paper_type: Beschlussvorlage

text:
Ratsversammlung
Beschlussvorlage Nr. VI-DS-02875
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters
Fachausschuss Finanzen
Betriebsausschuss Kulturstätten
Ratsversammlung 21.09.2016 Beschlussfassung
Eingereicht von
Dezernat Finanzen
Betreff
Feststellung des Jahresabschlusses für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis
31.12.2014 für den städtischen Eigenbetrieb Schauspiel Leipzig
Beschlussvorschlag:
1. Der Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis 31.12.2014 wird gemäß Anlage zu
    Beschlusspunkt 1. festgestellt.

2. Der Jahresüberschuss in Höhe von 722.117,22 Euro wird in eine zweckgebundene Rücklage
    für Investitionen eingestellt. Die zweckgebundene Rücklage wird in den folgenden Jahren für
    Investitionsmaßnahmen in Anspruch genommen und jeweils in Höhe der angefallenen
    Kosten in die allgemeine Gewinnrücklage umgebucht.
3. Der Theaterleitung wird für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis 31.12.2014 Entlastung erteilt.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 nicht relevant

Sachverhalt:
Entsprechend § 34 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in der
Fassung vom 16.12.2013 stellt der Stadtrat den Jahresabschluss fest und beschließt dabei über die
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Verwendung des Jahresgewinnes oder die Behandlung des Jahresverlustes der Eigenbetriebe und
über die Entlastung der Betriebsleitungen. Grundlage für die Feststellung des Jahresabschlusses
bilden die Prüfungsergebnisse der Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und die Berichte der örtlichen
Prüfung.
Im Ergebnis der örtlichen Prüfung nach § 105 SächsGemO empfiehlt das
Rechnungsprüfungsamt, aufgrund der korrigierten Auffassung des SMI, die Feststellung des
Jahresabschlusses zum 31.12.2014 in der Fassung vom 27.02.2015 nicht.*
* siehe Anlage 5 Bericht der örtlichen Prüfung, S. 42
Stellungnahme Dezernat Finanzen
Zwischenzeitlich bestätigte die Landesdirektion Sachsen, dass eine rückwirkende
Berichtigung der Jahresabschlüsse der Eigenbetriebe Kultur nicht gefordert wird, sondern es
vertretbar ist, die Umsetzung der neuen Sichtweise bei den Jahresabschlüssen 2015
einheitlich  - Eigenbetriebe und Stadt -  vorzunehmen.** Die Handlungsempfehlung der LD lag
zum Zeitpunkt der örtlichen Prüfung noch nicht vor, nunmehr steht einer Empfehlung der
Feststellung des Jahresabschlusses nichts entgegen.
 ** siehe Anlage 6 Schreiben der Landesdirektion vom 22.02.2016
Gegenstand des Eigenbetriebes
Der Eigenbetrieb Schauspiel Leipzig hat den Status eines Eigenbetriebes seit dem Jahr 1995.
Zweck des Eigenbetriebs ist die Pflege und Förderung von Kunst und Kultur. Der Satzungszweck
wird verwirklicht insbesondere durch den Betrieb und die Bewirtschaftung eines Theaters
(Schauspielhaus und Nebenspielstätten).
Feststellungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft zur Rechnungslegung
Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen
Die Finanz- und Anlagenbuchhaltung wurde im Geschäftsjahr 2014 durch den Eigenbetrieb
selbst auf einer eigenen EDV-Anlage unter Verwendung des Programms Office
UneRechnungswesen der Sage Software GmbH & Co. KG, Frankfurt/Main, geführt. Die
Lohn- und Gehaltsabrechnung erfolgte durch das Personalamt der Stadt Leipzig unter
Verwendung des Programms PAISY der Firma ADP, Bremen. Der Zahlungsverkehr wird,
soweit es Banküberweisungen durch den Eigenbetrieb betrifft, über das Programm Dresdner
Cashmanagement geführt.
Das vom Eigenbetrieb eingerichtete rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem
(IKS) sieht dem Geschäftszweck und Umfang angemessene Regelungen zur Organisation
und Kontrolle der Arbeitsabläufe vor.
Die Organisation der Buchführung und das rechnungslegungsbezogene interne
Kontrollsystem ermöglichen die vollständige, richtige, zeitgerechte und geordnete Erfassung
und Buchung der Geschäftsvorfälle. Der Kontenplan ist ausreichend gegliedert, das
Belegwesen ist klar und übersichtlich geordnet. Die Bücher wurden zutreffend mit den Zahlen der
geprüften Vorjahresbilanz eröffnet und insgesamt ordnungsgemäß geführt.
Die Informationen, die aus den weiteren geprüften Unterlagen entnommen wurden, führen zu
einer ordnungsmäßigen Abbildung in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht
Im Hinblick auf die IT-gestützte Rechnungslegung ist festzustellen, dass die Sicherheit der
für die Zwecke der Rechnungslegung verarbeiteten Daten nach den uns vorliegenden
Unterlagen und gegebenen Auskünften, auch beim Personalamt der Stadt Leipzig,
gewährleistet ist.
Der formelle Abschluss des Buchwerkes für 2014 erfolgt erst nach Feststellung des
Jahresabschlusses.
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Insgesamt lässt sich feststellen, dass die Buchführung und die weiteren geprüften Unterlagen
(einschließlich Belegwesen, internes Kontrollsystem und Planungsrechnungen) nach
unseren Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften einschließlich der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmung der Satzung entsprechen.
Die den weiteren geprüften Unterlagen entnommenen Informationen sind in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht ordnungsgemäß abgebildet. Die Prüfung ergab keine
Beanstandungen.***
Jahresabschluss
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 wurde mit den Eröffnungsbilanzwerten gemäß
dem geprüften Jahresabschluss 2013 aufgestellt. Wir weisen jedoch darauf hin, dass der
Vorjahresabschluss zum 31 . Dezember 2013 in der geprüften Fassung (Prüfungsbericht der
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Wollenberg & Wissing GmbH, Leipzig, vom 13. März 2014)
noch nicht festgestellt wurde.
Der Jahresabschluss zum 31 . Dezember 2014 (Anlagen 1 bis 3) entspricht nach unserer
Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen den
handelsrechtliehen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften, den für Eigenbetriebe
ergänzend geltenden gesetzlichen Regelungen einschließlich der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung.
Der Jahresabschluss wurde ordnungsmäßig aus den Büchern und den weiteren geprüften
Unterlagen des Eigenbetriebes abgeleitet. Die gesetzlichen Vorschriften zu Gliederung,
Bilanzierung und Bewertung wurden eingehalten. Der Anhang entspricht den gesetzlichen
Vorschriften. Die Angaben im Anhang sind vollständig und zutreffend.
Von der Stadt Leipzig erhaltene Zuwendungen aus dem Finanzhaushalt für Anlagengüter
werden im Zeitpunkt ihrer Verwendung als Sonderposten für Investitionszuschüsse bilanziert
und anschließend über die Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter ertragswirksam
aufgelöst. Die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens sind in den sonstigen
betrieblichen Erträgen enthalten. ln den Vorjahren erfolgte neben der vorgenannten
Auflösung der erstmalige Zufluss der Zuwendungen sowohl unter den sonstigen betrieblichen
Erträgen als auch in gleicher Höhe unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Im
Geschäftsjahr 2014 wurde der Vorjahresausweis durch den Eigenbetrieb zur besseren
Klarheit der Ertragslage nicht mehr vorgenommen.
Gegenüber dem Vorjahresabschluss sind weitere Ausweisänderungen vorgenommen
worden, die im Anhang dargestellt wurden. Der Ausweis erhaltener, jedoch noch nicht
verwendeter Zuweisungen für investive Baumaßnahmen und für Brandschutzmaßnahmen
sowie vereinnahmte Gelder aus Kartenverkäufen für Dritte erfolgt im Jahresabschluss 2014
zur besseren Darstellung der Vermögenslage nicht mehr als passiver
Rechnungsabgrenzungsposten sondern unter den sonstigen Verbindlichkeiten. Eine
Anpassung der Vorjahreszahlen erfolgte nicht. Zum 31. Dezember 2014 werden unter dem
passiven Rechnungsabgrenzungsposten lediglich noch Einzahlungen aus Kartenverkäufen,
Abonnements und Gutscheinen für Veranstaltungen in Folgejahren bilanziert.
Zahlungen für Inszenierungen und Veranstaltungen, deren Premieren erst im Folgejahr
stattfinden, werden wie im Vorjahr unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten
bilanziert. Eine aufwandswirksame Erfassung erfolgt zum Zeitpunkt der Premiere im
Folgejahr. Soweit nach der Premiere weitere Kosten anfallen, werden diese sofort
aufwandswirksam erfasst.
Gemäß Jahresabschlussverfügung der Stadt Leipzig sind Zuweisungen aus dem
Ergebnishaushalt der Stadt unter den sonstigen betrieblichen Erträgen auszuweisen. Der
Eigenbetrieb weist diese Erträge unverändert zu den Vorjahren als separaten Posten
"Zuweisungen für Spielbetrieb" aus.
Die Stetigkeitsgrundsätze der§§ 246 Abs. 3 und 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB wurden beachtet.***

Lagebericht
Die Prüfung des Lageberichtes für das Geschäftsjahr 2014 (Anlage 4) hat ergeben, dass er
mit dem Jahresabschluss und den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen im Einklang
steht und dass er eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Eigenbetriebes vermittelt.
Ferner hat die Prüfung ergeben, dass die wesentlichen Chancen und Risiken der zukünftigen
Entwicklung zutreffend im Lagebericht dargestellt sind und dass die Angaben nach § 289
Abs. 2 HGB vollständig und zutreffend sind.
Insgesamt kann festgestellt werden, dass der Lagebericht alle vorgeschriebenen Angaben
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enthält und er damit den gesetzlichen Vorschriften entspricht.***
***Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Karl Berg GmbH über die Prüfung des Jahresabschlusses zum
     31.  Dezember 2014  und des Lageberichtes für das Wirtschaftsjahr 2014, Seite 10-13
Gesamtaussage des Jahresabschlusses
Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses
Unter Berücksichtigung der von uns während der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse stellen
wir hiermit fest, dass der Jahresabschluss des Schauspiel Leipzig, Leipzig, zum
31. Dezember 2014 unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und
der Bedingung der unveränderten Feststellung des Vorjahresabschlusses ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
des Eigenbetriebes vermittelt (§ 264 Abs. 2 HGB).
Bei der Prüfung haben wir die nachfolgend dargestellte Ausübung von Bilanzierungs- und
Bewertungswahlrechten, Ausnutzung von Ermessensspielräumen und sachverhaltsgestaltenden
Maßnahmen mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage der Gesellschaft festgestellt:
Das Anlagevermögen ist mit seinen Anschaffungs- und Herstellungskosten unter
Berücksichtigung linearer Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer bewertet.
Für die in Vorjahren und in 2014 erhaltenen Investitionszuschüsse der Stadt Leipzig hat der
Eigenbetrieb einen Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen gebildet.
der analog der Nutzungsdauer der begünstigten Anlagegüter aufgelöst wird. Soweit
erhaltene Zuschüsse noch nicht verwendet wurden, erfolgt deren Einstellung, wie in der
Jahresabschlussverfügung der Stadt Leipzig festgelegt, in die sonstigen Verbindlichkeiten.
Der Eigenbetrieb ist mit seinen Bankbeständen bei der Sparkasse Leipzig in das CashManagement-
System der Stadt Leipzig eingebunden. Es erfolgt eine tägliche Glattstellung
der Bestände. Die aus dem Guthaben resultierende Forderung in Höhe von T€ 1.519 ist
unter den Forderungen gegen die Stadt Leipzig bilanziert.
Mit Beschluss der Ratsversammlung der Stadt Leipzig vom 15. Oktober 2014 wurde der
Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr vom 1. August 2011 bis 31. Juli 2012 festgestellt.
Der Jahresüberschuss von T€ 383 wird in Höhe von T€ 283 auf neue Rechnung vorgetragen
und in Höhe von T€ 100 als zweckgebundene Rücklage für Investitionen in bewegliches
Anlagevermögen den Gewinnrücklagen zugeführt. Ebenfalls mit Beschluss der
Ratsversammlung der Stadt Leipzig vom 15. Oktober 2014 wurde der Jahresabschluss für
das Rumpfwirtschaftsjahr vom 1. August bis 31 . Dezember 2012 festgestellt. Der Jahresüberschuss
von T€ 81 wird auf neue Rechnung vorgetragen. Eine entsprechende
Abbildung der vorgenannten Ergebnisverwendungen im Jahresabschluss 2014 ist erfolgt.
Im Übrigen verweisen wir auf die analysierende Darstellung der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage im folgenden Abschnitt 4.3.
Unter Berücksichtigung der von uns während der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse stellen
wir hiermit fest, dass der Jahresabschluss des Schauspiel Leipzig - Eigenbetrieb der Stadt
Leipzig zum 31. Dezember 2014 insgesamt, d.h. aus dem Zusammenwirken von Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang, unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und der Voraussetzung der unveränderten Feststellung des
Vorjahresabschlusses ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Eigenbetriebes vermittelt (§ 264 Abs. 2 HGB).****
****Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Karl Berg GmbH über die Prüfung des Jahresabschlusses zum
       31.  Dezember 2014 und des Lageberichtes für das Wirtschaftsjahr 2014,  Seite 13-14
Prüfung gemäß § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz (HgrG)
Zur Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Betriebsleitung haben wir den "Fragenkatalog zur
Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse
nach § 53 HGrG" (Anlage 8) angewandt.
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Die Prüfung ergab keine wesentlichen Beanstandungen, die für die Beurteilung der
Ordnungsmäßigkeit der Betriebsleitung von Bedeutung sind.*****
*****Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Karl Berg GmbH über die Prüfung des Jahresabschlusses zum
        31. Dezember 2014 und des Lageberichtes für das Wirtschaftsjahr 2014, Seite 5
Anlagen:
1. Aussagen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis
    31.12.2014
2. Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
3. Lagebericht zum Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
4. Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
5. Bericht der örtlichen Prüfung zum Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
    incl. Stellungnahme des Dezernates Finanzen zum Berichtsentwurf (nichtöffentlich)
6. Schreiben der Landesdirektion vom 22.02.2016 bzgl. der bilanziellen Behandlung des
    gewidmeten Grundvermögens (nichtöffentlich)
7. Vollständiger Prüfungsbereicht Jahresabschluss zum 31.12.2014 und Lagebericht
    (nichtöffentlich)
    (Der vollständige Prüfungsbericht ist im elektronischen Ratsinformationssystem eingestellt,
    gedruckte Exemplare werden den Stadträten auf Anforderung zur Verfügung gestellt.)

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Anlage zum Beschlusspunkt 1.
            Stand 31.12.2014
 31.12.201   4
 in €

            Bilanzsumme 6.439.804,72

            davon entfallen:

           Aktiva
           Anlagevermögen 4.433.302,26
           Umlaufvermögen 1.833.184,45
           Rechnungsabgrenzungsposten 173.318,01
           Passiva
           Eigenkapital 604.030,78
              Rücklagen 150.542,40
              Gewinn/Verlustvortrag Vorjahre -268.62 8,84
              Jahresgewinn/- Verlust 722117,22

           Sonderposten für Investitionszuschüsse
           zum Anlagevermögen                                       4.283.528,16

           Rückstellungen 540.287,18
           Verbindlichkeiten 871.817,00
           Rechnungsabgrenzungsposten 140.141,60

           Summe der Erträge: 16.893.009,64
           Summe der Aufwendungen: 16.170.892,42

           Jahresüberschuss/- Fehlbetrag 722.117,22
6 von 37 in Zusammenstellung
4.3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
4.3.1. Ertragslage
ln der folgenden Übersicht sind die Gewinn- und Verlustrechnungen des Berichtsjahres und
des vorangegangenen Geschäftsjahres nach betriebswirtschaftliehen Gesichtspunkten umge-
gliedert sowie die Veränderungen für 2014 gegenüber 2013 absolut und relativ dargestellt
worden .
Verän-
2014 2013 derung
TEUR % TEUR % TEUR
Umsatzerlöse 1.086 100,0 773 100,0 313
Betriebsleistung 1.086 100,0 773 100,0 313
Materialaufwand -3.550 <-100 -4.274 <-100 724
Personalaufwand -9.723 <-100 -9.380 <-100 -343
Abschreibungen -573 -52,8 -645 -83,4 72
übrige Aufwendungen -2.323 <-100 -3.356 <-100 1.033
Betriebsaufwand -1 6.169 <-100 -17.655 <-100 1.486
übrige Erträge 1.231 >100 2.123 >100 -892
Betriebsergebnis -13 .852 <-100 -14.759 <-100 907
Finanzergebnis 1 0,1 -4 -0,5 5
neutrales Ergebnis -2 -0,2 -80 -10,3 78
Ergebnis des laufenden Spielbetriebs -13.853 <-100 -14.843 <-100 990
Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt 14.575 >100 14.380 >100 195
Jahresüberschuss I Jahresfehlbetrag 722 66,5 -463 -59,9 1.185
15
Anlage 1
7 von 37 in Zusammenstellung
Das Ergebnis des laufenden Spielbetriebs hat sich um T€ 990 verbessert . Ursache sind
neben gestiegenen Umsatzerlösen deutlich geringere Materialaufwendungen . Diese sind im
Wesentlichen in Folge geringerer Honorarkosten sowie niedrigerer Werkstattleistungen der
Oper Leipzig um T€ 724 zum Vorjahr gesunken.
Die Veränderungen der übrigen Erträge sowie der übrigen Aufwendungen sind vor allem auf
die Änderung der Bilanzierung der Zuführung zum Sonderposten für Investitionszuschüsse
zum Anlagevermögen (Zuweisungen Finanzhaushalt) in 2014 zurückzuführen. Gegenüber
den Vorjahren erfolgt die erstmalige Erfassung der Zuweisungen ohne Berührung der
Gewinn- und Verlustrechnung (siehe Ausführungen unter Abschnitt 4.1.2.).
16
8 von 37 in Zusammenstellung
4.3.2. Vermögenslage
Nachfolgend sind die Aktiv- und Passivposten der Bilanz, zum Teil zusammengefasst,
dargestellt. Dabei sind den Posten 2014 die Vorjahresbeträge gegenüber gestellt.
Forderungen aus dem Cash-Pool mit der Stadt Leipzig werden nachfolgend als liquide Mittel
ausgewiesen.
AKTIVA
2014 2013 Veränderung
TEUR __?&___ TEUR JL TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände 27 0,4 15 0,3 12
Sachanlagen 4.406 68.4 4.593 79.0 -187
langfristig gebundenes Vermögen 4.433 68,8 4.608 79,3 -175
Vorräte 38 0,6 39 0,7 -1
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 169 2,6 134 2,3 35
Rechnungsabgrenzungsposten 173 ....12. 181 ___ll -8
kurzfristig gebundenes Vermögen 380 5,9 354 6,1 26
liquide Mittel 1.627 25,3 734 12,6 893
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0 ___Q.Q 118 ~ -118
6.440 100,0 5.814 100,0 626
PASSIVA
2014 2013 Veränderung
TEUR __?&___ TEUR __li_ TEUR
Eigenkapital 604 9,4 0 0,0 604
Sonderposten 4.284 66,5 4.443 76,4 -159
Rückstellungen 540 8,4 527 9,1 13
Verbindlichkeiten 872 13,5 573 9,9 299
passiver Rechnungsabgrenzungsposten 140 _:u 271 ~ -131
kurzf ristiges Fremdkapita l 1.552 24.1 1.371 ..n.& 181
6.440 100,0 5.814 100,0 626
17
9 von 37 in Zusammenstellung
Das Anlagevermögen hat sich um T€ 175 verringert. Dabei stehen planmäßigen
Abschreibungen von T€ 574 Investitionen von T€ 399 gegenüber.
Zum 31. Dezember 2014 werden, wie in der Jahresabschlussverfügung der Stadt Leipzig
festgelegt, erhaltene, jedoch noch nicht verwendete Zuweisungen für Bau- und
Brandschutzmaßnahmen sowie erhaltene Gelder für externe Ticketverkäufe nicht mehr als
passiver Rechnungsabgrenzungsposten, sondern als sonstige Verbindlichkeiten
ausgewiesen. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen erfolgte nicht. Hierdurch kommt es zu
einem entsprechendem Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten und einer entsprechenden
Verringerung des passiven Rechnungsabgrenzungsposten.
18
10 von 37 in Zusammenstellung
4.3.3. Finanzlage
Die finanzwirksamen Vorgänge der Gesellschaft sind in der nachfolgenden
Kapitalflussrechnung für das Berichtsjahr und das Vorjahr dargestellt.
1. laufende Geschäftstätigkeit
Fehlbetrag aus laufendem Spielbetrieb
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens
Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge
Brutto-Cashflow
Veränderung der kurzfristigen Rückstellungen
Veränderung der Vorräte, der Forderungen sowie anderer Aktiva
Veränderung der Verbindlichkeiten sowie des passiven
Rechnungsabgrenzungspostens
Nettoumlaufvermögen
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit
2. Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen
Cashflow aus der Investitionstätigkeit
3. Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen in das Eigenkapital
Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt
Zuweisungen aus dem Finanzhaushalt
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Cashflow
aus laufender Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und
Finanzierungstätigkeit)
Finanzmittelfonds am Anfang des Geschäftsjahrs
Finanzmittelfonds am Ende des Geschäftsjahrs
2014
TEUR
-13.767
574
-510
-158
-68
-13.929
172
-26
-130
16
-13.913
2013
TEUR
-14.843
644
-575
-9
438
-14.345
-96
44
-511
-563
-14.908
----~-3=9=9 ------~5=8~1
-399 -581
0 35
14.575 14.380
----~6=3=0 ----~4=2=5
15.205 ----=-14=.8=4=0
893 -649
----~7~3~4 ----~1=.3=8=3
----~1=.6~2~7 ----~7~3~4
19
11 von 37 in Zusammenstellung
Zum Finanzmittelfonds zählen neben dem Bilanzposten "Kassenbestand und Guthaben bei
Kreditinstituten" auch die Guthaben aus dem Cash-Pool mit der Stadt Leipzig, die in der
Bilanz unter den Forderungen ausgewiesen werden.
20
12 von 37 in Zusammenstellung
AKTIVA
A. ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensg egenstände
1. Software
2. geleistete Anzahlungen
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und Bauten einschließlich der
Bauten auf fremden Grundstücken
2. technische Anlagen und Maschinen
3. andere Anlagen, Betriebs· und
Geschäftsausstattung
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen
irn Bau
8 . UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
2. geleistete Anzahlungen
II. Forderungen und sonstig e
Venmögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und
Lei5tungen
2. Forderungen gegen andere
Eigenbetriebe der Stadt Leipzig
3. Forderungen gegen die Stadt Leipzig
4. samtige Vermögensgegenstände
111. Kassenbesta nd und Guthaben bei
Krediti nstituten
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
0. NICHT DURCH EIGENKAPITAL
GEDECKTERFEHLBETRAG
31.122014
EUR
16.702 ,04
10.537,78
3.127.628.68
1.007.442 ,81
176.409,7 4
94.581.21
29.461,86
9.000.00
451 ,86
108.454,65
1.538.073,02
40.191.11
.......... ~7;-:2.~~ .. ~~
4.406.062,44
4.433.302,26
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107.551,95
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................ C!,Ofl
6.439.804, 72
Schauspiel Leipzig • Eigenbetr ieb der Stadt Leipzig
Bllanz zum 31. Dezember 2014
31.12.2013
EUR
15.200,48
0 00
••••••••• ,1.~.?,qq.,~~
3.179.220,50
1.225.497,3 5
187.668,98
000
4.592.386,83
4.607.587,3 1
29.461,86
9.700 00
.........• ~!!-.1.~1,1!1!
1.794,62
101.079,34
655.482,74
8.294.40
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101.379,50
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.......... 1.1.~.Jl.~M1
5.813.581,22
PASSIVA
A. EIGENKAPITAL
I. Allgemeine Rücklage
II. Zweckgebundene Rücklage
111. Gewinnvortrag I Verlustvortrag
IV. Jahresüberschuss I Jahresfehlbetr ag
V. Nicht durch Eigenkapitalgedeckter Fehlb etrag
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE
ZUM ANLAGEVERMÖGEN
C. RÜCKSTELLUNGEN
sonstige Rückstellungen
0 . VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Ueferungen und
Leistungen
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen
Eigenbetrieben der Stadt Leipzig
3. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig
4. sonstige Verbindlichkeiten
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Anlage 1
31.12.20 14 31.12.2013
EUR EUR
50.542.40 50.542. 40
100.000,00 0,00
-268.628,84 294.807,64
722,117,22 -463.436,48
0 00 118.0§6 ,44
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287.061,76 333.251,52
0,00 67.683,39
171.93 1,53 155.620.54
412.823 71 1§.073,61
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.......... 1.~Q -.1.'!1 ,~<? ......... :Z.~Q-~~,q~
6.439.804, 72 5.813.581 ,22
Anlage 2
13 von 37 in Zusammenstellung
Schauspiel Leipzig • Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom
1. Januar bis 31. Dezember 2014
2014
EUR
1 . Umsatzerlöse 1.085.999,45
2. Zuweisungen für Spielbetrieb 14.778.682,59
3. sonstige betriebliche Erträge 1.027.644,03
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe -581 .442,84
b) Aufwendungenfürbezogene
Leistungen -2.968 .194,07
-3.549 .636,91
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter -7.904.507 ,12
b) soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für
Unterstützung -1 .818.080,63
-9.722 .587,75
6. Abschreibungen -573.463,78
7. sonstige betriebliche Aufwendungen -2.319 .217,92
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 683,57
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -75 68
10. Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit ...... :?'.~~ .. 9~?. . ~9.
11 . außerordentliche Aufwendungen 000
12. außerordentliches Ergebnis ................. Q.QQ
13. sonstige Steuern -5.910,38
14. Jahresüberschuss I Jahresfehlbetrag 722.117,22
Anlage 2
2013
EUR
773.300,22
15.369.307 ,57
1.131 .742,43
-748.941,42
-3.525.009,75
-4.273.951 '17
-7.687.663 ,89
-1 .692.105,42
-9.379.769,31
-644.754 ,31
-3.350.100,42
380,08
-4.075 37
..... :-.~Xl .. ~~Q . ~~
-79.760,00
....... :-.7.~.B?Q I 99.
-5.756,20
-463.436148
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Schauspiel Leipzig, Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014
1. Allgemeine Angaben
Anlage3
Seite 1
Das Schauspiel Leipzig wird seit dem 1. Januar 1995 als organisatorisch, verwaltungsmäßig und fi
nanzwirtschaftlich gesondertes Unternehmen der Stadt Leipzig ohne eigene Rechtspersönlichkei t in
Form eines Eigenbetriebes geführt (Beschluss-Nr. 132/94 - Ratsversammlung vom 14. Dezember
1994).
Der Jahresabschluss zum 31 . Dezember 2014 ist nach den Vorschriften der Sächsischen Eigenbe
triebsverordnung (SächsEigBVO) sowie ergänzend nach den Vorschriften des Dritten Buches des
Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften aufgestellt worden.
Der Jahresabschluss wurde nach den Ansatzvorschriften der §§ 246 ff. HGB erstellt. Bei der Bewer
tung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit nach§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen .
Die Gliederung der Bilanz zum 31. Dezember 2014 entspricht dem Gliederungsschema des § 266
HGB unter Berücksichtigung der Besonderheiten der SächsEigBVO.
Als gesonderte Bilanzposten werden die Forderungen gegen die Stadt Leipzig bzw. Eigenbetrieben
der Stadt Leipzig und die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig bzw. Eigenbetrieben der
Stadt Leipzig ausgewiesen .
Von der Stadt Leipzig erhaltene Zuwendungen aus dem Finanzhaushalt für Anlagegüter werden im
Zeitpunkt ihrer Verwendung als Sonderposten für Investitionszuschüsse bilanziert und anschließend
über die Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter ertragswirksam aufgelöst. Die Erträge aus
der Auflösung des Sonderpostens sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten. ln den Vor
jahren erfolgte, neben der vorgenannten Auflösung, der erstmalige Zufluss der Zuwendungen sowohl
unter den sonstigen betrieblichen Erträgen als auch in gleicher Höhe unter den sonstigen betriebli
chen Aufwendungen. Im Geschäftsjahr 2014 wurde dieser Ausweis zur besseren Klarheit der Ertrags
lage nicht mehr vorgenommen. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen um jeweils T€ 438 wurde nicht
vorgenommen .
1
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Anlage3
Seite 2
Weiterhin werden nicht verwendete Zuschüsse der Stadt Leipzig aus dem Finanzhaushalt für Bau
und Brandschutzmaßnahmen zum 31 . Dezember 2014 entgegen den Vorjahren nicht als passiver
Rechnungsabgrenzungsposten, sondern unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Eine
Anpassung der Vorjahreszahlen um jeweils T€ 135 erfolgte nicht.
Darüber hinaus wurden zum 31. Dezember 2014 für Dritte vereinnahmte und dementsprechend wei
terzuleitende Gelder unter den sonstigen Verbindlichkeiten statt wie in den Vorjahren unter dem pas
siven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen. Bei gleicher Bilanzierung zum 31. Dezember
2013 wären die sonstigen Verbindlichkeiten um T€ 11 höher und der passive Rechnungsabgren
zungsposten entsprechend geringer.
Die Feststellung des Vorjahresabschlusses 2013 steht noch aus.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige
linear ermittelte Abschreibungen, bewertet worden. Die Abschreibungsdauer liegt zwischen einem und
drei Jahren.
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige linear
ermittelte Abschreibungen, bewertet worden. Dabei wurde die Nutzungsdauer bei Gebäuden von 50
Jahren und bei technischen Anlagen und Maschinen sowie den anderen Anlagen und Gegenständen
der Betriebs- und Geschäftsausstattung mit bis zu 20 Jahren in Ansatz gebracht.
Die maßgebliche Nutzungsdauer der Anlagegüter orientiert sich an derjenigen der amtlichen AfA
Tabellen des Steuerrechts und der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von 150,00 EURO bis einschließlich , .000,00
EURO wird ein Sammalposten gebildet, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagenspie
gel dargestellt.
2
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Anlagenspiegel2014
historische Anschaffunll, S· und Herstellunssl<osten
am am am
1.1.2014 Zugänge Abgänge 31.12.2014 1.1.2014
€ € € € €
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, Lizenzen, Patente, Software usw. 135.047,82 15.953,32 48.092,86 102.908,28 119.847,34
2. geleistete Anzahlung en 0,00 10.537,78 0,00 10.537.78 0,00
135.047,82 26.491,10 48.092,86 113.446,06 119.847,34
a Sachanlagen
1. unbewegliche WlflschaftsgOter 3.282.400,45 0,00 0,00 3.282.400,45 103.179,95
1.1. Grundstücke ohne Bauten 702.900,68 0,00 0,00 702.900,68 0,00
1.2. Bauten auf eigenen Grundstiicken 2.579.499,77 0,00 0,00 2.579.499,77 103.179,95
1.3. Bauten auf fremden Grundstücken 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. bewegliche Wktschaftsgllt er 9.842.36 9, 76 278.335 ,10 1.207. 798,21 8.912.906,65 8.429.203,43
2.1. technischo Anlagen und Maschinen 8.721.601,40 209.691,31 1.091.342,56 7.840.150 ,15 7.496.304,05
2.2. andere Anlagen, BuG-Ausstattung 671.797,66 19.794,46 81. 165,54 610.426,58 630.123,05
2.3. geringwertige Wirtschaftsgüter 448.770,70 48.849,33 35.290, 11 462.329,9 2 302.776,33
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,00 94.581,21 0,00 94.581 ,21 0,00
3.1. geleistete ."'nzah lungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.2. Anlagen im Bau 0,00 94.581,21 0,00 94.581,21 0,00
13.124.770,21 372.916,31 1.207.798,21 12.289.888,31 8.532.383,38
13.259.818,03 399.407 ,41 1.255.891, 07 12.403.334,37 8.652.230,72
Der Anlagenspiegel wurde gemäß den Festlegungen der Jahresabschlussverfügung der Stadt Leipzig erste llt
kumulierte Abschreibunsen
am
Zuführung Abga ng 31.12.2014
€ € €
14.357,75 47.998,85 86.206,24
0.00 0,00 0,00
14.357,75 47.998 ,85 86.206,24
51.591 ,82 0,00 154.771,77
0,00 0,00 0,00
51.591,82 0,00 154.771,77
0,00 0,00 0,00
507.514,21 1.207. 663,54 7. 729.05 4, 10
427.640,35 1.091.237 ,06 6.832. 707,34
18.659,14 81.136,37 567.645 ,82
61.214,72 35.290,11 328.700,94
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
559.106,03 1.207.663,54 7.883.825,87
573.463,7 8 1 .255.662,39 7.970.032, 11
Anlage3
Seite3
Restbuchwert
am am
31.12.2014 31.12.2013
€ €
16.702,04 15.200,48
10.537,78 0,00
27.239,82 15.200,48
3.127.628,68 3.179.220,50
702.900,68 702.900,66
2.424.728,00 2.476.319,82
0,00 0,00
1.183.852,55 1.413. 166,33
1.007.442,8 1 1.225.497 ,35
42.780,76 41.674 ,61
133.628,98 145.994 ,37
94.581,21 0,00
0,00 0,00
94.581,21 0,00
4.406.062,44 4.592.386,83
4.433.302,26 4.607.587,31
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Anlage 3
Seite 4
Aufwendungen für Inszenierungen (u. a. Bühnenbilder , Requisiten und Kostüme) werden spätestens
zum Zeitpunkt der Premiere in voller Höhe aufwandswirksam erfasst, da aufgrund der regelmäßig kur
zen zeitlichen Nutzung nicht von einer dauernden Verwendung im Eigenbet rieb ausgegangen werden
kann . Der Fundus wird nicht bilanziert.
Die Vorräte an Roh- Hilfs-und Betriebsstoffen in Höhe von TEUR 29 betreffen Beleuch tungsmate rial,
die auf der Basis der Inventur zum 31 . Juli 2012 zum Festwert bewertet sind. Die geleistete Anzahlung
wurde zum Nominalbetrag bewertet.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Kassenbestände und Guthaben
bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten bilanziert.
Die Forderungen gegen die Stadt Leipzig enthalten im Wesentlichen eine Forderung aus dem Cash
Pool in Höhe von TEUR 1.519. Weitere Forderungen gegen die Stadt Leipzig bestehen in Höhe von
TEUR 11 .
Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem
Jahr .
ln den Bankguthaben enthalten sind vereinnahmte Gelder für Veranstaltungen fremde r Dritter von
T€ 61, für die der Eigenbetr ieb eine sonstige Verbindlichkeit in gleicher Höhe ausweist.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 173 enthält Ausgaben vor dem Bilanz
stichtag, die Aufwendungen für die Zeit danach darstellen.
Das Schauspiel Leipzig verfolgt gemäß § 3 der Betriebssatzung ausschließlich und unmittelbar ge
meinnützige Zwecke im Sinne des§§ 51 ff. AO. Mit seinem wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb "Vermie
tung von Spielstätten" ist der Eigenbetrieb gewerbe- und körperschaftsteuerpflichtig . Eine Bilanzierung
aktiver latenter Steuern auf Verlustvorträge des wirtschaftlichen Geschäftsbetriebes des Eigenbetrie
bes erfolgt aufgrund der geringen Wahrscheinlichkeit einer künftigen Inanspruc hnahme nicht.
Gemäß der neuen Betriebssatzung ist der Eigenbetrieb Schausp iel nicht mit Stammkapital ausgestat
tet.
Der Sonderposten betrifft Zuwendungen der Stadt Leipzig zur Finanzierung bzw. aus der Widmung
von Anlagevermögen. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzun gsdauer der bezuschussten An
lagegüter.
4
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Anlage 3
Seite 5
Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmänn ischer Beurteilung notwendigen Er
füllungsbetrages angesetzt. Sie betreffen vor allem Entgelte für Komparsen und Statisten (TEUR 29),
Entgeltbestandteile (TEUR 64), Rechtsstreitigkeiten (TEUR 185}, Jahresabschlusskosten (TEUR 15}
sowie Überstunden und Urlaub (TEUR 93) sowie Inslandhaltungen (TEUR 49), die innerhalb von drei
Monaten nachgeholt werden. Die Jubiläumsrückstellung (TEUR 29} wurde nach versicherungsma
thematischen Grundsätzen , unter Berücksichtigung eines Gehaltstrends von 2 % sowie einem Rech
nungszinsvon 4,53 % nach der Projected-Unit-Credit-Methode ermittelt.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag zum Stichtag angesetzt und sind kurzfristig.
Oie Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig betreffen mit TEUR 143 Lohnverbindlichkeiten aus
Dezember 2014 und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen TEUR 28.
Noch nicht verwendete Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen sind in den sonstigen Verbind
lichkeiten in Höhe von TEUR 346 enthalten. Davon entfallen für die Planung zum Umbau und Nutzung
der Räumlichkeiten der ehemaligen Diskothek Schauhaus als Zweitsp ielstätte TEUR 236. Somit sind
von den ursprünglichen TEUR 300 (Stadtratsbeschluss RBV-2150/14) für die Planung zum 31. De
zember 2014 TEUR 64 verbraucht.
Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen von TEUR 140 für Veranstaltungen
nach dem 1. Januar 2015 ausgewiesen.
Umsatzerlöse
Die im Berichtszeitraum erwirtschafteten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:
TEUR
Erlöse aus:
- dem Verkauf von Eintrittskarten 963
- Gastspielen 104
- sonstigen Umsatzerlösen 19
1.086
Die Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt im Wirtschaftsjahr 2014 betragen TEUR 14.575 und aus
dem Finanzhaushalt TEUR 630. Der Ausweis erfolgt auf Grundlage des Beschlusses der Ratsver
sammlung vom 18. Juli 2012 RBV-1295/12. Aus dem Finanzhaushalt sind TEUR 95 in den Ergebnis
haushalt umgewidmet worden . Als Kompensation für den Mietausfall Diskothek Schauhaus erhält das
Schauspiel Leipzig jährlich TEUR 123. Für die Verleihung des Caroline-Neuber-Preises 2014 standen
weitere TEUR 13 zur Verfügung.
5
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Anlage 3
Seite 6
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung des Son
derpostens für bezuschusste Investitionsgüter des Anlagevermögens (TEUR 51 0), Mieten und Pach
ten (TEUR 143), Erstattung Betriebskosten (TEUR 129) sowie Erträge aus der Auflös ung von Rück
stellungen (TEUR 158).
Im Materialaufwand sind Roh-, Hilfs-und Betriebsstoffe (TEUR 581 ), Honorare (TEUR 663), Aufwen
dungen aus der Leistungsverrechnung mit der Oper (TEUR 1.279) und andere bezogene Leistungen
(TEUR 1.027) erfasst.
Der Personalaufwand von TEUR 9.723 enthält TEUR 279 Aufwendungen für Altersversorgung.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen vor allem laufende Instandhaltungsaufwen
dungen TEUR 578, Mieten TEUR 302 und Theatersicherheit TEUR 190.
3. Sonstige Angaben
Anzahl der Arbeitnehmer
~m Stellenplan waren für das Wirtschaftsjahr 2014 188 (Vj.: 188) Stellen (einschließlich 2 Stellen Be
triebsleitung) genehmigt. Durchschnittlich waren 180 (Vj.: 169) Arbeitnehme r (ohne Betriebsleitung)
beschäftigt, davon 97 nach TVÖD und 83 nach NY-Bühne.
Im Rahmen von Teilspielzeit- und Stückverträgen waren im Jahresdurchschnitt 123 künstlerisch Be
schäftigte tätig.
Honorar des Abschlussprüfers
Das Honorar des Abschlussprüfers für das Wirtschaftsjahr beträgt TEUR 11 und entfällt in vollem Um
fang auf Leistungen für die Abschlussprüfung.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen von TEUR 338. Darin sind mit TEUR 220 Verpflich
tungen aus Mietverträgen, mit TEUR 114 Verpflichtungen aus Wartungsverträgen und mit TEUR 4
Verpflichtungen aus Leasingverträgen enthalten.
6
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Anlage 3
Seite 7
Darüber hinaus besteht ein Rahmenvertrag mit der Oper Leipzig, mit dem sich das Schauspiel Leipzig
zu einer bestimmten Mindestabnahme verpflichtet hat. Die Kündigung des Rahmenvertrages ist mit
einer Kündigungsfrist von zwei Jahren zum Ende einer Spielzeit möglich und bedarf der Zustimmung
der Stadt Leipzig.
Theaterleitung
Intendant und 1. Betriebsleiter ist Enrico Lübbe. Die Stelle des Verwaltungsdirektors und des 2. Be
triebsleiters war in 2014 nicht besetzt.
Mitglieder des Betriebsausschusses Kulturstätten
Vorsitzender
Mitglieder
Herr Burkhard Jung, Oberbürgermeister der Stadt Leipzig (bis 31 .5.2014)
Herr Michael Faber, Kulturbürgermeister der Stadt Leipzig (ab 1.6.2014)
Herr Ansbert Maciejewski, Fraktionsgeschäftsführe r CDU
Frau Dr. Skadi Jennicke, freiberufliche Dramaturgin
Frau Mandy Gehrt, Kunstpädagogin
Herr Marco Götze, Referendar
Herr Axel Dyck, Dipl.-lng., Geschäftsführer
Frau Andrea Niermann, Richterin am Landgericht (ab 18.12.2014)
Herr Michael Weickert, Student (ab 18.12.2014)
Frau Ute Elisabeth Gabelmann, Kundenservice-T rainerin (ab 18.12.2014)
Frau Anette Körner, Diplomchemikerin (ab 18.12.2014)
Frau Dr. Gesine Märtens, Familientherapeutin (ab 18.12.2014)
Herr Jörg Kühne, Verlagsangestellter (ab 18.12.2014)
Herr Stefan Billig, Arzt (bis 18.12.2014)
Herr Wolf-Dietrich Rost, Geschäftsführer (bis 18.12.2014)
Herr Gerhard Pötzsch, AutorNerleger (bis 18.12.2014)
Herr Wolfram Leuze, Rentner (bis 18.12.2014)
Herr Knut Keding, Fraktionsgeschäftsführer Bürgerfraktion (bis 18.12.2014)
Herr Reik Hesselbarth, Geschäftsführer (bis 18.12.2014)
Herr Bert Sander, Dozent (vom 22.1 bis 18.12.2014)
Herr Ansgar König, Sänger (bis 22.1.2014)
Die Mitglieder des Betriebsausschusses haben im Geschäftsjahr 2014 keine Vergütung seitens des
Eigenbetriebes erhalten.
7
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Gewinnverwendungsvorschlag
Anlage 3
Seite 8
Die Betriebsleitung schlägt vor, das positive Jahresergebnis zur Finanzierung der Obermaschinerie zu
verwenden und in die zweckgebundene Rücklage einzustellen. Das Gesamtinvestitionsvolumen be
trägt TEUR 700.
Leipzig, den 27. Februar 2015
Enrico Lübbe
Intendant
1. Betriebsleiter
8
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Schauspiel Leipzig, Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
Anlage4
Seite 1
Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014
1. Allgemeines
Die Beschlussfassung des Wirtschaftsplanes für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar bis 31 .
Dezember 2014 ist am 11. Dezember 2013 erfolgt (RBV-1885/13) . Er weist ein ausgegli
chenes Jahresergebnis aus. Das Schausp iel Leipzig schließt das Wirtschaftsjahr 2014 mit ei
nem Jahresergebnis von TEUR 722 über Plan ab. Dieses positive Ergebnis resultiert insbeson
dere aus geringeren Aufwendungen für Honorare und für Werkstattleistungen der Oper Leipzig
sowie aus Mehrerlösen, insbesondere aus Eintrittsgeldern und Gastspielen.
Zum 1. März 2014 erfolgte eine Tariferhöhung im Umfang von 3,0 %, mindestens EUR 90. Der
Planansatz berücksichtigte gemäß Festlegung der Stadtverwaltung lediglich 1,5 %. Um diese
Mehrbelastungen kompensieren zu können, blieben u.a. Stellen unbesetzt.
Die Spielzeit 2013/2014 war die erste Spielze it unter neuer Intendan z. Zum 1. August 2013
ist die Intendanz und damit die Position des ersten Betriebsleiters auf Enrico Lübbe über
gegangen . Die Position des Verwaltungsdirektors und damit des zweiten Betriebsleiters war
in 2014 unbesetzt. Es bestehen Rechtsstreitigkeiten mit dem vorhergehenden Verwaltungs
direktor sowie dem zwischen dem 1. Januar und dem 30. Juni 2014 beschäftigten Verwal
tungsleiter . Die hieraus resultierenden Risiken wurden im Rahmen von Rückstellungen ent
sprechend berücksichtigt.
2. Künstlerische Entwicklung im Wirtschaftsjahr 2014
Die Konzeptlinien, mit denen Enrico Lübbe und sein Team ihre Arbeit in 2013 erfolgreich
begonnen haben, wurden auch in 2014 fortgesetzt: eine Vielfalt an Regiestilen und Ästheti
ken - dabei aber klare inhaltliche Abgrenzungen zwischen den einzelnen Spielstätten mit
den Schwerpunkten auf große Dramen literatur und Gegenwartsdramatik.
Neu ist ein verbindendes Motto für die Spielzeit 2014/2015: "Zeiten des Aufruhrs". Zum ei
nen wird damit ein sehr renommiertes Projekt bezeichnet. Dem Schauspiel Leipzig ist es
gelungen , die Rechte zur Uraufführung der Bühnenversion von Richard Yates' Roman "Re
volutionary Road (deutsch : "Zeiten des Aufruhrs ") nach Leipzig zu holen. Die Bühnenrechte
für den Roman, der ein Meisterwerk der US-amerikanischen Literatur des 20. Jahrhunderts
darstellt, waren lange Zeit geblockt. Die Welturaufführung fand nun am 6. Dezember 2014
in Leipzig auf der Großen Bühne statt.
Anlage 3
23 von 37 in Zusammenstellung
Anlage 4
Seite 2
Zum anderen markiert das genannte Motto auch einen Schwerpun kt, der das Geschehen im
Herbst 2014 auf den Bühnen des Schauspielhauses bestimmte: die Ereignisse im Wende
Herbst 1989, die sich nun zum 25. Mal gejahrt haben. Inszenatorisch wurde dies mit ,.Harn
let, Prinz von Dänemark" von William Shakespeare auf der Großen Bühne und ,.Woloko
lamsker Chaussee 1-V" von Heiner Müller auf der Hinterbühne aufgearbeitet . Beide Stücke
feierten exakt im Jahr 1989 im Schauspielhaus Premiere.
Auf der Großen Bühne standen große, starke Stoffe der Weltdramatik auf dem Spielplan: in
2014 als Premieren unter anderem "Kabale und Liebe" von Friedrich Schiller und "Hedda
Gabler" von Henrik lbsen. Sehr erfolgreich wurden auch insbeso ndere die Inszenieru ngen
.. Die Dreigroschenoper" und "Drei Haselnüsse für Aschenbrödel" im Repertoire fortgeführt.
Die Hinterbühne ist die Spielstätte für das besondere, literarisch-ästhetis ch ungewöhnliche
und anspruchsvolle Stück. Im Wirtschaftsjahr 2014 ist insbeso ndere die Premiere von .. Der
Reigen oder Vivre sa vie" nach Arthur Schnitzler und Jean-Luc Godard zu nennen. Des
Weiteren hat der Theaterjugendclub sowie die Bürgerbühne Club ü31 hier ihre neuen Pre
mieren erarbeitet ("Frozen (Eisrauschen)", ,.WENN ... WENN? WENN! Leipzigspielt aufZeit").
Die Diskothek ist ausschließlich zeitgenössischen Autoren und der Förderung literarisch
theatraler Nachwuchstalente gewidmet. Sie ist eine Interimsspielstätte im Dachgeschoß des
Schauspielhauses mit ca. 70 Plätzen und ersetzt die ehemalige Spielstätte in der Gott
schadstraße 16 (Skala). Hier wurden in 2014 insgesamt vier Uraufführungen gezeigt: "am
beispie I der butter", ,.My Iove was a ghost. And your Iove, your Iove was leaving this rotten
town", "Das Tierreich" und "Die zweieinhalb Leben des Heinrich Walter Nichts". Auch die
Produktionen aus 2013 konnten erfolgreich fortgesetzt werden, insbesondere ,.Und dann" ist
hier zu nennen.
Die Spielstätte Residenz ist eine Bühne für internationale Artists im Residence-Programm
für Theatermacher der freien, verstärkt performativ arbeitenden Szene. Im Wirtschaftsjahr
arbeiteten insgesamt fünf Gruppen in der Spielstätte ,.Residenz", die sich auf dem Gelände
der ehemaligen Baumwollspinnerei im Szene-Stadtteil Plagwitz befindet.
Die Baustelle im Erdgeschoß des Schauspielhauses in den Räumen der ehemalige n Disko
thek "Schauhaus" ist die Spielstätte für Klein- und Sonderprojekte, Lesungen, Konzerte etc.
Herausragende Bedeutung hatte außerdem das Sommertheater , das in Kooperation mit
dem Zoo Leipzig realisie rt wurde: ,.Das Dschungelbuch".
24 von 37 in Zusammenstellung
Anlage 4
Seite 3
Das Schauspiel Leipzig konnte in 2014 außerdem preisgekrön te Inszenierungen wie ,.Faust
I + II" vom Thalia Theater Harnburg ("Inszenierung des Jahres"), "Die Physiker" vom Schau
spiel Zürich und "Geschichten aus dem Wiener Wald" vom Berliner Ensemble als Gast im
Haus begrüßen. Anlässlich der Verleihung des Caroline-Neuber-Pre ises im März 2014 war
auch das Ensemble RambaZamba mit "Am liebsten zu dritt" zu Gast.
Außerdem hatte auch das Schauspiel Leipzig eine Vielzahl an Gastspieleinladungen erhal
ten, so u.a. mit "Antigone" an das Theater Erlangen zum Festival "Werkschau: Antike", "Und
dann" zu den Mülheimer Theatertagen , zum Heidelberger Stückemarkt und zu den Autoran
theatertagen in Berlin sowie "am beispiel der butter" zu den Mülheimer Theatertagen.
ln Zusammenarbeit mit dem Theater der Jungen Welt (TdJW) fand im Mai 2014 das 8.
Sächsische Theatertreffen auf den Bühnen des Eigenbetriebes und des TdJW statt.
Fortgeführt und intensiviert wurden im Bereich der Großen Bühne die regelmäßigen Ange
bote der Audiodeskription für Blinde und Sahbehinderte sowie das Angebot der Simultan
übersetzung ins Englische und Spanische.
Das Schauspiel Leipzig ist Mitglied der European Theatre Convention (ETC , siehe Be
schluss der Ratsversamm lung Nr. RBV-1593/13) . Die ETC ist ein Zusammenschluss euro
päischer Theater. Ziel ist, Theater und Theatermacher in ganz Europa zu vernetzen und
den künstlerischen Austausch über Landesgrenzen hinaus zu fördern . ln 2014 konnte somit
unter anderem ein Austausch mit dem Slowenischen Nationaltheater SNG Maribor stattfin
den. Das Schauspiel Leipzig gastierte am 7. Juni 2014 in Slowenien mit "Rechnitz (Der
Würgeengel)", im Gegenzug spielte das SNG am 29. Oktober 2014 "Die Kleinbürgerhoch
zeit" in Leipzig.
Vor den Aufführungen finden weiterhin regelmäßig Stückeinführungen statt. Des Weiteren
bietet das Schauspiel Leipzig Nachgespräche zu Aufführungen aller Spielstätten sowie öf
fentliche Proben zu ausgewählten Inszenierungen an. Außerdem setzen das Schauspiel
Leipzig und die Volkshochschule Leipzig einen Kurs, der unter Leitung der Dramaturgie ei
nen Einblick in die Theaterarbe it des Schauspiel Leipzig sowie die programmatische Band
breite des Spielplans gibt, fort.
25 von 37 in Zusammenstellung
Im Wirtschaftsjahr 2014 gab es 23 Neuinszenierungen:
Davon
6 Inszenierungen auf der großen Bühne
5 Inszenierungen auf der Hinterbühne
5 Inszenierungen in der Diskothek
5 Inszenierungen in der Residenz
1 Inszenierung in der Baustelle
1 Inszenierung außer Haus
GROSSE BÜHNE
Kabale und Liebe
Hedda Gabler
Angst reist mit
Hamlet, Prinz von Dänemark
Komödie im Dunkeln
Zeiten des Aufruhrs
Premieren: 6
HINTERBÜHNE
Der Reigen oder Vivre sa vie
Fasching
Frozen (Eisrauschen)
WENN ... WENN? WENN! LeipzigspieltaufZeit
Wolokolamsker Chaussee 1-V
Premieren:
05.02.2014
17.04.2014
05.06.2014
02.10.2014
29.11.2014
06.12.2014
31.01.2014
03.05.2014
21.06.2014
05.07.2014
10.10.2014
5
Anlage 4
Seite 4
26 von 37 in Zusammenstellung
DISKOTHEK
Wohnen. unter Glas
am beispiel der butter
My Iove was a ghost. And your Iove, your
Iove was leaving this rotten town
Das Tierreich
Die zweieinhalb Leben des Heinrich Walter Nichts
Premieren:
RESIDENZ
Spacekraft
ln actu
I can be your hero baby
The Black Hole Theatre
Der Dybbuk or Doleres it's time to hang up the
castanets
Premieren:
BAUSTELLE
Der Zwerg Nase
Premieren:
AUSSER HAUS (Sommertheaterl
Das Dschungelbuch
Premieren:
14.02 .2014
02.03.2014
05.06.2014
03.10.2014
27.11.2014
5
20.03.2014
02.05.2014
20.06.2014
04.10.2014
05.11.2014
5
21 ~ 11.2014
15.06.2014
1
Anlage4
Seite 5
27 von 37 in Zusammenstellung
3. Erfolgsbeurteilung/Erläuterungen zur Ertragslage
3.1 Umsatzerlöse (in TEUR)
Plan
2014
Umsatzerlöse 940
- davon Erlöse aus Eintrittskarten 910 ,
Spielstätten Leipzig
- davon Erlöse aus auswärtigen 20 '
Gastspielen
- davon sonstige Erlöse 10
Ist
2014
1.086
963
104
19
Differenz
'146
53:
84
9:
Anlage 4
Seite 6
Ist
2013
773
618
112
43
Die geplanten Umsatzerlöse wurden deutlich übertroffen. Die Steigerung um TEUR 146
resultiert im Wesentlichen mit TEUR 53 aus über dem Planwert liegenden Erlösen aus
Eintrittskarten sowie mit TEUR 84 aus zusätzlichen Gastspielerlösen . Diesen stehen
entsprechend höhere Aufwendungen gegenüber, welche sich als Mehrbelastungen in
einzelnen Positionen widerspiegeln (Honorare, Tantiemen, Transporte, Reisekosten).
3.2 BesucherNarsteilungen
' Plan Ist Differenz ' Ist
t
i 2014 I 2014 I 2013
- - ·· · · -· ~
-Gesamtbesucher
;
110.700 114.965 4.265 : 85.132
Eigene Vorstellungen 101.200 91.442 -9.758 : 69.561
Auswärtige Gastspiele 2.000 3.296 1.296 5.186
Vermietungen 7.500 20.227 12 .727 : 10.385
··- ·- - · ···-· -.-· -···"'" .... , ........ - ·-.
· 254 r Gesamtanzahl Vorstellungen 447 701 494
Eigene Vorstellungen 426 643 217 0 454
'
Auswärtige Gastspiele ! 5 24 19 • 18
Vermietungen 16 34 18 ; 22
Erlöse für eigene Vorstellungen : 910 963 53 : 618 (in TEUR)
-Erlöse pro Besucher für eigene 8,99 10,53 1,54 ; 8,88 Vorstellungen (in EUR) .
28 von 37 in Zusammenstellung
Die eigenen Vorstellungen stellen sich wie folgt dar:
Anlage 4
Seite 7
Besuch_f!~ I Anzahl Vorstellungen ...
Ist Ist
2014 2014
·:.;.
Große Bühne/Hinterbühne 57.929 195
Diskothek 4.753 83
Sonstiges 28.760 365
Summe 91.442 643
Insgesamt fanden im Wirtschaftsjahr 701 Vorstellungen mit 114.965 Besuchern statt. Das
sind 4.265 mehr Besucher als geplant. Der Durchschnittserlös konnte deutlich gesteigert
werden - sowohl gegenüber dem Plan- als auch dem Vorjahreswert Er lag nunmehr für das
Wirtschaftsjahr 2014 bei EUR 10,53.
3.3 Auslastungsgrad nach Spielstätten (in%)
Große Bühne/Hinterbühne
Diskothek
Residenz
Baustelle
Sonstiges
Gesamt
1.8.· 1.1.-
i
~1.12.2013 31.12.2014 !
74,1' 65,0
65,9 69,3
62,2. 63,4
44,6. 76,5
65,3 70,3
71,8 67,0
Differenz
(in%
Punkten)
-9,1
3,4
1,2
31,9
5,0
-4,8
Bei den Auslastungsgraden nach Spielstätten werden lediglich die Werte unter der Inten
danz von Enrico Lübbe verglichen, da durch unterschiedliche Programmkonzept ionen der
alten und der neuen Intendanz eine Verzerrung im Vergleich entstehen würde. Die Auslas
tung ist im Vergleich um 4,8 Prozentpunkte geringer. Dies ist insbesondere durch den kürze
ren Zeitraum im Jahr 2013 verursacht.
29 von 37 in Zusammenstellung
3.4 Personalaufwand
3.4.1 Beschäftigte im Jahresdurchschnitt
Anlage 4
Seite 8
Der Eigenbetrieb hatte im Wirtschaftsjahr 2014 durchschnittlich 180 Beschäftigte (ohne Be
triebsleitung). Entsprechend der Stellenübersicht für das Wirtschaftsjahr 2014 waren
188 Stellen geplant, davon waren im Jahresdurchschnitt 181 Stellen besetzt.
Stellenübersicht Wirtschaftsjahr · Plan : Ist Differenz Ist
2014 ! 2014 ,, 2014 2013
Betriebsleitung i 2: 1 -1 2
Künstl. Personal I 87 83 -4 78
Beschäftigte nach TVöD I 99 97 -2 91
Gesamt l 188 181 a7; 171
3.4.2 Darstellung des Personalaufwandes (in TEUR)
--I Plan Ist Differenz Ist J
; 1.1.-31.12 1.1.-31.12. 2013
i
2014: 2014
Gagen/Entgelte TVOD ' 7.953 7.905 -48· 7.688
Sozialabgaben I 1.773 1.818 45' 1.692
Gesamt
I
9.726 9.723 -3• 9.380 1
Gegenüber dem Plan weist der Eigenbetrieb eine Abweichung der Personalkosten (unter
Berücksichtigung der Veränderung von Rückstellungen) in Höhe von TEUR -3 aus. Mehrbe
lastungen aus Tarifsteigerungen, die im Rahmen der Planung nicht in der tatsächlichen Hö
he vorhersahbar waren, wurden durch geringere Aufwendungen aufgrund unterjährig durch
schnittlich 7 unbesetzter Stellen kompensiert.
4. Erläuterungen zur Vermögenslage
4.1 Allgemeines
Die Vermögenslage ist im Wesentlichen auf der Aktivseite durch das Anlagevermögen bestimmt,
dem auf der Passivseite der Sonderposten für bezuschusste Investitionsgüter des Anlagevermö
gens gegenüber steht. Das langfristig gebundene Vermögen ist unter der Berücksichtigung des
Sonderpostens und des Eigenkapitals zu 110,3% (Vorjahr: 94,2 %) durch langfristig verfügbare
Mittel gedeckt. Außerdem wird die Aktivseite wesentlich durch den Bestand im Cash Pool beein
flusst (EUR 1,5 Mio.).
30 von 37 in Zusammenstellung
Anlage 4
Seite 9
Die Veränderungen auf der Passivseite sind im Wesentlichen durch das Jahresergebnis im Ei
genkapital verursacht. Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2014 beträgt damit TEUR 604 (Vor
jahr: TEUR -118).
Die Bilanzsumme steigerte sich damit um TEUR 626.
4.2 Entwicklung des Eigenkapitals (in TEUR)
Eigenkapital : 2013 2014 Differenz
-
Allgemeine Rücklage i 51 51 0
Zweckgebundene --Rücklage - - - - -· ...
i 0 100 100 ..... .... . - .. -- - ··· f . - ..
Gewinnvortrag I 294 -269 ; -563
Jahresgewinn (+)iJahresverlust (-) •i ·- -- -· - . --· --
-463 722 1.185 --
Gesamt i -118 604 1, 722
4.2 Entwicklung der sonstigen Rückstellungen (in TEUR)
Sonstige Rückstellungen l 1.1. Inan-! Auflö- Zufüh- 31.12.
' 2014 spruch- ! sung rung 2014 ' I
nahme !
Rechtsstreitigkeiten : 30 17 : 13 185 185
Personalaufwand 284 11Ö j 142 137 168
. . .. . I
Alterstellzeit 64 64 ! 0 0 0 '
53 !
. ...
Urlaubsrückstellungen 53 0 66 66
, . . . . . __ , -- -- -- - 33 t··
Instandhaltung : 33 0 49 49
·- - - _, . - ··-· ~ -
Jahresabschluss kosten i 25 25 0 15 15 i
Archivierung ! 10 1 : 0 1 10
-' Sonstige 28 13 ; 3 , 35 47
Gesamt 527 316 i 158 ! 488 540
31 von 37 in Zusammenstellung
5. Erläuterungen zur Finanzlage
5.1 Zuweisungen für den Spielbetrieb (in EUR)
1.a Zuweisung aus dem Ergebnishaushalt der Sladt
- ~ - ~ ~
~-
Zuweisung lt. Beschluss der Ratsversammlung (RBV-1295/12 vom 18. Juli
2012)
Reduzierung lt. Beschluss in der Dienstberatung des Oberbürger meisters
(DBV-540/12 vom 25. September 2012)
Umwidmung aus dem Finanzhaushalt in den Ergebnishaushalt
Erhaltene Zuweisungen für den Zeitraum 1.1. bis 31.12.2014
-· · .~:/?. SQfJSiig_e Zuweisungen aus demErgebnishaushalt
Erstattung Mietausfall Diskothek Schauhaus
---·-··-~----·---···-~· --·--
Zuweisung für Caroline-Neuber-Preis lt. Beschluss der Ratsversammlung
(RBV-1879/13)
Verwendung im Vorjahr erhaltener Zuschüsse aus dem Ergebnis haushalt
Sonstige Zuweisungen
Zuweisungen für den Spielbetrieb insgesamt
r-·
2.a.Zu!Nejsung aus dem finan~haush~l~ der Sta~! {ü~/'t[!l~r;e:ve_q)J~r;en
Zuweisung lt. Beschluss der Ratsversammlung (RBV-1295/12 vom 18. Juli
2012) für Anlagevermögen
Umwidmung aus dem Finanzhaushalt in den Ergebnishaushalt
Erhaltene Zuweisung für den Zeitraum 1.1. bis 31.12.2014 für Anlagevermö-
gen
!------~ ~ ---- --·- --
Verbindlichkeiten aus der Zuweisung zum Finanzhaushalt
--------- ~--:---:--......------.. ---- ----~·._,..... •. ,- ,. '
I
I
!
' i
'
i
' ' ;
I
;
' '
!
:
'
0
!
i
I
I I
!
' :
'
'
j
Anlage 4
Seite 10
.J
14.500.000,00
./. 20.000,00
95.000,00
14.575.000,00
I
122.710,08
13.000,00
67.972,51
203.682,59
14.778.682,59
l
425.000,00
./. 95.000,00
330.000,00
84.570,80
- -
2 .. b Zuwe.tsung aus dem Finanzhaushalt der Stadt fiir brandsr;,hy,t~techoJsche Maßnehmen ' • - .• -- ; . -- •.• - • • - . - - . '" ' . ----. : .. _. . " ' ' .•. ' ·- :.· .. , .. , • , . • . : . . -· • : · . '. ' . ' '' . ' ' • -·-- > ......... ------ · --- -··-- ... •• _ ,_., .... -·· • - ~-- ·--"' --- · - ___ _. .. -. ! '.' .. . . ... .. .... · ·.
Verbindlichkeiten aus der Zuweisung zum Finanzhaushalt für brand- ! 25.843,64 schutztechnische Maßnahmen I
~--- ~---... -----~ ·-
~-
u
2.c Zuweisungaus dem Finanzhaushalt der Stad~ für d~e_Errichfungder Zweitspielstätte
Zuweisung für Zweitspielstätte lt. Beschluss der Ratsversammlung (RBV- I
300.000,00 2150/14) '
Erhaltene Zuweisungen für den Zeitraum 1.1. bis 31.12.2014 für die Zweit- 300.000,00 spielstätte
- ----
Verbindlichkeiten aus der Zuweisung zum Finanzhaushalt für die Er- ./. 235.644,14 richtung der Zweitspielstätte
32 von 37 in Zusammenstellung
5.2 Kapitalflussrechnung {in TEUR)
Fehlbetrag aus laufendem Spielbetrieb
-L-4-
+I- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens
+I- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen
+I- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge
-I+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leis-
tungensowie anderer Aktiva (außer Investitions- oder Finanzierungstätigkeit) ---
+I- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen so-
1 wie anderer Passiva (außer Investitions- oder Fin~zierung~~t~gkeit)
e--_,- - . . . . • . . • . . . ··' • . .. • .
= cashfloW ~uslaufeoc:ier Geschäftstätigkelt
~ ~F--·-' '--'-•_·· - . . . . - ' . . . _ · -·- ·-· .. _· .. _. ~-
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen
+ Zuweisungen der Stadt Leipzig aus dem Finanzhaushalt
c:: ~\---- . .. -- ---,- - · ----------- - ------
:_~ Ca~shflow aus der lnvest itlonstättgke it
·-:·.:.
+ T Züwels-Ün-gen der Stadt Leipzig aus dem Ergebnishaushalt
~
- ... ---- -·
C3shf1cw aus der Flnäriz.Jerungstifrgkelt
~
f z ahlungswirksäme Vef"ändenmg des Finan zmittelbestandes
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode
': FlnanzmJttel~nd arn Ende der Perrode
"
6. Risikofrüherkennungssystem und Risikobericht
Die wesentlichen Risiken sind im Risikohandbuch erfasst
I
Anlage 4
Seite 11
-13.767
574
-14
-550
-26
-130
. . ·'1
.. t3.913!
__:_:~
-373
-26
630 --,=
231,i
14.5751
j4.575 i
~:I
1.627.1
Angesichts des geringen Eigenfinanzierungsanteils besteht das Hauptrisiko in der Abhängigkeit
von den Zuweisungen der Stadt Leipzig. Insofern die Zuweisungen nicht regelmäßig und in der
beschlossenen Höhe fließen, bestehen für das Schauspiel Leipzig erhebliche finanzielle Risiken.
Der Wert des Anlagevennögems ist wie auch in den Vorjahren rückläufig {TEUR 4.433, Vorjahr:
TEUR 4.608). Dies ist ein Indiz für den weiterhin bestehenden SubstanzverfalL Der Zustand der
Gebäude, vieler für den Spiel- und Probenbetrieb wichtiger Anlagen sowie der IT -Anlagen ist
nicht mehr befriedigend und äußerst havarieanfällig. Aufgrund des Alters der Anlagen steigt der
Wartungs- und Instandhaltungsaufwand immer weiter. Wegen fehlender ausreichender Mittel für
Investitionen und Inslandhaltungen besteht nach wie vor ein erhebliches Anlagen- und lnstand
haltungsrisiko. Die mittelfristig dringend notwendigen Instandhaltungs- und Investitionsmaßnah
men betragen in Summe EUR 5,1 Mio. (ohne Umbau Zweitspielstätte, ohne Gottschedstraße
16). Sie sind die Grundlage für die Aufrechterhaltung des Spiel- und Probenbetriebes. Die Fi
nanzierung der Maßnahmen ist ungesichert. Sanierungen in größerem Umfang sowie Ersatzin
vestitionen sind notwendig, um Betriebsstörungen verbunden mit Veranstaltungsausfällen zu
vermeiden. Dazu hat der Eigenbetrieb entsprechende Planungen über die erforderlichen lnvesti-
33 von 37 in Zusammenstellung
Anlage4
Seite 12
tionsmaßnahmen erarbeitet. Das Jahresergebnis 2014 soll für die Obermaschinerie genutzt wer
den, um dem Risiko eines Totalausfalls der Anlage und damit verbundenen Vorstellungsabsagen
entgegenzuwirken.
Wie bei allen Kulturbetrieben besteht des Weiteren generell ein Auslastungsrisiko.
Finanzinstrumente wurden nicht eingesetzt.
7. Liquiditätssituation im Wirtschaftsjahr 2014 und voraussichtliche Entwicklung im Wirt
schaftsjahr 2015 und 2016
Die Liquidität im Wirtschaftsjahr war zu jedem Zeitpunkt gesichert. Auch bestehen nach derzeiti
gen Kenntnissen keine Hinweise auf mögliche Liquiditätsprobleme für die Wirtschaftsjahre 2015
und 2016.
8. Nachtragsbericht
Seit dem 1. Januar 2015 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten , von de
nen ein wesentlicher Einfluss auf die Vermögens- , Finanz- und Ertragslage des abgelaufenen
Wirtschaftsjahres erwartet wird oder die sich auf die Einschätzung der Risiken der zukünftigen
Entwicklung auswirken.
9. Prognosebericht
Der Beschluss der Ratsversammlung für den Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr vom 1. Ja
nuar bis 31. Dezember 2015 ist noch ausstehend. Die Beschlussfassung wird zum 18. März
2015 erwartet. Der Planentwurf schließt mit einem positiven Jahresergebnis von TEUR 175.
Die darin enthaltene Zuweisung zum Ergebnishaushalt beträgt TEUR 15.500. Im Planentwurf
wurde die Tarifsteigerung von 2,4% ab 1. März 2015 berücksichtigt. Die Tarifsteigerung wird nur
anteilig durch die Steigerung des Zuweisungsbetrages gedeckt.
Das Schauspiel Leipzig wird auch in den nachfolgenden Spielzeiten ein breit gefächertes Ange
bot unterschiedlichster Themen und Stoffe präsentieren. Wie in der Spielzeit 2013/2014 und
2014/2015 wird es eine langfristige Spielzeitplanung geben. Mittelpunkt der Spielzeit 2014/2015
und 2015/2016 werden das Stadtjubiläum "1.000 Jahre Leipzig" sein.
34 von 37 in Zusammenstellung
Anlage 4
Seite 13
Der Eigenbetrieb plant mit 91.445 Besuchern aus Eigenveranstaltungen bei 643 Vorstellungen.
Das Schauspiel Leipzig plant die Errichtung einerneuen Zweitspielstätte. Die Weiternutzung der
bisherigen Zweitspielstätte im Erdgeschoss des Gebäudes in der Gottschadstraße 16 ist nicht
wirtschaftlich, da zum einem das Gesamtgebäude einen erheblichen Instandhaltungsbedarf auf
weist und zum anderen die bühnentechnischen Gegebenheiten nicht mehr der Versammlungs
stättenverordnung entsprechen. Die Betriebsgenehmigung wurde bereits entzogen. Das Schau
spiel Leipzig plant daher den Um- und Ausbau der ehemaligen Diskothek "Schauhaus", die sich
im Gebäude Bosestraße, Ecke Dittrichring befindet, zu einer Zweitspielstätte. Der Abschluss des
Bauvorhabens ist im Herbst 2017 vorgesehen. Erste Planungsleistungen erfolgten bereits in
2014 und sind als Anlagen im Bau mit TEUR 64 erfasst. Insgesamt wird ein Investitionsvolumen
von EUR 4,6 Mio. notwendig.
Das Objekt Gottschadstraße 16 wird voraussichtlich in 2017 durch den Eigenbetrieb nicht mehr
genutzt werden. Gegenwärtig offen ist die für die vollständige Finanzierung der Zweitspielstätte
erforderliche Veräußerung des Gebäudes. Der erzielte Veräußerungserlös wird zur anteiligen
Finanzierung der Zweitspielstätte verwendet werden. Für die in der Gottschadstraße 16 befindli
chen Bereiche des Schauspiels Leipzig (Theaterpädagogik und Verwaltung) existiert ein Lö
sungskonzept für deren Unterbringung.
ln 2014 ist es zu Komplettausfällen des Zentralrechners der Obermaschinerie gekommen,
wodurch bereits Veranstaltungen ausgefallen sowie erhebliche Störungen des Probenbetriebes
aufgetreten sind. Die 12 bis 14 Jahre alte Anlage wird daher bis spätestens 2016 ausgetauscht
werden. Das Gesamtinvestitionsvolumen beträgt TE 700 und soll aus dem Jahresüberschuss
2014 mitfinanziert werden.
Leipzig, den 27. Februar 2015
Enrico Lübbe
Intendant
1. Betriebsleiter
35 von 37 in Zusammenstellung
Anlage 4
36 von 37 in Zusammenstellung
37 von 37 in Zusammenstellung


Entwicklungskonzeption Naturbad Nordost

city_slug: leipzig

text:
Ratsversammlung
Beschlussvorlage Nr. VI-WA-1951-NF-2-DS-3
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Stadtbezirksbeirat Leipzig-Nordost
Fachausschuss Umwelt und Ordnung
Ratsversammlung 22.06.2016 Beschlussfassung
Eingereicht von
Stadtbezirksbeirat Nordost
Betreff
Entwicklungskonzeption Naturbad Nordost
Beschlussvorschlag:
Die Verwaltung wird beauftragt, für das Naturbad Nordost unter frühzeitiger Bürgerbeteiligung ein
Entwicklungskonzept für die Zukunft zu erstellen.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 nicht relevant

Sachverhalt:
Das Naturbad wurde umgewidmet in einen Landschaftssee und die Flächenzuständigkeit auf
verschiedene Ämter verteilt. Nachdem seit ca. 5 Jahren am Naturbad Teil-Sanierungen erfolgten
und der Bau eines Kinderspielplatzes in unmittelbarer Nähe vorgenommen wurden, erfreut sich das
Gelände einer immer stärkeren Nutzung durch Spaziergänger, Radtouristen auf dem Mulde-
Parthe-Radweg und Wassernutzer.
Dieses Konzept soll folgende Schwerpunkte enthalten:
- Absicherung der gastronomischen Versorgung, mindestens im bisherigen Umfang, d. h. keine
Schließung der „Seeterrasse“, ohne dass eine weitere Betreibung gesichert ist
- Weitere (Unfall-) Sicherung und Befestigung der Uferböschung

- Erhöhung der Wege-Sicherheit (und Beseitigung von latenten Unfallgefährdungen durch
Wurzelunebenheiten)
- Verbesserung der Sauberkeit auf dem Gelände
- behinderten- und seniorengerechte Weiterentwicklung des Wegekonzeptes
- Verbesserung bestehender Medienanbindungen, insbesondere Schaffung öffentlicher Toiletten
- Erweiterung der bestehenden Freizeitmöglichkeiten unter Einbindung von Schulsport-Bedarfen
- Schaffung eines öffentlichen Grillplatzes
- Konzentration der Zuständigkeit auf möglichst ein einziges Fachamt