartet

 Seite 33

bbvl | 30.07.2020
wird. Im Jahr 2019 erfolgte die Realisierung zweier Kaufverträge mit Gesamterlösen von 4.002
T€. Diese sind dem Life Science-Cluster zuzuordnen. Insgesamt wurden mit Abschluss des Ge-
schäftsjahres 39.000 qm für den Cluster Gesundheitswirtschaft und Biotechnologie aus dem
Bestand verkauft.
Wesentlicher Einflussfaktor der Aufwandseite im Vermarktungsgeschäft ist die Grundstücks-
bewertung im Geschäftsjahr mit einer Bestandsminderung von 3.125 T€ (Vorjahr: Bestands-
mehrung von 896 T€). Basis der bilanziellen Bewertung ist der gutachterliche Verkehrswert der
erschlossenen und baureifen Verkaufsgrundstücke unter Berücksichtigung der Belastungen
von 35.820 T€ (Vorjahr: 34.690 T€) zum Jahresende. Demgegenüber stehen die noch zu erbrin-
genden Leistungen zur Baureifmachung der Grundstücke i. H. v. 23.026 T€ (Vorjahr: 22.680 T€).
Hinzu kommen sonstige erwartete Projektaufwendungen i. H. v. 6.500 T€, die sich gegenüber
dem Vorjahr durch die Verlängerung der Entwicklungszeit um 1.700 T€ erhöht haben. Mit Auf-
hebung der Entwicklungszeitbegrenzung durch Stadtratsbeschluss vom 31.05.2018 und mit
Übernahme dieser Änderung in das strategische Unternehmenskonzept mit Aufsichtsratsbe-
schluss vom 19.06.2019 wurde für die weitere Planungsrechnung eine Entwicklungszeit bis
zum Jahr 2030 zugrunde gelegt.
Risiken
Bezogen auf potentiell bestehende Risiken sind vor allem Mehraufwendungen durch die End-
abrechnung der Baumaßnahme Stadtarchiv/Bürogeschosse sowie aus der weiteren Entwick-
lung der Halle 12 zu nennen. Die Gesamtkosten des 1. Bauabschnitts erhöhen sich voraussicht-
lich auf 26.500 T€, wodurch eine Aufstockung der bisherigen Darlehenssumme um 4.000 T€
notwendig wird. Für die Erstattung der Mehrkosten soll ein Mietvertragsnachtrag mit dem Amt
für Familie, Jugend und Bildung abgeschlossen werden, welcher an den Abschluss des Mietver-
trages für den 2. Bauabschnitt gekoppelt ist. Die positive Beschlussfassung seitens des Stadtra-
tes zum Abschluss des Mietvertrages erfolgte am 8. Juli 2020 und die Zustimmung der Gesell-
schafterversammlung des Unternehmens am 17. Juli 2020. Weitere Risiken ergeben sich wei-
terhin aus dem baulichen Zustand der im Bestand befindlichen Messehallen sowie den Anfor-
derungen an den Denkmalschutz. Risikoreduzierend wirkt sich hierbei der geplante Besitzüber-
gang der Halle 17 an den Baumarkt aus.
Die Auswirkungen der Corona-Pandemie werden nach aktuellem Stand als überschaubar ein-
geschätzt und äußern sich primär in Stundungsvereinbarungen mit einzelnen Mietern.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.

bbvl | 30.07.2020  Seite 34
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Mitteldeutsche Flughafen Aktiengesellschaft

Abschlussprüfer Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschlussprü-
fers im Rahmen der Prüfung nach § 53 Haus-
haltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat billigte nach § 172 AktG in seiner Sitzung am
29.05.2020 den Konzernabschluss und stellte diesen damit
fest

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 154.938 179.579 181.469 1.890 179.227 2.242
 dav. Umsatzerlöse 149.281 171.904 174.590 2.686 175.824 -1.234
 dav. sonstige betriebliche Erträge 5.657 7.674 6.880 -794 3.403 3.477
Betriebsaufwand 175.631 191.550 203.192 11.642 197.498 5.694
 dav. Materialaufwand 49.068 51.878 50.287 -1.591 54.436 -4.149
 dav. Personalaufwand 55.585 62.646 72.045 9.399 67.906 4.139
 dav. Abschreibungen 48.356 46.502 47.301 799 47.993 -692
 dav. sonstige betriebliche Aufwände 22.621 30.524 33.558 3.034 27.163 6.395
Finanzergebnis -4.404 -2.910 -3.275 -365 -6.313 3.038
Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 0 0 0 0 0
Ergebnis nach Steuern -25.097 -14.882 -24.997 -10.115 -24.584 -413
sonstige Steuern 1.529 1.540 1.561 21 1.531 30
Ergebniszielstellung1 -- -- -- -- 6.100 --
Jahresergebnis -26.626 -16.421 -26.558 -10.137 -20.016 -6.542
Zusammenfassende Beurteilung
Der Konzern schließt das Geschäftsjahr 2019 mit einem Jahresergebnis i. H. v. -26,6 Mio. € ab
(32,7 % unter Planniveau, 61,7 % unter Vorjahreswert). Der Jahresfehlbetrag wird im Folgejahr
durch Entnahmen aus der Kapitalrücklage ausgeglichen.
Die höchsten Umsatzpositionen bilden die unterplanmäßigen Verkehrserlöse im Kernbereich
Aviation2 (133,7 Mio. €, Vorjahr: 129,1 Mio. €) und die leicht unterplanmäßigen Erlöse aus Ver-
mietung und Verpachtung (35,4 Mio. €, Vorjahr: 34,9 Mio. €). Im Bereich Non-Aviation3 entwi-
ckelten sich die Erlöse aufgrund des Wegfalls der Abrechnung des Gebäudebrandschutzes
(DHL) sowie periodenfremder Erträge unterplanmäßig und erreichen 40,9 Mio. €. Die sonstigen

1 Die Ergebniszielsetzung ist eine Budgetauflage, die weder ertrags- noch aufwandsseitig durch entsprechende Planungsgrößen untersetzt ist.
2 Infrastrukturbereitstellung sowie Abwicklung des Flughafenbetriebs.
3 Bewirtschaftung von Gastronomie-, Einzelhandels- und Werbeflächen; Parkraumbereitstellung; Vermietung gewerblicher Flächen.

bbvl | 30.07.2020  Seite 35
betrieblichen Erträge (u. a. Erträge aus Weiterberechnungen sowie aus der Auflösung von
Rückstellungen und Einzelwertberichtigungen auf Forderungen) betragen 6,9 Mio. €.
Die Materialaufwendungen (insbesondere Fremdleistungen, Anlagenunterhaltung, Energiekos-
ten, Roh-/Hilfs-/Betriebsstoffe, Mieten und Pachten) liegen um 3,1 % unter dem Vorjahresni-
veau und um 7,6 % unter dem Planansatz, was im Wegfall der Gebäudeleasingkosten für den
Terminal B am Standort Leipzig/Halle begründet ist. Der Personalaufwand erhöhte sich vorwie-
gend aufgrund von Neueinstellungen sowie tariflichen Lohn- und Gehaltssteigerungen (durch-
schnittlich ca. 5,1 %) auf 72,0 Mio. € (+6,1 % gegenüber Plan; +15,0 % gegenüber Vorjahr). Die
Abschreibungen stellen mit 47,3 Mio. € (Vorjahr: 46,5 Mio. €) einen branchenüblich großen
Aufwandsposten dar. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 33,6 Mio. €
(+23,5 Mio. € gegenüber Plan; +9,9 Mio. € gegenüber Vorjahr) und sind vorrangig durch Öffent-
lichkeitsarbeit/Marketing, allgemeine Verwaltungskosten sowie Personalnebenkosten geprägt.
Die Flughafen Leipzig/Halle GmbH erzielte im Luftfrachtaufkommen mit einer Zuwachsrate von
1,4 % gegen den Trend in Deutschland (Durchschnitt laut Arbeitsgemeinschaft Deutscher Ver-
kehrsflughäfen: -3,2 %) erneut einen Rekordwert. Damit war die Gesellschaft erneut der zweit-
größte Frachtairport Deutschlands und auf Platz fünf im europäischen Ranking der größten
Luftfrachtflughäfen. Die Flughafen Dresden GmbH weist einen Rückgang im Passagierverkehr
auf (9,3 % unter dem Vorjahresniveau, 12,6 % unter Plan), welcher in der Einstellung des Ge-
schäftsbetriebs der Germania im Februar 2019 begründet liegt. Dies wurde im Laufe des Jahres
durch die Gewinnung neuer Airlines wie Sundair und Laudamotion teilweise kompensiert.
Risiken
Ende März 2020 wurde aufgrund der Corona-Pandemie der gesamte touristische Passagierflug-
verkehr eingestellt. Dadurch steht auch der Bereich Non-Aviation aktuell fast still. Der Flugha-
fen Leipzig/Halle kann zwar einen Anstieg des Cargo-Volumens vorweisen, das Geschäft des
Standorts Dresden stützt sich jedoch ausschließlich auf den Passagierverkehr. Infolgedessen
zeichnet sich momentan ab, dass bereits im Jahr 2020 eine Finanzierungslücke entstehen kann.
Um die Verluste so gering wie möglich zu halten wurde seitens der MFAG ein Aktionsplan mit
sechs Handlungsfeldern ausgearbeitet, welcher aktuell umgesetzt wird.
Handlungsempfehlungen
Neben der Sicherstellung der Gesundheit der Belegschaft und der Aufrechterhaltung des
Frachtbetriebs am Flughafen Leipzig/Halle zeichnet sich der Handlungsbedarf der MFAG vor
allem durch Minimierung des wirtschaftlichen Schadens (kostensenkende Maßnahmen) aus.
Der Vorstand sollte den Fokus auf die Kompensation der Finanzierungslücke richten und gege-
benenfalls den Aktionären entsprechende Lösungsansätze vorlegen. Gemäß MFAG werden für
unaufschiebbare Investitionen sowie für die Aufrechterhaltung des laufenden Betriebs voraus-
sichtlich Zuschüsse, Gesellschafterdarlehen bzw. Bürgschaften benötigt.

bbvl | 30.07.2020  Seite 36
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH

Abschlussprüfer PricewaterhouseCoopers GmbH
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat am 26.05.2020 der Gesellschafterversamm-
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 47.581 47.733 48.908 1.175 48.348 560
 dav. Umsatzerlöse 45.620 45.867 46.801 934 46.869 -68
 dav. sonstige betr. Erträge 1.961 1.866 2.107 241 1.479 628
Betriebsaufwand 45.688 45.935 47.000 1.065 46.538 462
 dav. Materialaufwand 7.517 6.922 7.558 636 7.531 27
 dav. Personalaufwand 28.003 29.918 30.782 864 31.110 -328
 dav. Abschreibungen 5.633 5.681 5.692 11 5.654 38
 dav. sonstige betr. Aufwände 4.534 3.414 2.968 -446 2.243 725
Finanzergebnis -1.396 -1.437 -1.515 -78 -1.592 77
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 0 0 0 0
Ergebnis nach Steuern 497 360 392 32 217 175
sonstige Steuern 0 0 0 0 12 -12
Jahresergebnis 497 360 392 32 206 186
Zusammenfassende Beurteilung
Die SAH Leipzig gGmbH kann auch 2019 auf ein wirtschaftlich erfolgreiches Geschäftsjahr mit
positivem Jahresergebnis i. H. v. 392 T€ (Vorjahr 360 T€) zurückblicken. Dieses lag um 186 T€
über der Planung und um 32 T€ über dem Vorjahresergebnis. Die Geschäftsführung schlägt mit
Unterstützung des Aufsichtsrates vor, vom Jahresgewinn 41 T€ an die Stadt gemäß § 3 Abs. 3
des Gesellschaftsvertrages für gemeinnützige Zwecke weiterzuleiten sowie rund 351 T€ auf
neue Rechnung vorzutragen.
Der Personalbestand zum Stichtag 31.12.2019 erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 22 Per-
sonen und ist maßgeblich auf die Beschäftigung neuer Mitarbeiter für das SAH "Seniorenzent-
rum Eutritzsch" (Neu-Eröffnung im Oktober 2019) zurückzuführen.
Die SAH Leipzig gGmbH hat ihr Leistungsprofil auf die Pflegestärkungsgesetze, das Pflege-Neu-
ausrichtungsgesetz und die Marktsituation ausgerichtet und strebt auch weiterhin den Erhalt
des derzeitigen Marktanteils in der bestehenden Größenordnung an. Im Geschäftsjahr 2019

bbvl | 30.07.2020  Seite 37
wurden Investitionen i. H. v. 10.099 T€ getätigt (Plan: 13.879 T€), insbesondere für die Maß-
nahmen Seniorenzentrum Eutritzsch (Ist: 8.969 T€, Plan: 10.953 T€), Altersgerechtes Wohnen
in der August-Bebel-Straße und Anbau Zentralverwaltung (Ist: 639 T€, Plan: 2.087 T€). Für die
Maßnahmen wurde Fremdkapital i. H. v. 8.956 T€ aufgenommen.
Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr (5.760 T€)
auf 6.213 T€ angestiegen. Unter Berücksichtigung von Investitionen sowie planmäßigen Einzah-
lungen aus Kreditaufnahmen sowie Tilgungsrückführungen verfügt das Unternehmen zum
31.12.2019 über einen Finanzmittelbestand i. H. v. 1.163 T€ (zuzüglich treuhänderisch verwal-
tete Mittel i. H. v. 440 T€). Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war im Geschäftsjahr zu jeder
Zeit gegeben.
Risiken
Als ein wesentliches Risiko schätzt die Geschäftsführung wie in den Vorjahren die Folgen einer
möglichen negativen Wahrnehmung von Heimen in der Öffentlichkeit und einen damit verbun-
denen Imageverlust ein. Diesem begegnet die SAH Leipzig gGmbH mit hohen Qualitätsstan-
dards, Angehörigenbefragungen und einem entsprechenden Beschwerdemanagement.
Die Systematik zur Ermittlung und Darstellung qualitätsrelevanter Informationen und Quali-
tätsindikatoren im Bereich der (teil-) stationären Altenpflege hat sich ab November 2019
grundlegend dahingehend verändert, dass jede Einrichtung nun selbst entsprechende Daten an
die zentrale Datenauswertungsstelle (DAS) liefern muss. Neben der technischen Herausforde-
rung (Schnittstelle Pflegedokumentation zur DAS) ist insbesondere ein hohes Maß an fachlicher
und kommunikativer Kompetenz des Personals notwendig.
Messbare quantitative Risiken ergeben sich aus dem Auslastungsgrad, der Pflegegradvertei-
lung sowie einer vertragsgerechten Personalbesetzung. Zudem besteht auch weiterhin ein Ri-
siko aufgrund des vorherrschenden Fachkräftemangels.
Ein unternehmensgefährdendes Risiko ist derzeit nicht erkennbar.
Wesentliche Feststellungen im Rahmen § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz
Die Prüfungshandlungen haben nach Beurteilung des Jahresabschlussprüfers keinen Anlass zu
wesentlichen Beanstandungen ergeben.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.

bbvl | 30.07.2020  Seite 38
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2019
Zoo Leipzig GmbH

Abschlussprüfer 3D GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss-Status des Jahresabschlusses Aufsichtsrat hat am 07.07.2020 der Gesellschafterversamm-
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 19
 2017 2018 2019 2018/19 2019 Plan/Ist
Gesamtleistung 30.998 32.366 34.954 2.588 32.223 2.731
 dav. Umsatzerlöse 26.287 27.990 29.974 1.984 27.780 2.194
 dav. sonstige betr. Erträge 4.636 4.299 4.910 611 4.373 537
Betriebsaufwand 29.603 30.999 33.163 2.164 31.151 2.012
 dav. Materialaufwand 12.913 14.266 15.617 1.351 14.560 1.057
 dav. Personalaufwand 9.200 9.645 10.258 613 9.836 422
 dav. Abschreibungen 5.773 5.817 5.678 -139 5.457 221
 dav. sonstige betr. Aufwände 1.717 1.272 1.610 338 1.298 312
Finanzergebnis -746 -636 -821 -185 -609 -212
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
16 53 16 -37 62 -46
Ergebnis nach Steuern 633 678 954 276 401 553
sonstige Steuern 104 95 92 -3 91 1
Jahresergebnis 529 583 863 280 310 553
Zusammenfassende Beurteilung
Die wirtschaftliche Entwicklung verlief 2019 überaus positiv. Die Gesellschaft erreichte ein Er-
gebnis in Höhe von 863 T€, welches den Plan (+553 T€) und das Vorjahr (+280 T€) deutlich
übertraf. Ursache dafür ist die überaus positive Besucher- und damit verbundene Erlösentwick-
lung. Mit rund 1,8 Mio. Gesamtbesuchern konnte das Besucherniveau gegenüber den Vorjah-
ren erhöht und an das Niveau des Jahres 2014 angeknüpft werden. Der parallel insgesamt über
Plan liegende Betriebsaufwand (rund +2 Mio. €) konnte vollständig durch eine höhere Gesamt-
leistung (rund +2,7 Mio. €) kompensiert werden. Das Jahresergebnis soll in voller Höhe in die
Gewinnrücklage zum Zwecke der Finanzierung der Eigenanteile der Investitionen für das Zu-
kunftskonzept "Zoo der Zukunft" eingestellt werden.
Die liquiden Mittel betrugen zum Stichtag 31.12.2019 rund 10,7 Mio. € und lagen damit sowohl
über Plan (+9,4 Mio. €) als auch über dem Vorjahresvergleichswert (+7,2 Mio. €). Zu berück-
sichtigen ist, dass im Jahr 2019 geplante Investitionen im Umfang von rund 7 Mio. € aufgrund

bbvl | 30.07.2020  Seite 39
von Bauverzögerungen nicht getätigt wurden. Demnach wird sich der Liquiditätsbedarf für
diese investiven Zwecke in die Folgejahre verschieben und den Bestand entsprechend reduzie-
ren.
Risiken
Auch die nächsten Jahre werden maßgeblich von der weiteren Umsetzung der strategischen
Unternehmenskonzeption "Zoo der Zukunft" geprägt sein. Als wesentliche Grundlage dafür be-
darf es der Verständigung zur Fortschreibung des Finanzierungskonzepts über das Jahr 2022
hinaus. Aktuelle Basis bildet der Ratsbeschluss VI-DS-03435-NF-01 vom 14.12.2016.
Ferner bedarf es einerseits weiterhin der erfolgreichen Erwirtschaftung der notwendigen Ei-
genanteile in Verbindung mit einer nachhaltigen wirtschaftlichen Entwicklung, die auch in Be-
zug auf steigende Instandhaltungsbedarfe und die bestehende Abhängigkeit zu witterungsbe-
dingten Schwankungen der Besucherzahlen zu sehen ist. Andererseits wird der Zoo nach wie
vor die Unterstützung der Gesellschafterin Stadt Leipzig benötigen.
Im Rahmen der Investitionstätigkeit besteht weiterhin ein erhöhtes Risiko in Zusammenhang
mit einem generellen und/oder marktbedingten Anstieg der Bau- und Baunebenkosten sowie
hinsichtlich möglicher nicht beeinflussbarer zeitlicher Verschiebungen.
Die Corona Krise zeigt zudem nicht unerhebliche Auswirkungen auf das Wirtschaftsjahr 2020,
auch wenn diese noch nicht abschließend quantifizierbar sind. Die in Zusammenhang mit der
zwischenzeitlichen Schließung des Zoos und den weiteren Beschränkungen stehenden Umsatz-
und Liquiditätseinbußen werden insbesondere auch Auswirkungen auf die für die Umsetzung
des Konzeptes notwendigen Eigenanteile der Gesellschaft haben, insofern die Erlösausfälle
nicht durch Förderungen oder anderweitige Ausgleichszahlungen zumindest anteilig kompen-
siert werden können.
Den Risiken steht jedoch nach wie vor die Chance gegenüber, den Zoo Leipzig unter den füh-
renden zoologischen Gärten Europas zu positionieren und ihn damit langfristig konkurrenzfähig
zu halten.
Handlungsempfehlungen
Die zentrale Herausforderung für die Gesellschaft ist weiterhin die Sicherstellung der notwen-
digen Eigenanteile einschließlich einer ausreichenden Liquiditätsausstattung im Zusammen-
hang mit der zeit- und kostengerechten Umsetzung der Masterplanung.
Ferner wird mit den Ergebnissen der Zwischenevaluierung des Konzeptes "Zoo der Zukunft"
bzw. mit der Fortschreibung des Finanzierungskonzepts – inklusive der erforderlichen städti-
schen Zuschüsse über das Jahr 2022 hinaus – umzugehen sein.