Jahresabschlussreports 2014

text:
Verwaltungsausschuss
Informationsvorlage Nr. VI-DS-01874
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters
Verwaltungsausschuss 04.11.2015 Information zur Kenntnis
Eingereicht von
Oberbürgermeister
Betreff
Jahresabschlussreports 2014
Die Information der Jahresabschlussreports 2014 wird zur Kenntnis genommen.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 nicht relevant

Sachverhalt:
 siehe Anlage
Anlagen:
Begründung
Jahresabschlussreports zum 31.12.14
1 von 41 in Zusammenstellung

bbvl

Beteiligungsgesellschaften Stadt Leipzig
Jahresabschlussreporte 2014

privatrechtliche Unternehmen sowie Zweckverbände der Kategorie A und B

2 von 41 in Zusammenstellung

bbvl  Seite 2
Vorbemerkungen
Neben der Jahresabschlussanalyse werden Jahresabschlussreporte als operatives Steuerungs-
instrument für Beteiligungsgesellschaften erstellt und gemäß RB IV-376/05 "Beteiligungssteue-
rung der Stadt Leipzig" dem Verwaltungsausschuss als Information zur Verfügung gestellt.
Die Jahresabschlussreporte sind eine Kurzzusammenfassung der bbvl zu den Jahresabschluss-
analysen der Unternehmen. Sie fassen die wesentlichen Wirtschaftsentwicklungen und Prüf-
feststellungen im abgelaufenen Wirtschaftsjahr für die jeweilige Gesellschaft zusammen. Dar-
über hinaus werden Handlungsempfehlungen für die Gesellschafterin Stadt Leipzig auf Basis
der festgestellten Jahresabschlüsse dargestellt.
Die Jahresabschlussreporte werden für die privatrechtlichen Gesellschaften sowie Zweckver-
bände der Kategorien A und B erstellt.
Die vorliegenden Reporte basieren auf den Jahresabschlüssen 2014. Ausnahme bildet der Re-
port des Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen; dieser basiert auf dem letzten festge-
stellten Jahresabschluss 2013.
Somit enthält die Zusammenstellung 17 Reporte, davon 8 Reporte der A-Unternehmen und
9 Reporte der B-Unternehmen.
Ampelsetzung mit Handlungsbedarf
Die übliche Ampelfunktion (rot, gelb, grün), die bei den von der bbvl erstellten Manage-
mentreports Verwendung findet, wird bei den Jahresabschlussreports einzeln für folgende
zwei Perspektiven gesetzt:
▪ Wirtschaftliche Situation:
Einschätzung der allgemeinen wirtschaftlichen Lage im
Unternehmen und deren Übereinstimmung mit den
ehemaligen Zielstellungen des Gesellschafters.
▪ Risiko:
Bewertung von möglichen Gefahrenpotenzialen (z. B.
Umsatz- und Ergebniseinbrüche) anhand der Jahresab-
schlussdaten.
Die Bewertung der Ampelstellung findet auf Basis der Jahresabschlussdaten und den bekann-
ten Risiken in den Unternehmen durch die bbvl statt. Der zeitliche Bezug und der Bemessungs-
grad für diese Einschätzung ändern sich permanent. Die Ampelstellungen und die jeweiligen
Handlungsempfehlung für den Gesellschafter beruhen daher auf der Momentansicht und Ein-
schätzung der bbvl.
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Übersicht Ampelsetzung A-Unternehmen
Unternehmen Wirtschaftliche Situation Risiko
Georg gGmbH

gelb

gelb
KWL

grün

grün
LMG

grün

grün
LVB

grün

gelb
LWB

grün

grün
LVV

grün

grün
SW L

gelb

gelb
ZAW

grün

grün

Übersicht Ampelsetzung B-Unternehmen
Unternehmen Wirtschaftliche Situation Risiko
ALL

grün

grün
FWV

grün

grün
IRL

grün

grün
Lecos

grün

grün
LEVG KG

grün

grün
LESG

grün

grün
MFAG KON

grün

gelb
SAH

grün

grün
Zoo

grün

grün

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Anlagen  Jahresabschlussreporte

Kategorie Unternehmen         Seite
A  Klinikum St. Georg gGmbH       6
A  Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH     8
A  Leipziger Messe GmbH       10
A  Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH     12
A  Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH    14
A  LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH   16
A  Stadtwerke Leipzig GmbH       18
A  Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen    20
B  Abfall-Logistik Leipzig GmbH       22
B  Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH    24
B  Invest Region Leipzig GmbH       26
B  Lecos GmbH         28
B Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft
mbH & Co. Grundstücks-KG       30
B LESG mbH         32
B  Mitteldeutsche Flughafen AG       34
B  Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH     36
B  Zoo Leipzig GmbH        38

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JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Klinikum St. Georg gGmbH

Abschlussprüfer BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 196.903 197.121 201.233 4.112 196.829 4.404
 dar. Umsatzerlöse 167.454 167.313 174.516 7.203 177.251 -2.735
 dar. sonstige betr. Erträge 29.438 29.203 26.911 -2.292 19.578 7.333
Betriebsaufwand 198.177 200.187 199.248 -939 197.523 1.725
 dav. Materialaufwand 52.772 53.660 53.296 -364 54.002 -706
 dav. Personalaufwand 116.647 117.946 118.034 88 116.780 1.254
 dav. Abschreibungen 6.198 6.369 5.507 -862 5.963 -456
 dav. sonstige betr. Aufwände 22.559 22.212 22.411 199 20.778 1.633
Finanzergebnis -310 -266 -324 -58 -358 34
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  -1.584 -3.332 1.661 4.993 -1.052 2.713
Steuern 39 157 402 245 57 345
Jahresergebnis -1.623 -3.489 1.259 4.748 -1.109 2.368
Zusammenfassende Beurteilung
Die Klinikum St. Georg gGmbH schließt das Geschäftsjahr 2014 mit einem Jahresergebnis
in Höhe von 1.259 T€ und damit deutlich über dem Planwert von -1.109 T€ ab. Gegenüber
dem Vorjahr konnte das Jahresergebnis um 4.748 T€ gesteigert werden. Entgegen der
Situation des Jahres 2013 stabilisierte sich im Geschäftsjahr 2014 insbesondere der Leis-
tungsverlauf. Die Umsatzerlöse erhöhten sich aufgrund von Leistungssteigerungen sowie
Steigerungen des Landesbasisfallwertes gegenüber dem Vorjahr um 7,2 Mio. €. Die Ab-
weichung zur Planung erklärt sich vor allem aus der Umgliederung der Erlöse aus Zytosta-
tikaverkäufen in Höhe von 2.050 T€ von den Umsatzerlösen in die sonstigen betrieblichen
Erträge. Die im Jahr 2012 begonnenen Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung und erste
strukturelle Anpassungen schlagen sich bereits positiv nieder. Gegenstand der Wirt-
schaftsplanung war ein Maßnahmenpaket, welches ein Volumen von Aufwandssenkungen
in der Größenordnung von 7,76 Mio. € beinhaltete und das neben Aufwandssenkungen im
Bereich von Instandhaltungen und medizinischem Bedarf auch die (temporäre) Nichtwie-
derbesetzung von Stellen nach Auslaufen von Befristungen sowie Altersteilzeit inkludierte.
Daneben konnten durch Prozess- und Organisationsänderungen im Bereich der Labordi-
agnostik sowie Schließung der ambulanten Physiotherapie sowie der ambulanten rheuma-
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tologischen muskuloskeletalen Rehabilitation nachhaltige Kosteneinsparungen begonnen
bzw. umgesetzt werden. Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Zie-
le und Maßnahmen wurden vollständig umgesetzt.
Das Eigenkapital erhöht sich durch den Jahresüberschuss in Höhe von 1.259 T€, die Um-
setzung des abändernden Gesellschafterbeschlusses zur Ergebnisverwendung des Jahres
2010 in Höhe von 762 T€ sowie die zweckgebundenen Gesellschaftereinlage in Höhe von
550 T€ auf 11.838 T€ (Vj.: 9.267 T€). Die Eigenkapitalquote steigt damit von 10,2 % im Jahr
2013 auf 12,3 % im Jahr 2014.
Risiken
Die Haustarifverhandlungen für den Nichtärztlichen Dienst konnten im Jahr 2014 nicht
abgeschlossen werden, da das Angebot des Klinikums aus dem Jahr 2014 durch die Ge-
werkschaft nicht angenommen wurde. Angesichts der in den gegenwärtigen Verhandlun-
gen seitens der Gewerkschaft artikulierten Forderungen stellt die Entwicklung der Kosten
im Personalbereich für das Klinikum mittelfristig eine ernsthafte Existenzgefährdung dar:
Ein Abschluss in der geforderten Höhe würde zu deutlichen Mehrbelastungen und damit
zu einer dramatischen Verschlechterung der Liquiditäts- und Ergebnissituation führen.
Darüber hinaus ist der regionale Krankenhausmarkt in Leipzig durch eine starke Wettbe-
werbssituation geprägt, so dass Leistungssteigerungen im Bereich der medizinischen Leis-
tungsentwicklung, welche diese Kostensteigerungen kompensieren könnten, nach unserer
Einschätzung tendenziell schwierig sind.
Die Liquidität der Gesellschaft stellt sich auch im Jahr 2014 als angespannt, jedoch gegen-
über dem Vorjahr deutlich verbessert dar. Der Finanzmittelfonds zum 31.12.2014 betrug
-11.314 T€ und damit 6.870 T€ mehr als zu m Vergleichsstichtag des Vorjahres.
Handlungsempfehlungen
Aufgrund der nicht kostendeckenden gesetzlichen Krankenhausfinanzierung, bei der die
anfallenden tariflichen Kostensteigerungen im Personal- und Materialbereich nur teilweise
über Steigerung der Landesbasisfallwerte kompensiert werden, wird sich der Kostendruck
für die Gesellschaft weiter verstärken. Der konsequenten Verfolgung der bereits umge-
setzten Kostensenkungsprogramme und der weiteren Optimierung klinischer Prozesse
kommt daher höchste wirtschaftliche Bedeutung zu.
In Abstimmung mit der Gesellschafterin wird gegenwärtig eine strategische Unterneh-
menskonzeption erarbeitet, um die wirtschaftliche Situation des Klinikums nachhaltig zu
verbessern und zu sichern. Operativ erfolgt darüber hinaus eine verdichtete monatliche
Berichterstattung zur Liquiditäts- und medizinischen Leistungsentwicklung.
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JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH

Abschlussprüfer PricewaterhouseCooper s Aktiengesellschaft Wirtschaftsprü-
fungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
Der Prüfer machte besonders ausführliche Darstellungen zum
Risikomanagementsystem und zum Vertragscontrolling der
CBL-Geschäfte. Aufgrund der Ausführungen lässt sich ein
positiver Gesamteindruck zur internen Organisation der Ge-
sellschaft in diesen erfolgskritischen Bereichen gewinnen.

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 152.432 163.813 163.939 126 161.399 2.540
 dar. Umsatzerlöse 125.316 137.189 142.956 5.767 144.054 -1.098
 dar. sonstige betr. Erträge 26.919 26.407 20.722 -5.685 17.150 3.572
Betriebsaufwand 135.551 149.029 129.801 -19.228 127.947 1.854
 dav. Materialaufwand 35.462 37.134 37.075 -59 35.695 1.380
 dav. Personalaufwand 25.933 26.716 27.648 932 28.513 -865
 dav. Abschreibungen 45.684 42.197 42.525 328 41.428 1.097
 dav. sonstige betr. Aufwände 28.472 42.982 22.553 -20.429 22.311 242
Finanzergebnis -3.186 -2.849 -3.500 -651 -4.147 647
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  13.695 11.935 30.638 18.703 29.305 1.333
außerordentliches Ergebnis -77.934 77.616 0 -77.616 0 0
Steuern -5 283 292 9 294 -2
Ergebnis vor Abführung -64.234 89.268 30.346 -58.922 29.011 1.335
Zusammenfassende Beurteilung
Anders als in den Vorjahren blickt die KWL auf ein wirtschaftlich erfolgreiches Geschäfts-
jahr zurück, weitgehend unbeeinflusst von außergewöhnlichen Lasten, die mit den Finanz-
geschäften der ehemaligen Geschäftsführung in Zusammenhang stehen. Die Gesellschaft
hat ein abführbares Ergebnis von 30,3 Mio. EUR erreicht und damit die Planung um ca.
1,3 Mio. € übertroffen.
Insgesamt befinden sich nun 25,8 Mio. € (Vj. 30,6 Mio. €) in der Rück stellung für Umsatzri-
siken.
Ein Verbrauchsrückgang bei den Haushaltskunden hat in der Region Leipzig nicht stattge-
funden. Tatsächlich stieg der Pro-Kopf-Verbrauch im dritten Jahr in Folge an. Der Durch-
schnittsverbrauch lag mit 90,7 Litern pro Person und Tag deutlich über der Vorjahresmar-
ke von 89,3 Liter pro Kopf und Tag.
Im Jahr 2014 wurde eine Konzessionsabgabe von 5,1 Mio. € an die Stadt Leipzig und
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0,9 Mio. € an den ZV WALL für das Jahr 2013 gezahlt. Weitere 6 Mio. € Konzessionsabgabe
als Nachholung für das Jahr 2012, wobei beide Beträge bereits Bestandteil des Jahreser-
gebnisses 2013 waren.
Die Brutto-Investitionstätigkeit der Gesellschaft lag im Jahr 2014 mit einem Volumen von
44,6 Mio. € über dem Niveau der Vorjahre (2013: 37,8 Mio. €, 2012: 41,6 Mio. €). Die Net-
to-Investitionen (KWL-Finanzanteil) betrugen 32,5 Mio. €. Die KWL hatte für das abgelau-
fene Geschäftsjahr ein Investitionsvolumen von 46,7 Mio. € bei einem KWL-Finanzanteil
von 32,6 Mio. € geplant.
Risiken
Der mittelfristige Anstieg der Verbindlichkeiten wird aufgrund höherer Zinsbelastungen in
Kombination mit der wegfallenden gebührenrechtlichen Berücksichtigung der kalkulatori-
schen Abschreibung auf die Fernwasser-Anteile –für 2016 von 2,3 Mio. € und weiteren
1,3 Mio. € für 2019 zu einer Reduktion der an die LVV abführbaren Ergebnisse führen.
Handlungsempfehlungen
Die KWL engagiert sich intensiv im Rahmen des Projekts LVV 2015, dessen Teilprojekte
nach offizieller Beendigung nunmehr in die Verantwortlichkeit der Teilkonzerne der LVV
übergegangen sind. Dies steht im Einklang mit ihrer im Jahr 2010 bestätigten Strategie,
weiterhin aktiv die Optimierung ihrer Unternehmensprozesse voranzutreiben, um den auf
das Unternehmen wirkenden Effekten - aus dem bestehenden Kostendruck (Tarifsteige-
rungen, Steigerung der Energiekosten etc.) zu begegnen. Wir weisen darauf hin, dass wei-
terhin aufgrund der niedrigen Zinsen eine offensive Investitionspolitik derzeit angezeigt
scheint.

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JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Leipziger Messe GmbH

Abschlussprüfer BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 54.029 56.200 53.166 -3.034 51.525 1.641
 dar. Umsatzerlöse 36.975 46.978 40.041 -6.937 41.561 -1.520
 dar. sonstige betr. Erträge 17.055 9.222 13.125 3.903 9.964 3.161
Betriebsaufwand 57.260 68.501 57.199 -11.302 59.519 -2.320
 dav. Materialaufwand 23.112 27.585 22.710 -4.875 24.756 -2.046
 dav. Personalaufwand 15.537 16.033 15.888 -144 15.445 443
 dav. Abschreibungen 6.025 6.458 6.643 185 7.013 -370
 dav. sonstige betr. Aufwände 12.587 18.426 11.958 -6.468 12.305 -347
Finanzergebnis 4.670 8.654 4.611 -4.043 4.599 12
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  1.439 -3.647 578 4.225 -3.395 3.973
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 1.311 1.316 1.293 -23 1.276 17
Jahresergebnis 129 -4.963 -715 4.248 -4.671 3.956
Zusammenfassende Beurteilung
Die Leipziger Messe GmbH schließt das Geschäftsjahr 2014 mit einem Jahresfehlbetrag
von 715 T€ und damit um ca. 4 Mio. € besser als geplant ab. Diese Ergebnisverbesserung
basiert – bei unter den Planansätzen liegenden Umsatzerlösen – im Wesentlichen auf um
6,5 Mio. € gegenüber dem Vorjahr verminderten sonstigen betrieblichen Aufwendungen.
Dieser Rückgang beruht auf der im Jahr 2013 erfolgten Zuführung von Rückstellungen für
Rechtsstreitigkeiten (2,6 Mio. €) sowie reduzierten Instandhaltungsaufwendungen, da im
Jahr 2013 in Vorbereitung auf die WorldSkills in diesem Bereich bereits umfangreiche Er-
satz- und Optimierungsmaßnahmen umgesetzt wurden. Zum anderen beruht die Ergeb-
nisverbesserung auf einem Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge (+3,9 Mio. € ggü.
Vorjahr), vor allem aufgrund der Auflösung der im Jahr 2013 gebildeten Risikorückstellung.
Die Umsatzerlöse des im Hinblick auf die Industrie- und Fachmessen turnusschwächeren
Geschäftsjahres 2014 bewegen sich mit 40 Mio. € um 1,5 Mio. € unter den im Wirtschafts-
plan zugrunde gelegten Planerwartungen. Diese Verschlechterung beruht wesentlich auf
nicht realisierten Erlösbeiträgen aus der Ausstellungsfamilie AMI/AMICOM/AMITEC, die
sowohl hinsichtlich Umsatz (-2,8 Mio. €) als auch Deckungsbeitrag (-1,2 Mio. €) hinter den
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Planerwartungen zurückgeblieben ist. Ebenso trug die Absage der Veranstaltungen
LE GOURMET und Die 66 zum Umsatzrückgang bei. Positiv entwickelten sich dagegen die
Umsatzerlöse beim 7. Leipziger Tierärztekongress (+300 T€), der Leipziger Buchmesse
(+220 T€) und der OT World (+300 T€). Umsatzseitig ebenfalls positiv wirkte die nicht in
der Wirtschaftsplanung enthaltene vivanti, die durch die LMG im Jahr 2013 erworben
wurde. Die Umsatzerlöse im Bereich des Kongressgeschäftes lagen mit 7,0 Mio. € deutlich
über dem Wert des Vorjahres (5,4 Mio. €) und trugen somit wesentlich zur Stabilisierung
des Umsatzniveaus der LMG bei.
Im Jahr 2014 wurden 36 (Vorjahr: 37) Messeveranstaltungen mit einer um 26 % höheren
Besucherzahl durchgeführt. Zusätzlich fanden 66 (Vorjahr: 74) eigenständige externe Kon-
gresse und Tagungen sowie 22 (Vorjahr: 20) Kongresse messebegleitend statt. Die Ausstel-
lerzahl sowie die Netto-Ausstellungsfläche verringerten sich nach dem durch die World
Skills geprägten Geschäftsjahr 2013 aufgrund des schwächeren Messejahres für Industrie-
und Fachmessen sowie aufgrund der durch die Messefamilie AMI nicht vollständig erreich-
ten Ausstellerzahlen.
Risiken
Für das im Hinblick auf die Publikumsmessen turnusschwächere Geschäftsjahr 2015 wer-
den Umsatzerlöse auf dem Niveau des Vorjahres erwartet. Insgesamt kann die LMG, wie
in der Vergangenheit, auch in der Vorausschau des laufenden Geschäftsjahres von den
gesamtwirtschaftlich günstigen konjunkturellen Rahmenbedingungen der deutschen Wirt-
schaft im Hinblick auf das Messekerngeschäft nicht in gleichem Maße partizipieren. Im
Rahmen der Unternehmensstrategie "MusterMesse 2020" muss die LMG daher neben der
Weiterentwicklung des Dienstleistungs- und Eventbereiches insbesondere die Umsatz-
und Ertragskraft im Messekerngeschäft verbessern. Dabei muss die LMG aussteller- oder
publikumsseitig bestehende Entwicklungstendenzen, etwa im Bereich der Automobilmes-
sen, frühzeitig erkennen und aktiv im Sinne der Portfoliostrategie gegensteuern. Vor die-
sem Hintergrund wird die LMG im Jahr 2015 neben anderen Maßnahmen insbesondere
intensiv an der Neupositionierung und nachhaltigen Sicherung der AMI am Standort
Leipzig ab dem Jahr 2016 arbeiten.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht aus unserer Sicht für die Gesellschafter kein Handlungsbedarf, da die vor-
gelegte Wirtschaftsplanung für 2015 und die darauf aufbauende Mittelfristplanung mit
dem jährlichen Finanzbedarf in Höhe von 7,0 Mio. € für das operative Geschäft zunächst
auskömmlich geplant ist.
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JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH

Abschlussprüfer PriceWaterhouseCoopers AG
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 204.749 212.521 173.121 -39.400 172.984 137
 dar. Umsatzerlöse 128.910 131.656 103.347 -28.309 104.793 -1.446
 dar. sonstige betr. Erträge 75.839 80.647 69.526 -11.121 67.902 1.624
Betriebsaufwand 207.839 213.342 171.645 -41.697 169.772 1.873
 dav. Materialaufwand 135.094 138.608 97.761 -40.847 93.061 4.700
 dav. Personalaufwand 36.232 36.596 38.030 1.434 37.389 641
 dav. Abschreibungen 19.944 19.684 20.975 1.291 22.667 -1.692
 dav. sonstige betr. Aufwände 16.569 18.454 14.879 -3.575 16.655 -1.776
Finanzergebnis -813 -1.179 -1.381 -202 -3.118 1.737
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  -3.903 -2.000 95 2.095 94 1
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 94 98 95 -3 94 1
Jahresergebnis -3.997 -2.098 0 2.098 0 0
Zusammenfassende Beurteilung
Die LVB konnte das geplante ausgeglichene Jahresergebnis erreichen, allerdings wurden
einige Planansätze nur zum Teil erfüllt. Vor Betriebskostenzuschüssen hätte die LVB ein
Jahresergebnis in Höhe von -47,7 Mio. € erwirtschaftet – 2013 betrug der Fehlbetrag noch
52,8 Mio. €. Dies stellt dennoch einen wirtschaftlichen Erfolg dar.
Die LVB erzielte im Geschäftsjahr 2014 eine Gesamtleistung in Höhe von 173,1 Mio. €,
somit fiel diese um 39,4 Mio. € (18,5 %) geringer aus als im Vorjahr. Ein Großteil dieses
Rückgangs ist auf die Neugestaltung der Leistungsaustausche mit der Leipziger Stadtver-
kehrsbetriebe GmbH (LSVB) zurückzuführen, spiegelt sich jedoch in gleicher Höhe im
Rückgang der bezogenen Leistungen wider und ist somit ergebnisneutral.
Die verkehrlichen Einnahmen (ÖPNV-Erträge) werden dagegen im Wesentlichen durch die
Linieneinnahme bestimmt. Diese lag mit 83,2 Mio. € auf Vorjahresniveau; der Plan von
85,4 Mio. € wurde trotz erfolgter Preiserhöhung und Stammkundengewinn nicht erreicht.
Die Verschiebung der MDV-Linieneinnahmeanteile zu Lasten der LVB beruhte auch auf der
gegenüber dem Vorjahr und dem Planansatz niedrigeren Zahl an Linienbeförderungsfällen
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(Ist 2014: 136 Mio.; Plan 2014: 138 Mio.; Ist 2013: 142 Mio.). Hintergrund der Entwicklung
waren neben Baustellen und ÖPNV-ungünstigen Witterungsbedingungen insbesondere
die Einführung des Mitteldeutschen S-Bahn-Netzes sowie die Abgabe von Verkehren im
Landkreis. Erlösseitig konnten diese negativen Effekte durch die Tarifsteigerungen sowie
die Erhöhung des Stammkundenanteils (+3,4 % ggü. Vorjahr) kompensiert werden.
Die Nutzzugkilometer reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um 2 Mio. km. Hiervon war
insbesondere der Busbereich betroffen, wobei in erster Linie der ganzjährig wirksame Ver-
lust von Buslinienstrecken im Landkreis Leipzig zu dieser Reduzierung führte.
Der Gesamtleistung stand ein Betriebsaufwand in Höhe von 171,6 Mio. € gegenüber.
Der Materialaufwand lag insbesondere aufgrund des veränderten Leistungsaustauschs mit
der LSVB (33,6 Mio. € geringere bezogene Leistungen) um 40,8 Mio. € unter dem Vorjahr.
Die Erhöhung des Personalaufwands in Höhe von 1,4 Mio. € gegenüber dem Vorjahr resul-
tierte sowohl aus Personalübernahmen von Tochtergesellschaften (in Zusammenhang der
Umsetzung von Fokus 25) als auch aus Gehalts- und Lohnerhöhungen (tarifliche Faktoren).
Das Anlagevermögen erhöhte sich um 10,0 Mio. € auf 501,6 Mio. €. Von den geplanten
Investitionen (75,1 Mio. €) konnten nur etwa 62 % realisiert werden. Zustande kam dies
u. a. durch zeitliche Verzögerungen bei der Bezuschlagung der Fahrzeugbeschaffung als
auch bei der Umrüstung des Rechnergestützten Betriebsleitsystems. Rund die Hälfte der
Investitionsmittel betraf die Netzinfrastruktur der LVB. Die wirtschaftliche Eigenkapital-
quote betrug per 31.12.2014 62,7 % (2013: 64,2 %).
Risiken
Auch in den kommenden Jahren plant die LVB, mit dem bestehenden Zuschuss aus dem
Verkehrsleistungsfinanzierungsvertrag (VLFV) in Höhe von 45 Mio. € und ohne die Inan-
spruchnahme von Rücklagen auszukommen. Dabei beruht die Planung auch auf steigen-
den Fahrgastzahlen und weiteren Tarifanpassungen.
Eine weitere Herausforderung besteht hinsichtlich der vollständigen Umsetzung des Be-
triebshofkonzeptes mit der Fertigstellung des Technischen Zentrums (Betriebswerkstatt
und Fahrzeugabstellung), welche mittelfristig nicht abgebildet ist. Derzeit wird der Be-
schaffung neuer Straßenbahnfahrzeuge höhere Priorität eingeräumt. Insofern verzögert
sich die vollständige Realisierung der angestrebten Synergien, die mit der 2. Stufe des
Technischen Zentrums beabsichtigt wurden.
Handlungsempfehlungen
Die Steigerung der Attraktivität des ÖPNV und der Gewinn weiterer Fahrgäste bleibt für
die LVB die Herausforderung. Alle Maßnahmen im strategischen und investiven Bereich
sollten dieser Zielstellung dienen.
14 von 41 in Zusammenstellung
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Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH

Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 196.229 200.724 194.016 -6.707 182.395 11.621
 dar. Umsatzerlöse 163.382 163.120 169.447 6.327 165.962 3.485
 dar. sonstige betr. Erträge 32.217 33.170 26.344 -6.826 17.065 9.279
Betriebsaufwand 155.243 163.123 153.214 -9.909 156.745 -3.531
 dav. Materialaufwand 84.087 90.088 87.792 -2.296 85.540 2.252
 dav. Personalaufwand 24.056 23.315 23.336 21 24.383 -1.047
 dav. Abschreibungen 28.613 25.047 30.426 5.379 34.986 -4.560
 dav. sonstige betr. Aufwände 18.487 24.673 11.661 -13.012 11.836 -175
Finanzergebnis -24.906 -26.690 -25.779 911 -18.808 -6.971
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  16.080 10.910 15.023 4.113 6.842 8.181
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 310 290 629 339 501 128
Jahresergebnis 15.770 10.620 14.394 3.774 6.341 8.053
Zusammenfassende Beurteilung
Die LWB konnte das Geschäftsjahr 2014 erneut mit einem Jahresergebnis in Höhe von
14.394 T€ (Vj. 10.620 T€) ab schließen. Das verbesserte Ergebnis vor Sondereinflüssen und
Steuern von 9.749 T€ (Vj. 2.586 T€) resultie rt im Wesentlichen aus dem höheren Ergebnis
aus der Hausbewirtschaftung (+2.881 T€) und dem verbesserten Finanz- und Beteiligungs-
ergebnis (+4.191 T€). Letzteres ist auf gesunkene Zinsaufwendungen durch verbesserte
Kreditkonditionen im Rahmen der Darlehensumfinanzierung sowie die Absenkung der
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und anderen Kreditgebern durch die plan-
mäßige Tilgung (19.826 T€) und Sondertilgungen (18.738 T€) zurückzuführen.
Das positive neutrale Ergebnis ist auf 5.274 T€ gesunken. Die Minderung resultiert insbe-
sondere aus dem geringeren Ergebnis aus Immobilienverkäufen (1.551 T€) sowie dem
niedrigeren Ergebnis aus Drohverlustrückstellungen und der Bewertung des Anlagever-
mögens (1.246 T€).
Die Erhöhung des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit auf 26.443 T€ (Vj. 24.818 T€)
ergibt sich im Wesentlichen durch höhere Einzahlungen aus Mieten und Betriebskosten-
15 von 41 in Zusammenstellung
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vorauszahlungen sowie aus der Abrechnung der Betriebskosten des Vorjahres. Demge-
genüber stehen gestiegene Ausgaben für Betriebskosten. Zudem war im Vorjahr ein Son-
dereinfluss in Form einer Einmalzahlung einer Gewinnausschüttung einer Tochtergesell-
schaft enthalten. Der Rückgang des Cashflows aus Investitionstätigkeit resultiert im We-
sentlichen aus den deutlich geminderten Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen
(-17.887 T€). Dem stehen Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen
und Sachanlagen in Höhe von 14.615 T€ gegenüber, die hauptsächlich auf die Errichtung
des neuen LWB-Unternehmenssitzes im Wintergartenareal resultieren. Die Veränderung
des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit auf -24.817 T€ beinhaltet Auszahlungen zur Dar-
lehenstilgung (37.251 T€) und Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen (12.434 T€).
Den überwiegenden Anteil der Finanzierungsmaßnahmen trägt der Neubau Wintergar-
tenareal bei (11.400 T€).
Die Vermögensstruktur der LWB ist durch einen hohen Anteil des Anlagevermögens
(87,6 % der Bilanzsumme) gekennzeichnet. Dieses ist fristenkongruent durch mittel- und
langfristiges Fremdkapital sowie durch Eigenkapital finanziert.
Mit Vertrag vom 31.12.2014 ist die HVBFF Objekt Leipzig GmbH als einzige Komplementä-
rin der LWB Objekt GmbH & Co. Erste KG (Objekt KG) ausgeschieden. Dadurch erfolgte die
Auflösung der Objekt KG im Wege der Anwachsung mit Wirkung zum 31.12.2014 auf die
LWB, bisherige einzige Kommanditistin. Somit hat die LWB das Handelsgeschäft ohne Li-
quidation mit allen Aktiva und Passiva übernommen.
Risiken
Die zukünftige Entwicklung der LWB wird im Wesentlichen durch die Bestrebungen für
eine weitere wirtschaftliche Stabilisierung und der Vermögenssicherung geprägt sein. Im
Vordergrund stehen dabei, die Normaltilgungen weiterhin aus den Einnahmen der opera-
tiven Tätigkeit zu leisten und gleichläufig die notwendige Stabilisierung des Vermögens zu
vollziehen. Hierbei ist die Gewinnerzielung die Voraussetzung für künftige Investitionen.
Handlungsempfehlungen
Die Gesellschafterin sollte aufbauend auf dem nachhaltigen Ergebnis des Geschäftsjahres
2014 die weitere wirtschaftliche Stabilisierung der LWB und die notwendige Investitions-
und Instandhaltungsstrategie unterstützen.
16 von 41 in Zusammenstellung
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Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesell-
schaft mbH

Abschlussprüfer Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG)
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 772 6.487 2.230 -4.257 1.003 1.227
 dar. Umsatzerlöse 0 0 0 0 0 0
 dar. sonstige betr. Erträge 772 6.487 2.230 -4.257 1.003 1.227
Betriebsaufwand 5.854 9.275 7.250 -2.025 8.059 -809
 dav. Materialaufwand 0 0 0 0 0 0
 dav. Personalaufwand 1.931 2.492 3.123 631 3.263 -140
 dav. Abschreibungen 89 47 37 -10 46 -9
 dav. sonstige betr. Aufwände 3.833 6.736 4.090 -2.646 4.750 -660
Finanzergebnis -62.427 89.953 22.700 -67.253 22.263 437
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  -67.510 87.165 17.680 -69.485 15.207 2.473
außerordentliches Ergebnis 0 -81.161 -3.260 77.901 0 -3.260
Steuern 2.592 7.619 -10.643 -18.262 1.129 -11.772
Jahresergebnis -70.102 -1.615 25.063 26.678 14.077 10.986
Zusammenfassende Beurteilung
Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Ziele und Maßnahmen wur-
den vollständig umgesetzt.
Die LVV schaut auf ein insgesamt sehr erfolgreiches Geschäftsjahr 2014 zurück. Es wurde
ein Jahresergebnis in Höhe von 25,1 Mio. € erzielt und damit das Vorjahr um 26,7 Mio. €
und der Plan um 11,0 Mio. € übertroffen. Das Ergebnis ist dabei von steuerlichen Entlas-
tungen infolge geänderter Sachverhaltsbeurteilungen im Ergebnis der Betriebsprüfung der
Finanzverwaltung auf Ebene der LVV und ihren Tochterunternehmen sowie aus Rückzah-
lungsansprüchen für bereits vorausgezahlte Steuern geprägt.
Durch das am 04.11.2014 ergangene Urteil am High Court of Justice wurden die gegen-
über der KWL geforderten Zahlungsansprüche im Zusammenhang mit den CDO-Trans-
aktionen zurückgewiesen. In diesem Zusammenhang haben sich die KWL und ihre Pro-
zessgegnerin LBBW darauf verständigt, die vor dem Landgericht Leipzig und dem Oberlan-
desgericht Dresden anhängigen Prozesse bis zur Entscheidung des englischen Berufungs-
gerichtes ruhen zu lassen. Der Rückstellungsbestand zum 31.12.2014 beläuft sich auf ins-
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gesamt 84,4 Mio. €.
Das Geschäftsjahr 2014 stand im Zeichen der Neuausrichtung des Konzerns, die von der
Ratsversammlung der Stadt Leipzig insbesondere mit Beschluss RBV-1112/12 vom
25.01.2012 in die Wege geleitet worden war. Im Zuge des Konzernprojektes "LVV 2015"
wurden nunmehr alle notwendigen Effizienzmaßnahmen beschrieben, die Messbarkeit
definiert und durch den Lenkungsausschuss beschlossen. Die Maßnahmen befinden sich
derzeit in der Umsetzung oder sind bereits abgeschlossen. Die weiterführende Verantwor-
tung der Umsetzungsmaßnahmen ist zum Jahresende 2014 auf die operativen Einheiten in
den drei großen Tochtergesellschaften übergegangen. Die Unternehmen des LVV-
Konzerns haben die Optimierungspotenziale von 10,0 Mio. € ab dem Jahr 2015 in der
Wirtschaftsplanung verarbeitet und das Maßnahmencontrolling wird bis zur vollständigen
Realisierung der geplanten Effekte im Jahr 2015 weitergeführt. Die Aktualisierung der
Konzernstrategie wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr als kontinuierlicher Prozess aufge-
setzt.
Risiken
Die Risikostruktur des LVV-Konzerns ist weiterhin durch begrenzte Ertragspotenziale und
der Notwendigkeit zum Abbau der Verschuldung geprägt.
Die geplante Ergebnisentwicklung setzt unter anderem große Anstrengungen voraus, das
heutige Ergebnisniveau bei der SW Leipzig zu halten. Die Geschäftsfelder weisen weiterhin
eine hohe Ergebnisvolatilität auf (Einflüsse durch Witterung, Preisentwicklung an den
Energiemärkten und politische bzw. regulatorische Entwicklungen).
Ergebnisrisiken existieren auch bei der LVB. Die langfristigen finanziellen Folgen der In-
vestoffensive zu schultern, wird die Gesellschaft vor große Herausforderungen stellen.
Handlungsempfehlungen
Die Maßnahmen aus dem Ratsbeschluss RBV 1112/12 gilt es weiterhin konsequent umzu-
setzen, insbesondere bleibt es eine Herausforderung, die von der Ratsversammlung be-
schlossenen Synergiepotenziale im Konzern in Höhe eines jährlichen Nettogesamteffekts
von 10 Mio. € ab 2015 zu realisieren und nachzuweisen.
18 von 41 in Zusammenstellung
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Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Stadtwerke Leipzig GmbH

Abschlussprüfer Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 4.114.182 3.322.062 2.329.282 -992.780 2.716.920 -387.638
 dar. Umsatzerlöse 4.019.404 3.226.333 2.228.275 -998.057 2.636.760 -408.485
 dar. sonstige betr. Erträge 95.208 94.301 101.840 7.539 79.662 22.178
Betriebsaufwand 4.044.205 3.264.617 2.292.628 -971.989 2.666.512 -373.884
 dav. Materialaufwand 3.836.571 3.070.049 2.111.043 -959.006 2.487.769 -376.726
 dav. Personalaufwand 55.872 43.696 42.726 -970 41.983 743
 dav. Abschreibungen 22.501 21.239 21.464 225 27.535 -6.071
 dav. sonstige betr. Aufwände 129.261 129.633 117.395 -12.238 109.225 8.170
Finanzergebnis 5.875 9.745 18.049 8.304 9.890 8.159
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  75.852 67.190 54.703 -12.487 60.298 -5.595
Zusammenfassende Beurteilung
Die im Geschäftsjahr 2014 zu verzeichnende milde Witterung hatte neben der Energie-
wende maßgeblichen Einfluss auf die Rahmenbedingungen von Energieversorgern. Das
von der Stadtwerke Leipzig GmbH erzielte Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von
54,7 Mio. € unterschreitet das geplante Ergebnis insbesondere daraufhin um 5,6 Mio. €.
Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 101,2 Mio. € vermindert und liegt
nunmehr bei 671,0 Mio. €. Dies ist auf den Rückgang des Anlagevermögens um
11,1 Mio. € sowie den Rückgang der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
um 91,3 Mio. € im Vergleich zum Vorjahr zurückzuführen. Auf der Passivseite wirken ein
Rückgang der Sonderposten in Höhe von 4,7 Mio. € auf 40,4 Mio. €, eine Verminderung
der Verbindlichkeiten auf 242,6 Mio. € (Vorjahr: 309,4 Mio. €) und eine Reduzierung der
Rückstellungen auf 137,5 Mio. € (Vorjahr: 167,4 Mio. €). Sowohl in den Forderungen als
auch in den Verbindlichkeiten ist die geplante Tilgung von Kreditverbindlichkeiten
(162,1 Mio. €) enthalten, die nicht in voller Höhe refinanziert (120,0 Mio. €) wurden. Der
Rückgang des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit resultiert bei einem um
12,5 Mio. € geringeren Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 54,7 Mio. €
(Vorjahr: 67,2 Mio. €) insbesondere aus der Verringerung der sonstigen langfristigen Rück-
stellungen sowie der Reduzierung des Working Capitals (Differenz aus Umlaufvermögen
19 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 19

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und kurzfristigen Verbindlichkeiten). Dieser war nicht ausreichend, die Kapitalflüsse aus
der Investitionstätigkeit (9,1 Mio. €) sowie aus Finanzierungstätigkeit (106,6 Mio. €) zu
decken. Der Finanzmittelbestand reduzierte sich im Ergebnis infolge der 2014 vorgenom-
menen Tilgungsleistung externer Darlehen um 40,3 Mio. € auf 50,7 Mio. €. Das Ergebnis
des Gas- und Dampfturbinenkraftwerkes wurde vor allem von der Entwicklung am
Strommarkt negativ beeinflusst. Das Ergebnis der Biomasseanlagen war durch die Aufer-
legung der EEG-Umlage für Eigen- und Betriebsverbrauch gemäß § 61 des EEG beeinflusst,
sodass eine Zuführung zu den gebildeten Rückstellungen in Höhe von 2,8 Mio. € notwen-
dig wurde. Das Ergebnis der Windkraftanlagen blieb aufgrund des geringeren Windauf-
kommens hinter den Erwartungen zurück. Darüber hinaus bestand weiterhin eine hohe
Wettbewerbsintensität im Endkundenmarkt, wodurch die Umsatzerlöse im Geschäft
Energievertrieb um 21 % auf 383,9 Mio. € sanken (Vorjahr: 488,7 Mio. €). Im Energiever-
trieb Strom (Hauptumsatzträger mit 54,4 % am Gesamtumsatz) führte ein wettbewerbs-
bedingter Rückgang der Absatzmenge insbesondere im bundesweiten Geschäft zu einem
Rückgang der Umsatzerlöse um 66,5 Mio. €. Gegenüber dem Vorjahr gingen die Umsatzer-
löse des Energiegroßhandels durch den regulierungsbedingten Mengenrückgang sowie
gesunkene Strompreise am Großhandelsmarkt um 871,4 Mio. € auf 1.808,2 Mio. € zurück.
Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der LVV wird das Ergebnis in
voller Höhe (54,7 Mio. €) abgeführt und trägt zur Finanzierung des Verkehrsleistungsfinan-
zierungsvertrages bei.
Risiken
Die Herausforderungen bleiben insgesamt hoch. Unklare politische Rahmenbedingungen
erschweren weiterhin den Ausbau des Erzeugungsportfolios. Vor allem im Erzeugungsbe-
reich haben marktpreisbedingte ungünstige Margenentwicklungen (Green Spread) in der
Vergangenheit die wirtschaftliche Nutzung der GuD-Anlage, wie auch jeder anderen kon-
ventionellen Erzeugungsanlage, beschränkt. Dem entgegen wirken soll die Optimierung
des Anlageneinsatzes, der Vermarktung am Terminmarkt und der Erschließung neuer Re-
servemärkte. In den Biomasse- und Windkraftanlagen bestehen Risiken aus überplanmä-
ßig steigenden Brennstoffpreisen beziehungsweise zu geringem Windaufkommen.
Handlungsempfehlungen
Für die Stadt Leipzig ist kein Handlungsbedarf gegeben. Aus Sicht des Unternehmens gilt
es, die Anforderungen durch die Veränderungen am Markt zu erfüllen und eine Strategie
zum Umgang mit den zunehmenden Ansprüchen aufzubauen. Derlei Fragestellungen wird
sich im Rahmen des Projektes „fit“1 mit dem Ziel gewidmet, die Stadtwerke Leipzig als ein
nachhaltig wettbewerbsfähiges Unternehmen zu festigen und weiterzuentwickeln.

1 Projekt zur strategischen Neuausrichtung der gesamten SW Leipzig Unternehmensgruppe unter Berücksichtigung der Strategie, Kultur
und Organisation.
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Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2013
Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen

Abschlussprüfer Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt (mit einer aufschiebenden Bedingung1)
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
Der Bericht beinhaltet diverse grundsätzliche Feststellun-
gen/Hinweise.2
Wesentliche Feststellungen aus örtlicher
Prüfung (RPA Leipzig)
Wir verweisen auf die entsprechende Behandlung zum Jah-
resabschluss in der Verbandsversammlung.

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 13
 2011 2012 2013 2012/13 2013 Plan/Ist
Gesamtleistung 20.375 19.055 18.905 -150 18.513 392
 dar. Umsatzerlöse 20.012 18.603 18.596 -7 18.204 392
 dar. sonstige betr. Erträge 363 452 309 -143 309 0
Betriebsaufwand 19.587 18.376 19.132 755 18.014 1.118
 dav. Materialaufwand 18.811 17.476 17.510 34 17.281 228
 dav. Personalaufwand 351 343 336 -7 300 36
 dav. Abschreibungen 9 8 5 -2 9 -3
 dav. sonstige betr. Aufwände 416 550 1.281 730 424 857
Finanzergebnis 9 10 352 342 -10 362
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  797 688 125 -563 488 -363
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 0 0 1 1 0 1
Jahresergebnis 796 688 124 -564 488 -364
Zusammenfassende Beurteilung
Das im Jahr 2012 eröffnete Klageverfahren des ZAW gegen die Mitgesellschafterin der
WEV3 SITA Ost GmbH & Co. KG (SITA) bezüglich vereinbarter Andienungsverpflichtungen
(Bring-or-Pay) für das Jahr 2009 und die zwischen ZAW und WEV im Frühjahr 2013 ge-
troffene Vereinbarung zur Leistung von Bürgschaftsentgelten für die Jahre 2006 bis 2012
(400 T€ Einmalzahlung) sowie ab 2013 im Rahmen eines Vergleichs haben das Wirtschafts-
jahr 2013 als bedeutende Ereignisse bzw. deren Auswirkungen besonders geprägt.

1 Die aufschiebende Bedingung betraf die Feststellung des Jahresabschlusses 2012, welche erfolgt ist.
2 U. a. werden vom Prüfer die nur geringe Eigenkapitalausstattung (bedingt durch die außerplanmäßige Abschreibung des Beteiligungs-
ansatzes WEV), eine nicht fristeninkongruente Finanzierung des langfristigen Vermögens, diverse Hinweise/Feststellungen aus der
örtlichen Prüfung für 2011, die noch offene Genehmigung der Rechtsaufsichtsaufsichtsbehörde bzw. Wirksamkeit der ZAW-seitigen
Kündigung der öffentlich-rechtlichen Zweckvereinbarung mit dem Landkreis Nordsachsen, das Bestehen einer Liquiditätslücke (be-
dingt durch Bürgschaftsübernahme, Schuldbeitritt sowie Sicherung durch Forfaitierung der Forderungen zugunsten der WEV, die nur
durch Verbesserung der relativen Eigenkapitalausstattung aus Gewinnausschüttungen der WEV, Desinvestition oder Kapitaleinlagen
der Verbandsmitglieder, jedoch nicht durch Gebührenüberdeckungen, finanziert werden kann) angeführt.
3 Westsächsische Entsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH, Anteil des ZAW am Stammkapital der WEV: 51 %.
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Ursächlich für das mit 124 T€ deutlich unter dem Vorjahres- wie auch Planergebnis liegen-
de Jahresergebnis war primär das Klageverfahren ZAW ./. SITA Ost GmbH & Co. KG und
dadurch bedingte höhere sonstige betriebliche Aufwendungen (Rechts-, Beratungs- und
Prüfungskosten: 1.188 T€). Zum Teil konnten die Mehraufwendungen durch vereinnahmte
Gewinnausschüttungen der WEV für zwei Geschäftsjahre (insgesamt 356 T€) sowie über-
planmäßige Schrotterlöse kompensiert werden. Gemäß Beschluss der Verbandsversamm-
lung wird das Jahresergebnis 2013 auf neue Rechnung vorgetragen.
Bei gestiegener Bilanzsumme (4.270 T€, Vorjahr: 3.994 T€) erhöhte sich die Eigenkapital-
quote bedingt durch das Jahresergebnis von 30,4 % im Jahr 2012 auf 31,4 % im Jahr 2013.
Der niedrige Wertansatz für die Beteiligung an der WEV (499 T€ nach außerplanmäßiger
Abschreibung im Jahresabschluss 2009) wurde beibehalten. Zu nennen ist außerdem der
Zuwachs der Rückstellungen (+469 T€), insbesondere aufgrund Zuführungen in die Rück-
stellungen für Prozesskosten. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind zum
31.12.2013 nicht (mehr) ausgewiesen. Weder die genehmigte Kassenkreditlinie (3.000 T€)
noch die Möglichkeit der Umlagenerhebung wurden im Jahr 2013 durch den Zweckver-
band in Anspruch genommen.
Risiken
Als wesentliches wirtschaftliches Risiko des ZAW stellten sich auch im Jahr 2013 die Betei-
ligung an der WEV und die für diese eingegangenen Haftungsverhältnisse dar. Diese Risi-
ken bleiben auch in der Langfristperspektive grundsätzlich bestehen. Den ZAW und die
WEV treffende Risiken sind per se auch in den Abfallmengen (eventuelle Rückgänge) und
in Änderungen abfallrechtlicher Rahmenbedingungen zu sehen. Ein besonderes Liquidi-
tätsrisiko ist beim ZAW derzeit nicht auszumachen.
Handlungsempfehlungen
Mit der zwischenzeitlich im 2. Quartal 2015 vollzogenen einvernehmlichen Rekommunali-
sierung der Tochtergesellschaft WEV wurde das Verhältnis ZAW - SITA einer abschließen-
den Klärung zugeführt. Der Verband kann sich nunmehr auf künftige Aufgaben und Maß-
nahmen im eigenen/kommunalen Interesse konzentrieren und dabei auch die durch die
Rekommunalisierung der WEV erlangten prinzipiellen Vorteile/Optionen nutzen.
Nach wie vor offen ist der Fortgang in Bezug auf die öffentlich-rechtliche bzw. privatrecht-
liche Beziehung ZAW – Landkreis Nordsachsen (Fortführung/Rücknahme Kündigung
Zweckvereinbarung) bzw. WEV – KWD GmbH.

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JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Abfall-Logistik Leipzig GmbH (ALL)

Abschlussprüfer Ebner Stolz GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 12.004 10.930 11.060 130 11.117 -57
 dar. Umsatzerlöse 10.404 9.986 10.093 107 10.092 1
 dar. sonstige betr. Erträge 1.600 944 967 23 1.025 -58
Betriebsaufwand 11.248 10.140 10.589 449 10.597 -8
 dav. Materialaufwand 3.819 2.907 2.326 -580 3.313 -987
 dav. Personalaufwand 2.054 2.628 3.521 893 3.448 73
 dav. Abschreibungen 239 217 220 3 220 0
 dav. sonstige betr. Aufwände 5.135 4.389 4.522 133 3.616 906
Finanzergebnis 33 31 31 0 21 10
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  789 820 502 -319 541 -39
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 277 288 187 -101 179 8
Jahresergebnis 512 532 314 -218 362 -48
Zusammenfassende Beurteilung
Die ALL blickt aufgrund der unverändert stabilen Vertragslage auf eine zufriedenstellende
Geschäftsentwicklung im Jahr 2014, auch wenn das mit der Wirtschaftsplanung gesteckte
Ergebnisziel für das Geschäftsjahr 2014 nicht ganz erreicht wurde.
Innerhalb der gegenüber dem Vorjahr um 130 T€ höheren Gesamtleistung konnten die
Umsatzerlöse um 1,1 % auf 10.093 T€ gesteigert werden. Dies war maßgeblich auf höhere
Umsätze aus der Haupttätigkeit der ALL, also Erfassungstätigkeiten (verbesserte Konditio-
nen Erfassungsvertrag für Glas in der Stadt Leipzig), zurückzuführen; die Umsatzerlöse aus
Winterdienst hingegen sanken witterungsbedingt. Grund des erheblich gesunkenen Mate-
rialaufwands war im Wesentlichen die Personalübernahme von 40 Beschäftigten der ALBA
Leipzig GmbH zum 1. September 2013, welche sich 2014 erstmals ganzjährig auswirkte
(Wegfall Fremdleistungen). Entsprechend gegenläufig entwickelte sich der Personalauf-
wand, der zudem durch deutliche Lohnerhöhungen im Zusammenhang mit den Tarifaus-
einandersetzungen im Vorjahr beeinflusst wurde. Hinzu kamen zusätzlich erforderliche
Instandhaltungskosten, die die sonstigen betrieblichen Aufwendungen ansteigen ließen.
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bbvl |17.09.2015
In der Folge fiel der Jahresüberschuss mit 314 T€ spürbar geringer als das Vorjahresergeb-
nis (218 T€ weniger) und auch niedriger als in der Planung erwartet (48 T€ weniger) aus.
Die Vermögens- und Finanzlage wird als stabil eingeschätzt. Das Eigenkapital verringerte
sich um 218 T€ auf 2.301 T€ aufgrund der im Jahr 2014 erfolgten vollständigen Ausschüt-
tung des Jahresüberschusses aus 2013 (532 T€) und des geringer ausgefallenen Jahres-
überschusses. Bei einer gegenüber dem Vorjahresstichtag um 5,9 % auf 3.423 T€ vermin-
derten Bilanzsumme ist die Eigenkapitalquote mit 67,2 % (2013: 69,3 %) immer noch hoch.
Das langfristig gebundene Vermögen ist in voller Höhe durch Eigenkapital gedeckt. Durch
die Teilnahme am Cash-Pooling der ALBA Group (Unternehmensgruppe des Gesellschaf-
ters ALBA Leipzig GmbH) war die Zahlungsfähigkeit der ALL im Berichtsjahr jederzeit gege-
ben. Änderungen der Bewertungsgrundlagen gab es nicht.
Der ausgewiesene Jahresüberschuss 2014 in Höhe von 314.253,83 € wurde gemäß dem
Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung an die Gesellschafter ausge-
schüttet. Die Ausschüttung wurde vom Abschlussprüfer als mit der wirtschaftlichen Lage
des Unternehmens vereinbar erachtet.
Risiken
Nach unserer Beurteilung ergeben sich aus dem Jahresabschluss, dem Lagebericht der
Geschäftsführung für das Jahr 2014 sowie aus der Prüfungsberichterstattung des Ab-
schlussprüfers keine neuen Sachverhalte, Entwicklungen oder Risiken.
In ihrem Lagebericht schätzte die Geschäftsführung ein, dass die branchenspezifischen
Rahmenbedingungen auch in den kommenden Jahren nur geringe Auswirkungen auf die
Geschäftstätigkeit ALL ausüben. Weitaus entscheidender ist eine stabile Vertragslage, die
für das Geschäftsjahr 2015 besteht. Einem effizienten Kostenmanagement wird insbeson-
dere auch hinsichtlich einer Wiederbeauftragung des Ende 2015 auslaufenden Vertrages
über die Erfassung von Leichtverpackungen in der Stadt Leipzig für 2016 bis 2018 ent-
scheidende Bedeutung beigemessen. Den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Risi-
ken bestanden nach Ansicht der Geschäftsführung in der Lageberichterstattung nicht.
1
Handlungsempfehlungen
Auf Basis der Jahresabschlussanalyse und des uns vorliegenden Informationsstands2 be-
steht aktuell kein Handlungsbedarf. Die Beobachtung von Rahmenbedingungen für das
Geschäft der ALL bleibt für die Gesellschaft und ihre Organe, wie auch für die Stadt Leipzig
als Gesellschafterin und öffentlich-rechtlicher Entsorgungsträger, jedoch permanente Auf-
gabenstellung.

1 Die Einschätzung, dass sich grundsätzliche Risiken für den zukünftigen Geschäftsverlauf der ALL nicht erkennen lassen, wird an die
Voraussetzung eines unveränderten Bestands und der Umsetzung der aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen, so dass die Finan-
zierung des Dualen Systems der Verpackungsentsorgung gesichert ist, geknüpft.
2 Letzter Informationsstand der bbvl ist die Berichterstattung der ALL zum 30.06.2015 im Rahmen des unterjährigen Beteiligungscon-
trollings.
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JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH

Abschlussprüfer BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 45.256 42.284 43.552 1.268 43.761 -209
 dar. Umsatzerlöse 41.981 38.936 39.629 693 40.814 -1.185
 dar. sonstige betr. Erträge 1.114 1.208 1.723 515 827 896
Betriebsaufwand 42.776 40.227 40.733 506 41.621 -888
 dav. Materialaufwand 15.623 13.039 13.464 426 14.906 -1.442
 dav. Personalaufwand 12.479 12.589 12.798 209 12.404 394
 dav. Abschreibungen 9.294 9.384 9.294 -90 9.300 -6
 dav. sonstige betr. Aufwände 5.380 5.216 5.178 -38 5.011 167
Finanzergebnis -669 -752 -705 48 -750 45
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  1.810 1.304 2.114 810 1.390 724
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 140 139 144 5 140 4
Jahresergebnis 1.670 1.165 1.970 805 1.250 720
Zusammenfassende Beurteilung
Die Ertragslage der Gesellschaft wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr durch leicht gesun-
kene Trinkwasserverkäufe in Höhe von 37,87 Mio. € (einschließlich Wasserentnahmeent-
gelt und Wasserentnahmeabgabe) geprägt. Weiterhin wird die Gesellschaft durch hohe
Fixkosten und mittelfristig weiter sinkende Absatzmengen belastet. Die aktuelle Planung
der Gesellschaft geht von einem Rückgang der Trinkwasserverkäufe von 73,3 Mio. m³ im
Jahr 2014 (Plan 72,4 Mio. m³) auf 69,8 Mio. m³ im Jahr 2019 aus.
Die Geschäftsführung der Gesellschaft hat konkrete Gegenmaßnahmen ergriffen, um den
Risiken, welche aus den sinkenden Verkaufsmengen resultieren, entgegenzuwirken. Diese
Maßnahmen sowie deren positive Effekte wurden bereits mehrfach durch die bbvl kom-
mentiert und im Aufsichtsrat erörtert.
Weiterhin profitiert die Gesellschaft, auch vor dem Hintergrund einer leicht ausgeweite-
ten Investitionstätigkeit, von der Thesaurierung der erzielten Jahresergebnisse.

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Wesentliche Feststellungen im Rahmen der Prüfung nach § 53 Haushaltsgrundsätzege-
setzt
Die BDO weist darauf hin, dass die Bewertung des Anlagevermögens zukünftig entschei-
dend davon abhängen wird, ob durch die Erträge sämtliche Aufwendungen gedeckt wer-
den können. Daraus ergibt sich die Notwendigkeit einer konsequenten Beobachtung und
Optimierung der Ertragssituation der FWV.
Risiken
Das Risiko stetig sinkender Absatzmengen im operativen Kerngeschäft der Gesellschaft
sowie dessen wirtschaftliche Auswirkungen haben sich in den letzten Jahren deutlich ver-
ringert.
Wir können derzeit nicht abschätzen, inwieweit sich zusätzliche Risiken aus der Rekom-
munalisierung der Gesellschaft ergeben können.
Handlungsempfehlungen
Wir halten weiterhin eine aktive Begleitung des Rekommunalisierungsprozesses für erfor-
derlich, beurteilen jedoch die uns bekannten gemeinsamen Aktivitäten der Stadt Leipzig
und der KWL als zielführend.
KWL und LVV sollten auch mittelfristig darauf achten, dass Kosteneinsparung, Liquiditäts-
management und Akquisition neuer Trinkwasserabnehmer jeweils auf zufriedenstellen-
dem Niveau erfolgt.
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JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Invest Region Leipzig GmbH

Abschlussprüfer CONNEX M&P Audit Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 0 706 1.448 742 1.775 -327
 dar. Umsatzerlöse 0 25 0 -25 0 0
 dar. sonstige betr. Erträge 0 681 1.448 767 1.775 -327
Betriebsaufwand 21 685 1.448 763 1.774 -326
 dav. Materialaufwand 0 0 0 0 886 -886
 dav. Personalaufwand 0 77 395 319 663 -267
 dav. Abschreibungen 0 0 20 20 7 13
 dav. sonstige betr. Aufwände 21 608 1.032 424 218 814
Finanzergebnis 0 0 0 0 0 0
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  -21 21 0 -21 2 -1
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 0 0 0 0 0 0
Jahresergebnis -21 21 0 -21 2 -1
Zusammenfassende Beurteilung
Das Jahr 2014 war neben der Umfirmierung von "WRL – Wirtschaftsförderung Region
Leipzig GmbH" in "Invest Region Leipzig GmbH" auch von der verbindlichen Auskunft des
Finanzamtes, wonach die Gesellschafterzuschüsse als steuerpflichtig erachtet werden,
geprägt. Somit wurden die in der Planung brutto dargestellten Zuschüsse (1.700 T€) im Ist
2014 netto ausgewiesen (1.429 T€, -271 T€). Die Geschäft sführung musste unterjährig
entsprechend reagieren und den Betriebsaufwand im Wirtschaftsjahr 2014 anpassen.
Aufgrund des geringeren Personalaufbaus und der damit einhergehenden nicht vollum-
fänglichen Inanspruchnahme der geplanten Personalkosten (-267 T€ ggü. Plan) ist die Re-
duzierung des Marketing- und Vertriebsbudgets jedoch moderat ausgefallen (-100 T€ ggü.
Plan). Somit konnten die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Ziele
und Maßnahmen umgesetzt werden.
Ein Vergleich der Geschäftsjahreszahlen 2014 mit dem Vorjahr ist nur bedingt möglich, da
die IRL ihre operative Tätigkeit erst im August 2013 aufgenommen hatte.
Für ihre Aufgabenerfüllung stehen der Gesellschaft Zuwendungen ihrer Gesellschafter
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Stadt Leipzig, IHK zu Leipzig, Landkreis Nordsachsen und Landkreis Leipzig zur Verfügung.
Alle Gesellschafter sind ihren Zahlungsverpflichtungen entsprechend der geschlossenen
Finanzierungsvereinbarung im Jahr 2014 nachgekommen. Neben diesen Nettovorauszah-
lungen (1.429 T€) standen nicht verbrauchte Zuschüsse aus dem Jahr 2013 in Höhe von
36 T€ zur Verfügung. Abzüglich aller Aufwendungen verbleibt ein Nettorückforderungsan-
spruch von 68 T€, welcher als Verbindlichkeit gegenüber den Gesellschaftern passiviert
wurde.
Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich im Wesentlichen neben den bereits ge-
nannten Gesellschafterzuwendungen (1.397 T€) aus der Projektbeteiligung Dritter (28 T€),
der Auflösung von Rückstellungen (11 T€) und der Verrechnung von Sachbezügen (9 T€)
zusammen.
Aufwandseitig werden unter anderem die im Materialaufwand (in der Position "bezogene
Leistungen") geplanten Kosten für Marketingmaßnahmen (886 T€) nunmehr im Ist der
Position "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.
Das Jahresergebnis beträgt strukturell 0 €. Die Gesellschafter haben am 15.06.2015 den
Jahresabschluss festgestellt.
Risiken
Die IRL ist stark von den Zahlungseingängen der Zuwendungen der Gesellschafter abhän-
gig; entsprechend unterliegt der Liquiditätsbestand quartalsweisen Schwankungen. Die
weitere wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft wird wesentlich durch die zukünfti-
gen Zuschüsse der Gesellschafter bestimmt.
Handlungsempfehlungen
Für das Wirtschaftsjahr 2015 wird von einer konstanten Entwicklung ausgegangen. Die
Gesellschaft erarbeitet derzeit in Absprache mit den Gesellschaftervertretern einen
Dienstleistungsvertrag als Basis einer gesicherten Finanzierung.
Darüber hinaus besteht für die Stadt Leipzig kein Handlungsbedarf.
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JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Lecos GmbH

Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 20.800 21.971 22.260 289 20.670 1.590
 dar. Umsatzerlöse 19.598 20.431 21.794 1.363 20.320 1.474
 dar. sonstige betr. Erträge 1.178 1.485 538 -946 350 188
Betriebsaufwand 20.612 21.605 21.922 317 20.485 1.437
 dav. Materialaufwand 1.675 2.073 1.729 -344 1.181 548
 dav. Personalaufwand 9.972 10.253 10.617 364 10.394 223
 dav. Abschreibungen 3.345 3.286 2.960 -325 2.803 157
 dav. sonstige betr. Aufwände 5.619 5.993 6.616 622 6.107 509
Finanzergebnis -116 -91 -74 16 -70 -4
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  72 275 264 -11 115 149
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 117 3 45 43 48 -3
Jahresergebnis -45 272 218 -54 67 151
Zusammenfassende Beurteilung
Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Ziele und Maßnahmen wur-
den vollständig umgesetzt.
Im Jahr 2014 erreichte die Lecos GmbH ein Jahresergebnis von 218 T€ und liegt um 151 T€
über dem Plan. Der Gesamtumsatz der Lecos liegt bei 22,26 Mio. € und somit um
0,29 Mio. € über dem Niveau des vorherigen Geschäftsjahres. Dem steht eine Erhöhung
der Aufwendungen in Höhe von 0,32 Mio. € gegenüber.
Den größten Anteil an den Umsatzsteigerungen hat die Stadt Leipzig. Hier konnte eine
deutliche Verbesserung von +8,7 % der Umsätze erzielt werden, wobei diese sich im We-
sentlichen aus dem gesteigerten Jahresendgeschäft ergibt. Die Umsätze mit dem ZV KISA
und im Drittgeschäft waren leicht rückläufig. Die sonstigen betrieblichen Erträge sanken
um fast 1 Mio. € auf 538 T€, da sich die Sondereinflüsse aus dem Leasinggeschäft wieder
"normalisieren", die im Vorjahr zu den hohen sonstigen betrieblichen Erträgen führten.
Die Unternehmensentwicklung kann als positiv und stabil betrachtet werden, was sich vor
allem an den stetig gestiegenen Umsatzerlösen zeigt. Diese werden durch die stete Absi-
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cherung der IT-Grundversorgung der Stadt Leipzig, die konsequente Ausnutzung von Ein-
kaufsvorteilen und das Voranschreiten zu einem Kompetenzzentrum für Entwurf, Einfüh-
rung und Betreuung kommunaler IT-Anwendungen weiter gefestigt.
In der Gesamtbetrachtung wies die Lecos in der Vergangenheit meist Jahresüberschüsse
auf. Im Jahr 2015 rechnet die Lecos mit einem Jahresergebnis in Höhe von 54 T€, das 2016
bei 13 T€ und im Folgejahr 2017 bei 15 T€ liegen soll. Der Jahresüberschuss soll vollständig
thesauriert werden, um dadurch eine Verbesserung der Eigenkapitalquote (nach Thesau-
rierung nunmehr 19,3 %) zu erreichen.
Risiken
Die Liquiditätssituation der Lecos hat sich im Jahr 2014, aufgrund der Umstellung von
starker Eigenfinanzierung auf  Leasing als Finanzierungsquelle, zum 31.12.2014 wieder mit
mehr als 2 Mio. € stabilisiert. Die Liquidität wird durch ein effektives Forderungs- und Ver-
bindlichkeitsmanagement konstant durch die Geschäftsleitung überwacht und die zukünf-
tige Finanzierung zusätzlich mit Sale- and Leaseback-Verträgen gestützt.
Aus der im Jahre 2013 offenbarten wirtschaftlichen Krise beim Gesellschafter ZV KISA
können der Lecos Risiken entstehen. So könnten Zahlungsverzögerungen oder gar eine
Zahlungsunfähigkeit des ZV KISA zu Liquiditätsproblemen führen. Das Risiko ist aber auf-
grund der dem ZV KISA bewilligten zusätzlichen Kassenkredite aktuell nicht sehr wahr-
scheinlich. Dennoch verfolgt die Lecos das Thema weiter und hat zu diesem Risiko eine
Drohverlustrückstellung in Höhe von 302 T€ gebildet.
Die langfristig geplante Partnerschaft mit dem ZV KISA ist möglicherweise nur einge-
schränkt umsetzbar, die damit verbundenen Synergien können sich für die Lecos GmbH
verzögern.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.
30 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 30

bbvl | 17.09.2015
JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesell-
schaft mbH & Co. Grundstücks-KG

Abschlussprüfer Connex M&P Audit
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 12.722 2.634 2.685 51 3.057 -372
 dar. Umsatzerlöse 12.051 1.501 167 -1.335 4.752 -4.585
 dar. sonstige betr. Erträge 1.746 1.150 2.464 1.314 5 2.459
Betriebsaufwand 11.102 2.174 1.904 -270 2.627 -723
 dav. Materialaufwand 9.269 1.064 1.161 96 1.770 -609
 dav. Personalaufwand 0 0 0 0 0 0
 dav. Abschreibungen 12 12 12 0 12 0
 dav. sonstige betr. Aufwände 1.821 1.098 732 -366 845 -113
Finanzergebnis -219 -107 -106 1 -135 29
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  1.400 353 675 322 295 380
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 302 231 233 1 240 -7
Jahresergebnis 1.098 121 442 321 55 387
Zusammenfassende Beurteilung
Die LEVG KG schließt das Geschäftsjahr 2014 mit einem Jahresergebnis in Höhe von 442 T€
(Vj. 121 T€) ab. Damit liegt das Ergebnis deutlich über den Erwartungen (66 T€) und dem
Wirtschaftsplan 2014 (55 T€).
Das Spartenergebnis aus Verkäufen inklusive Erschließung, Grundstücksbewertung und
Sanierungskosten für die Denkmäler beträgt zum Bilanzstichtag 632 T€. Die Vermark-
tungsziele konnten im Jahr 2014 nicht erreicht werden, so sind im Jahr 2014 lediglich der
Verkauf des Baufeldes 9 und der Verkauf der Puschstraße ergebniswirksam geworden.
Zudem wurde der Aufhebungsvertrag zur Teilfläche 17b wirksam. Der jährliche Projekt-
aufwand bis zum Ende der Entwicklungszeit 2020 ist bereits bei der Ermittlung des Werts
der baureifen Grundstücke berücksichtigt und reduziert sich jährlich durch die Verringe-
rung der Entwicklungszeit um ein Jahr. Hieraus ergibt sich in der Grundstücksbewertung
zum Bilanzstichtag eine Zuschreibung zum Umlaufvermögen. Zudem wirkt die vom Gut-
achterausschuss aufgrund der allgemeinen Zinsentwicklung vorgenommene Senkung der
Zinsen von 3,5 % auf 3 %. Somit ergeben sich Zuschreibungen für Grundstücke in Höhe
31 von 41 in Zusammenstellung
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von 2.121 T€ (Vorjahr: 1.021 T€).
Das Ergebnis aus Vermietung liegt über den Erwartungen für das Jahr 2014 in Höhe von
203 T€ (Plan: - 1T€). Diese Entwicklung resultiert aus der Reduzierung von Fixkosten durch
Verkäufe sowie die Übertragung der fertiggestellten Erschließungsanlagen (Ver- und Ent-
sorgung sowie Verkehrsflächen) an die Versorgungsunternehmen und die Stadt. Zudem
konnten die Vermietungserlöse durch die Ende Februar vorliegenden Belege für die Ne-
benkostenabrechnung erhöht werden. Zusätzlich waren die Instandhaltungsausgaben ge-
ringer.
Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Ziele und Maßnahmen wur-
den vollständig umgesetzt.
Risiken
Insbesondere zur Sicherstellung der Liquidität und Gewährleistung der geplanten Rückfüh-
rung des bürgschaftsbesicherten Kredites "Zwickauer Straße" bis Ende 2016 sowie für die
weitere Erschließung des Areals "Alte Messe" und Deckung der Erschließungskosten sind
die geplanten Grundstücksverkäufe essentiell. Die zu erzielenden Kaufpreise, die Höhe der
Kostenübernahme für die Baureifmachung seitens der Käufer sowie die möglicherweise
seitens der LEVG KG verbleibenden Kostenbelastungen aufgrund von erforderlichen
Schadstoff- und/oder Altlastenbeseitigungen sind dabei die wesentlichen Einflussgrößen
für die wirtschaftliche Entwicklung der LEVG KG.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.
32 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 32

bbvl | 17.09.2015
JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
LESG mbH

Abschlussprüfer CT Lloyd GmbH
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 3.602 3.202 5.643 2.441 4.003 1.640
 dar. Umsatzerlöse 2.436 2.575 4.852 2.277 3.584 1.268
 dar. sonstige betr. Erträge 1.326 1.029 927 -102 765 162
Betriebsaufwand 3.354 2.436 5.077 2.641 3.644 1.433
 dav. Materialaufwand 1.652 463 3.189 2.726 1.586 1.603
 dav. Personalaufwand 1.009 1.200 1.124 -76 1.163 -39
 dav. Abschreibungen 353 356 402 46 439 -37
 dav. sonstige betr. Aufwände 339 417 362 -55 456 -94
Finanzergebnis -97 -113 -211 -98 -104 -107
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  152 653 355 -298 255 100
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 75 241 152 -89 112 40
Jahresergebnis 77 412 203 -209 142 61
Zusammenfassende Beurteilung
Die LESG schließt das Geschäftsjahr 2014 mit einem Jahresergebnis in Höhe von 203 T€
(Vj. 412 T€) ab. Damit liegt das Ergebnis deutlich über dem Wirtschaftsplan 2014 (142 T€).
Das Geschäftsjahr 2014 der LESG war insbesondere durch die folgenden Faktoren und
Themen bestimmt:
 positive Ergebnisbeiträge aus dem Bereich der Grundstücksvermarktung insbesonde-
re aus der Veräußerung von acht Grundstücken im Gebiet Thomas-Münzer-Siedlung
(316 T€),
 das neue Geschäftsfeld "Investition in die soziale Infrastruktur" umfasst bisher den
Ersatzneubau Kita Holunderzwerge in Knauthain, hierdurch konnte ebenfalls ein posi-
tiver Ergebnisbeitrag erzielt werden (30 T€),

33 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 33

bbvl | 17.09.2015
 die Personal- und Betriebsaufwendungen (1.355 T€) konnten nicht wie geplant voll-
umfänglich durch den Ergebnisbeitrag aus Projektsteuerung und Geschäftsbesorgung
(1.135 T€) ausgeglichen werden,
 positive Sondereffekte (periodenfremdes Ergebnis) konnten durch die teilweise Neu-
bewertung einer Teilwertabschreibung im Umlaufvermögen durch die Betriebsprü-
fung der Finanzverwaltung (147 T€) erzielt werden,
 negative Effekte ergaben sich aus der kurz vor der Verjährung geltend gemachten
Grunderwerbsteuer (55 T€) sowie der Verzinsung der Rückstellung in einem Rechts-
streit (117 T€).
Der Jahresüberschuss soll gemäß Vorschlag der Aufsichtsratssitzung (Beschluss Nr. 414)
vom 06. Juli 2015 auf neue Rechnung vorgetragen werden.
Mit dem Urteil des Verwaltungsgerichtes Leipzig vom 25. Juli 2015 wurde die Vollstre-
ckungsklage der Stadt Leipzig in einem Rechtsstreit abgewiesen. Gemäß der Vereinbarung
vom 10. März 2014 mit der Stadt Leipzig übernimmt die LESG die Zahlungspflicht von
558.139 € zuzüglich Zinsen.
Risiken
Durch die Zahlungsverpflichtung im verlorenen Rechtsstreit in Höhe von 700 T€ stehen
der Gesellschaft die geplanten Eigenanteile für Investitionen in die soziale Infrastruktur
nicht mehr zur Verfügung. Der Betrag ist bereits in den Rückstellungen eingestellt. Die
Abnahme des Eigenmittelanteils wird sich gegebenenfalls negativ auf die Kreditbonität zur
Finanzierung der vorgesehenen Investitionen auswirken.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.
34 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 34

bbvl | 17.09.2015
JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Mitteldeutsche Flughafen Aktiengesellschaft

Abschlussprüfer Deloitte & Touche GmbH
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentliche Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 132.332 140.443 143.146 2.703 136.656 6.490
 dar. Umsatzerlöse 127.458 129.895 129.943 48 134.539 -4.596
 dar. sonstige betr. Erträge 4.875 10.548 13.202 2.655 2.117 11.085
Betriebsaufwand 193.069 187.311 181.832 -5.479 187.647 -5.815
 dav. Materialaufwand 44.524 45.224 40.751 -4.474 45.613 -4.862
 dav. Personalaufwand 44.596 45.685 46.227 542 47.842 -1.615
 dav. Abschreibungen 72.768 73.453 72.684 -769 73.603 -919
 dav. sonstige betr. Aufwände 31.181 22.948 22.171 -777 20.589 1.582
Finanzergebnis -16.955 -12.126 -9.054 3.072 -11.528 2.474
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  -77.692 -58.994 -47.741 11.254 -62.519 14.778
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 2.079 1.564 1.466 -98 1.887 -421
Jahresergebnis -79.770 -60.559 -49.207 11.351 -64.406 15.199
Zusammenfassende Beurteilung
Die MFAG konnte im Geschäftsjahr 2014 das beste Gesamtergebnis (Finanzlage und ope-
rativer Gewinn (EBITDA)) seit ihrem Bestehen erzielen. Die Flughäfen Leipzig/Halle und
Dresden zählten ein Gesamtpassagieraufkommen von 4,1 Mio. Fluggästen, 2,3 % mehr als
im Vorjahr.
Die Umsatzerlöse in Höhe von 129,9 Mio. € lagen in etwa auf dem Vorjahresniveau. Die im
Konzernabschluss konsolidierten Verkehrserlöse (Aviation) lagen – maßgeblich aufgrund
geringerer Enteisungsentgelte – um 1,0 % unter dem Vorjahreswert, während im Non-
Aviation-Bereich ein Zuwachs von 2,7 % gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen war. Bei
letzterem Geschäftsfeld spielten insbesondere höhere Mieteinnahmen am Standort
Leipzig/Halle durch die zusätzlich an DHL zur Nutzung überlassenen Flächen eine Rolle.
Der Betriebsaufwand in Höhe von 181,8 Mio. € hat sich gegenüber dem Vorjahr um
5,5 Mio. € verbessert. Maßgeblich resultierte dies aus den – korrespondierend zur Um-
satzentwicklung – niedrigeren Aufwendungen für die Flugzeugenteisung. Der Material-
aufwand sank entsprechend um 4,5 Mio. € gegenüber 2013. Höchste Aufwandsposition
35 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 35

bbvl | 17.09.2015
blieben die Abschreibungen in Höhe von 72,7 Mio. €. Aufgrund der gemäß des qualitati-
ven Investitionsstopps restriktiveren Investitionspolitik waren diese gegenüber dem Vor-
jahr leicht um 0,8 Mio. € rückläufig.
Das Finanzergebnis verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr um 3,1 Mio. €. Diese positive
Entwicklung resultierte aus den beihilferechtlichen Kompensationen, der damit verbunde-
nen Absenkung des Darlehensbestandes und dem insgesamt niedrigem Zinsniveau.
Das Jahresergebnis in Höhe von -49,2 Mio. € war auch durch einmalige Effekte geprägt.
Diese führten zu einer (neutralen) Ergebnisverbesserung von 5,9 Mio. €. Hierbei ist insbe-
sondere die Auflösung der Rückstellung für Zinsrisiken aus der Zwischenfinanzierung von
Infrastrukturmaßnahmen am Flughafen Leipzig/Halle in Höhe von 6,2 Mio. € hervorzuhe-
ben. Als bilanzielles Resultat der beschlossenen Kompensationsmaßnahmen sowie vor
dem Hintergrund der positiven Entscheidung der EU-Kommission konnten im Geschäfts-
jahr 2014 erhebliche Mittel dem Eigenkapital zugeordnet werden. Die Kapitalrücklage er-
höhte sich entsprechend um 80,9 Mio. € gegenüber 2013. Das Eigenkapital nahm um den
genannten Betrag sowie weitere Ausgleichspositionen für Anteile anderer Gesellschafter
zu, reduzierte sich jedoch aufgrund des negativen Jahresergebnisses. Zum Bilanzstichtag
wies das Eigenkapital einen Wert von 547,6 Mio. € aus, was einer Verbesserung von 96,6
Mio. € gegenüber 2013 und einer Eigenkapitalquote in Höhe von 56,9 % (2013: 44,1 %)
entsprach.
Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit war mit 14,2 Mio. € positiv und erhöh-
te sich maßgeblich aufgrund des niedrigeren Konzernfehlbetrags um 3,3 Mio. € gegenüber
dem Vorjahr. Besonders positiv zu vermerken ist, dass sowohl die Mittelabflüsse aus der
Investitionstätigkeit als auch die Mittelabflüsse aus der Finanzierungstätigkeit aus dem
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden konnten.
Risiken
Wegweisend für die zukünftige Entwicklung der Unternehmensgruppe war der für die
Vermögens- und Kapitalstruktur der MFAG positive Beschluss der Europäischen Kommis-
sion vom 23. Juli 2014 zum förmlichen Beihilfeprüfverfahren, da infolgedessen - wie ur-
sprünglich geplant - Eigenkapitalzuführungen zur Infrastrukturfinanzierung erfolgen konn-
ten. Damit sind Risiken für die MFAG erheblich reduziert worden.
Als Herausforderung der Unternehmensgruppe bleibt weiterhin eine möglichst hohe Ka-
pazitätsauslastung an den zwei Flughafenstandorten bestehen. Diese wird u. a. beeinflusst
durch den zunehmenden Wettbewerb bei den Airlines sowie die Nachfrage im Passagierli-
nien- und Touristikbereich sowie in der Luftfracht.
Handlungsempfehlungen
Derzeit gibt es aus unserer Sicht keine Anhaltspunkte dafür, dass die bestehenden Markt-
chancen durch die MFAG nicht genutzt bzw. Risiken nicht adäquat gesteuert werden.
36 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 36

bbvl | 17.09.2015
JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH

Abschlussprüfer BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 36.722 38.233 38.552 319 37.089 1.463
 dar. Umsatzerlöse 33.508 33.755 34.444 689 33.821 623
 dar. sonstige betr. Erträge 3.213 4.478 4.108 -370 3.268 840
Betriebsaufwand 36.181 37.368 37.562 193 36.047 1.514
 dav. Materialaufwand 7.187 7.496 7.359 -138 7.434 -75
 dav. Personalaufwand 23.121 22.727 22.892 165 22.937 -45
 dav. Abschreibungen 3.491 3.455 4.019 565 3.554 465
 dav. sonstige betr. Aufwände 2.382 3.690 3.292 -398 2.123 1.169
Finanzergebnis -528 -595 -786 -191 -731 -55
Ergebnis der gewöhnlichen 0  0
Geschäftstätigkeit  12 269 204 -65 310 -106
außerordentliches Ergebnis 393 87 231 145 40 192
Steuern 4 4 10 7 10 0
Jahresergebnis 402 352 425 72 339 85
Zusammenfassende Beurteilung
Die SAH gGmbH schließt das Wirtschaftsjahr 2014 mit einem Jahresüberschuss in Höhe
von 425 T€ (Plan: 339 T€) ab. Dies entspricht einer Umsatzrendite von 1,23 % (Vorjahr:
1,04 %), die von der Gesellschafterin geforderte Mindestumsatzrendite von 1,0 % wurde
somit übererfüllt. Das deutlich über dem Plan liegende Jahresergebnis ist vor allem auf
gestiegene Umsätze infolge von erfolgreichen Neuverhandlungen für vier Einrichtungen
sowie einer veränderten Verteilung der Pflegestufen zurückzuführen. Durch den in den
letzten Jahren konsequent vorangetriebenen Ausbau der Leistungsangebote, vor allem im
Bereich der vollstationären Pflege und des altersgerechten Wohnens, reagiert das Unter-
nehmen auf die gestiegene Nachfrage sowie die demographische Entwicklung. Im Ge-
schäftsjahr 2014 wurden zahlreiche Maßnahmen weiter vorangetrieben bzw. bereits ab-
geschlossen. Es konnten die "Kita Goyastraße" sowie das "Altersgerechte Wohnen Brand-
vorwerkstraße" planmäßig eröffnet werden. Ebenfalls positiv entwickelten sich die Projek-
te "Altersgerechtes Wohnen Goyastraße" und das "Altenpflegeheim Goyastraße" sowie
der Bau der "Kita Kregelstraße". Für die genannten Projekte konnte im Jahr 2014 Richtfest
gefeiert werden. Durch den Kauf des Grundstücks August-Bebel-Straße wurde ein weiterer
37 von 41 in Zusammenstellung
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Schritt für die zukünftige Entwicklung der SAH getan.
Die Umsatzerlöse in Höhe von 34.444 T€ liegen um 689 T€ über dem Vorjahresniveau. Der
Anstieg resultiert im Wesentlichen aus den zum Jahresende 2013 sowie unterjährig erfolg-
reich geführten Pflegesatzverhandlungen sowie der Verschiebung der Pflegetage hin zu
den besser vergüteten Pflegestufen 3 und H. Die Auslastung der stationären Pflegeeinrich-
tungen lag im Jahr 2014 bei 97,1 % (Vorjahr: 96,1 %) und ist damit weiterhin auf einem
hohen Niveau. Die sonstigen betrieblichen Erträge (4.108 T€) liegen um 370 T€ unter dem
Vorjahresniveau, was im Wesentlichen auf niedrigere Erträge für die Förderung von Inves-
titionen (-633 T€ ggü. Vorjahr) zurückzuführen ist. Die Personalaufwendungen sind im
Vergleich zum Vorjahr um 165 T€ auf 22.892 T€ gestiegen, bei einer leicht gesunkenen
Beschäftigtenzahl im Bereich Pflege. Der Anstieg der Personalaufwendungen ist auf unter-
jährige Gehaltserhöhungen für einzelne Beschäftigungsgruppen zurückzuführen.
Im Wirtschaftsjahr 2014 wurden Kredite in Höhe von 10.340 T€ zur Finanzierung der In-
vestitionen aufgenommen. Daneben wurden Förder- und Eigenmittel zur weiteren Finan-
zierung genutzt. Das Finanzergebnis beträgt zum Jahresende -786 T€ (Vorjahr: -595 T€).
Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von 3.561 T€ sowie der
positive Cashflow aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 7.578 T€ kompensieren den ne-
gativen Cashflow aus Investitionstätigkeit in Höhe von 10.401 T€ und führen zu einem An-
stieg des Zahlungsmittelbestandes von 738 T€.
Gemäß den Vorgaben der Gesellschafterin wurden aus dem Jahresergebnis 41 T€ an den
Haushalt der Stadt Leipzig abgeführt. Des Weiteren hat der Aufsichtsrat im Jahr 2014 das
strategische Unternehmenskonzept für die Jahre 2015 bis 2020 beschlossen.
Risiken
Als ein wesentliches Risiko schätzt die Geschäftsführung die Folgen eines möglichen Ver-
trauens- und damit verbundenen Imageverlustes ein. Um dem entgegenzuwirken führt die
SAH Angehörigenbefragungen durch, um mit den gewonnenen Informationen Gegensteu-
erungsmaßnahmen einleiten zu können. Des Weiteren wurde im Jahr 2014 eine neue Stel-
le "Belegungsmanagement" eingerichtet.
Darüber hinaus gestaltet sich die Besetzung freier Stellen in allen Bereichen durch Fach-
kräfte zunehmend schwieriger (Gründe sind u. a. die gestiegene Flexibilitätsbereitschaft
v. a. junger Mitarbeiter sowie der Wettbewerb der Träger über Vergütungsinstrumente).
Personalengpässe bestehen momentan noch nicht, allerdings könnte dieses Risiko mittel-
fristig zunehmen und die langfristige Sicherung des Personalbestandes gefährden.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.
38 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 38

bbvl | 17.09.2015
JAHRESABSCHLUSSREPORT

Wirtschaftliche
Situation

Risiko

2014
Zoo Leipzig GmbH

Abschlussprüfer M2 Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen

Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist
Gesamtleistung 30.024 26.538 28.338 1.800 29.277 -939
 dar. Umsatzerlöse 20.210 17.091 18.190 1.099 19.272 -1.082
 dar. sonstige betr. Erträge 9.814 9.447 10.148 702 10.005 143
Betriebsaufwand 26.620 25.154 26.268 1.114 26.968 -700
 dav. Materialaufwand 8.029 7.919 7.408 -512 8.166 -758
 dav. Personalaufwand 7.270 7.633 8.318 684 8.109 209
 dav. Abschreibungen 4.516 4.268 4.394 126 4.622 -228
 dav. sonstige betr. Aufwände 6.805 5.334 6.149 815 6.071 77
Finanzergebnis -1.046 -780 -688 92 -993 305
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit  2.357 603 1.382 779 1.316 66
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 46 19 170 151 82 88
Jahresergebnis 2.311 584 1.212 628 1.234 -22
Zusammenfassende Beurteilung
Die Zoo Leipzig GmbH konnte im Wirtschaftsjahr 2014 erneut ein positives Jahresergebnis
in Höhe von 1.212 T€ erzielen. Somit konnte fast nahezu das Planergebnis erreicht wer-
den. Die Besucherzahlen verfehlten aufgrund ungünstiger Witterungsbedingungen im Be-
richtsjahr knapp die Planwerte, so dass auch geringere Umsatzerlöse als geplant erwirt-
schaftet werden konnten. Dennoch wurde ein positives Jahresergebnis erzielt, da unter-
jährige Einsparmaßnahmen realisiert und geplante Ausgaben zurückgestellt wurden. Ins-
besondere im Bereich Energie- und Wärmekosten konnte ein deutlicher Einspareffekt er-
reicht werden. Im Berichtsjahr erhielt der Zoo Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt in
Höhe von 2.800 T€ sowie einen Sonderzuschuss in Höhe von 255 T€.
Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 4.851 T€ erhöht. Maßgeblich hier-
für ist der deutliche Anstieg des Anlagevermögens um 5.125 T€ aufgrund der umfangrei-
chen Investitionstätigkeit sowie passivseitig aufgrund des positiven Jahresergebnisses
(1.212 T€) und der Erhöhung der Kapitalrücklage (3.670 T€).
Die umfangreiche Investitionstätigkeit war insbesondere durch die Umsetzung des Mas-
39 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 39

bbvl | 17.09.2015
terplanprojektes geprägt. So wurde u. a. im Jahr 2014 die neue Amurleopardenanlage und
der neue Ausgangsbereich mit Flamingolagune und großem Zooshop eröffnet sowie der
sechste Bauabschnitt (u. a. mit dem Neubau der Anlage für Krallen- und Brüllaffen, dem
Neubau der "Kiwara-Kopje" sowie der Umgestaltung der Bärenburg zum Kletterpark für
Kinder) planmäßig fortgesetzt. Ein weiterer Schwerpunkt lag im Jahr 2014 in der Fortfüh-
rung des zweiten Bauabschnittes zum Um- und Ausbau der "Kongresshalle am Zoo". Hier-
für wurde dem Zoo eine überplanmäßige Auszahlung in Höhe von 6.775 T€ zur Finanzie-
rung der Mehrkosten für den 2. und 3. Bauabschnitt gewährt sowie ein Gesellschafterdar-
lehen in Höhe von 3.670 T€ in die Kapitaleinlage umgewidmet.
Risiken
Als Freizeiteinrichtung steht der Zoo Leipzig im Wettbewerb mit einer Vielzahl von Alter-
nativangeboten in der näheren und weiteren Umgebung, so dass der Zoo immer wieder
aufgefordert ist, die eigene Attraktivität zu erhalten und zu stärken. Hierbei spielen vor
allem weitere Innovationen, begleitende Marketingmaßnahmen, ein hochwertiger Service
sowie die konsequente Umsetzung des strategischen Unternehmenskonzeptes "Zoo der
Zukunft" eine tragende  Rolle. Für die Umsetzung des Unternehmenskonzeptes sollte der
Zoo weiterhin auf ein effizientes Management in Verbindung mit einem aussagekräftigen
Investitionscontrolling setzen, um einen Investitionsstau, Liquiditätsschwierigkeiten und
einen möglichen Rückgang der Besucherzahlen zu vermeiden.
Darüber hinaus muss der Zoo auch als wissenschaftliche Einrichtung den gestellten Anfor-
derungen im Rahmen des Umwelt-, Natur- und Artenschutzes gerecht werden, beispiels-
weise in Form von Zuchtprogrammen oder Forschungsangeboten. In diesem Zusammen-
hang werden auch die Möglichkeiten zur Einwerbung entsprechender Fördermittel aus
diesem Sektor gewahrt.
Die Anpassung der Managementprozesse, der Mitarbeiterzahl und Mitarbeiterqualifikati-
on vor dem Hintergrund der gestiegenen Anforderungen und der Erweiterung des Zoos ist
auch für die kommenden Geschäftsjahre ein wichtiges Ziel.
Darüber hinaus identifiziert der Zoo weitere Einzelrisiken, die aufgrund ihrer Schadenshö-
he grundsätzlich als bestandsgefährdend gelten. Aufgrund der geringen Eintrittswahr-
scheinlichkeiten werden diese Risiken jedoch insgesamt nicht als kritisch eingestuft. Hier-
zu zählen u. a. Risiken aus Elementarschäden, Risiken aufgrund von Tierseuchen, Ein-
schränkungen der Betriebsgenehmigung sowie auch Streichung, Kürzung oder Rückforde-
rung von Fördermitteln.
Handlungsempfehlungen
Vor dem Hintergrund der anstehenden Investitionen und der im Zeitverlauf kalkulierten
Entwicklung des Finanzmittelbestandes ist die Liquiditätssituation weiterhin zu beobach-
ten und für den Bedarfsfall ein Finanzierungskonzept zu erarbeiten.
40 von 41 in Zusammenstellung
Jahresabschlussreports 2014
Stadt Leipzig                Seite 1 von 1
Jahresabschlussreports der Beteiligungsunternehmen und der Zweckver-
bände der Stadt Leipzig 2014
Mit den Jahresabschlussreports 2014 ergibt sich auf grund der durch die Landesdirekti-
on erbetenen neuerlichen Aufnahme der Eigenbetriebe  in die Jahresabschlussreports
ein neues Verfahren.
Die Vorlage zu den Jahresabschlussreports 2014 umfa sst in gewohnter Weise ausge-
wählte Beteiligungsunternehmen und Zweckverbände der Stadt Leipzig. Zu den Eigen-
betrieben wird eine gesonderte Vorlage Jahresabschl ussreports der Eigenbetriebe er-
stellt.
Die Jahresabschlussreports werden im Anschluss an d ie abgeschlossenen Verfahren
zur Beschlussfassung der jeweiligen Unternehmensgre mien im Nachgang – zumeist
Mitte des Folgejahres – erstellt.
41 von 41 in Zusammenstellung


city_slug: leipzig

paper_type: Eilentscheidung

text:
Ratsversammlung
Eilentscheidung Nr. VI-DS-01876
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters   Vorberatung
Ratsversammlung 28.10.2015 Mitteilung
Eingereicht von
Dezernat Jugend, Soziales, Gesundheit und Schule
Betreff
Eilentscheidung des Oberbürgermeisters
Außerplanmäßige Aufwendungen gemäß § 79 (1) SächsGemO für die Nutzung der
Messehalle 17 als Unterkunft für Asylbewerber/-innen und Geduldete auf der Alten
Messe in der Puschstraße ohne Nummer
Beschluss:
Eilentscheidung des Oberbürgermeisters gemäß § 52 SächsGemO zur Unterrichtung der
Ratsversammlung am 28.10.2015
1. Die außerplanmäßigen Aufwendungen gemäß § 79 (1) SächsGemO werden im PSP-Element
1.100.313.001.47 (GU Asyl - Messehalle 17) für 2015 in Höhe von 2.265.350 € bestätigt. Die
Deckung erfolgt aus der Kostenstelle „Unterjährige Finanzierung ohne Deckung Ergebnishaushalt
Asyl“ (1098300000).
2. Die außerplanmäßigen Aufwendungen gemäß § 79 (1) SächsGemO werden im PSP-Element
1.100.313.001.47 (GU Asyl - Messehalle 17) für 2016 in Höhe von 13.118.800 € bestätigt. Die
Deckung erfolgt aus der Kostenstelle „Unterjährige Finanzierung ohne Deckung Ergebnishaushalt
Asyl“ (1098300000).
ausgefertigt am 30.09.2015
Burkhard Jung
Oberbürgermeister
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 Hinweis: Finanzielle Auswirkungen

Finanzielle Auswirkungen nein x wenn ja,
Kostengünstigere Alternativen geprüft nein x ja, Ergebnis siehe Anlage zur
Begründung
Folgen bei Ablehnung nein x ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? nein x ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge
Aufwendungen 2015
2016
2.265.350
13.118.800
1.100.313.001.47
1.100.313.001.47
Finanzhaushalt Einzahlungen

Auszahlungen
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen? nein wenn ja,
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR
(jährlich) wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand
Nach Durchführung
der Maßnahme zu
erwarten
Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand (ohne
Abschreibungen)
Ergeb. HH Aufwand aus
jährl. Abschreibungen
Auswirkungen auf den Stellenplan x nein wenn ja,
Beantragte Stellenerweiterung: Vorgesehener Stellenabbau:
Beteiligung Personalrat x nein ja,

Begründung Eilfallkompetenz:
Die Eilfallkompetenz ist gegeben, da nach den Umständen des vorliegenden Einzelfalls eine
rechtzeitige Entscheidung der städtischen Gremien nicht eingeholt werden kann.
Nahezu alle verfügbaren Platzkapazitäten für die Unterbringung von Asylsuchenden und Geduldeten
in Erstunterbringungseinrichtungen, Wohnhäusern, Übergangsheimen und -wohnungen sowie in
Pensionen sind derzeit ausgelastet. Der Freistaat Sachsen hat angekündigt, wöchentlich 200
Flüchtlinge an die Stadt zu übergeben. Um auch in der kalten Jahreszeit die Unterbringung in
beheizten Räumlichkeiten gewährleisten zu können, ist sofortiger Handlungsbedarf gegeben.
Die Messehalle 17 muss deswegen kurzfristig hergerichtet werden für eine von Oktober 2015 – bis
Dezember 2016 befristete wohnartige Unterbringung von ca. 600 Asylbewerber/-innen.
Vertragsabschluß und Auftragserteilung für die notwendigen baulichen Ergänzungen duldeten
keinen Aufschub.
Es gab keine andere Möglichkeit, so kurzfristig den bestehenden Bedarf an Plätzen zu decken. Eine
Eilentscheidung des Oberbürgermeisters war unumgänglich, da es nicht möglich war, in der Kürze
der zur Verfügung stehenden Zeit auch unter Außerachtlassung der Ladungsfristen eine
Stadtratssitzung einzuberufen, in welcher der Stadtrat beschlussfähig gewesen wäre.
Anlagen:
1. Begründung der Notwendigkeit
Das Bundesamt für Migration und Flüchtlinge hat seine Prognose der aufzunehmenden
Flüchtlinge für 2015 verdoppelt. Die Landesdirektion Leipzig hat am 28.08.2015 die Pro -
gnose der noch in diesem Jahr in Leipzig aufzunehmenden Erstantragssteller auf 5.402
erhöht. Bislang lag die Prognose bei 2.701 Erstantragsstellern und ca. 350 Folgeantrags -
stellern. Das stellt die Stadt Leipzig vor große Herausforderungen bei der Unterbringung
von Asylsuchenden.
Alle verfügbaren Platzkapazitäten für die Unterbringung von Asylsuchenden und Gedulde -
ten in Erstunterbringungseinrichtungen, Wohnhäusern,  Übergangsheimen und -wohnun -
gen sowie in Pensionen sind derzeit ausgelastet.  Die  vorhandenen Kapazitäten reichen
nicht aus, um die für das Jahr 2015 angekündigten Flüchtlinge aufnehmen zu können. In-
sofern  sind  zwingend  entsprechende  Vorkehrungen  zu  treffen,  die  eine  vergleichbar
schnelle Umsetzung versprechen und die dringend benötigten Platzkapazitäten zumindest
teilweise untersetzen können. Derzeit ist zudem nicht vorhersehbar, wie sich die Entwick -
lung in den kommenden Jahren weiter gestaltet. Bislang deutet nichts darauf hin, dass die
Zahl der Flüchtlinge, die nach Leipzig zugewiesenen werden, deutlich abnehmen wird.
Weitere Unterkünfte müssen deshalb für eine Nutzung vorbereitet werden – auch ange -
sichts der Tatsache, dass einige der bestehenden Unterkünfte mittelfristig durch geeigne -
tere Objekte ersetzt werden sollen.
2. Beschreibung des Vorhabens
2.1 Objekt und bauliche Voraussetzungen
Um dringend benötigte Kapazitäten zur Unterbringung von Asylsuchenden bereitstellen zu
können, sollen auf der Alten Messe, Puschstraße ohne Nummer, 04103 Leipzig im Ortsteil
Zentrum-Südost die ehemalige Messehalle 17 voraussichtlich ab November 2015 befristet
bis Ende 2016 als Notunterkunft genutzt werden. Die Bewohner sollen so schnell wie
möglich in Gemeinschaftsunterkünfte oder in eine eigene Wohnung umziehen.
Der Standort wird gemäß RBV-1826/13 der Kategorie A „Erstunterbringung in der Stadt
Leipzig  in  größeren  Gemeinschaftsunterkünften“  zugeordnet,  wobei  hinsichtlich  der
räumlichen Voraussetzungen durch die Nutzung als Notunterkunft von den Standards
abgewichen wird.
Die für die Nutzung vorgesehenen Bereiche der Halle 17 umfassen etwa 5.000 m ² und
sind derzeit ungenutzt. Sie befinden sich im Eigentum der LEVG Leipziger Entwicklungs-
u. Vermarktungsgesellschaft mbH & Co. Grundstücks – KG , einer städtischen Tochterge -
sellschaft, und sollen von dieser vermarktet werden.
In der Halle 17 können Plätze für  550 Personen geschaffen werden. Der Zugang zur
Unterkunft erfolgt über die Puschstraße. Die Betten sollen im Hallenbereich ohne feste
Unterteilung aufgestellt werden. Mit 2,60  m hohen Trennwände sollen einzelne Bereiche
von  5  bis  6  Betten  voneinander  abgetrennt  werden.  Gemeinschaftsräume  zur
Freizeitgestaltung,  Flächen  für  die  Speisenversorgung  und  für  Wäschepflege  sowie
Räumlichkeiten  für  Betreuungspersonal  werden  ebenso  in  der  Halle  eingerichtet.  Die
Sanitärbereiche sollen durch den Einbau von von Duschcontainern im Bereich der Halle
geschaffen werden und um WC-Container auf der Freifläche ergänzt werden.
Bauherr wird die LEVG Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH & Co.
Seite 1
GrundstücksKG, Deutscher Platz 4, 04103 Leipzig, sein.
2.2 Miete u. a. vom Mieter zu tragende Aufwendungen
Als laufende Aufwendungen fallen an:
– Grundmiete ca. 20.000 € (1,50 €/qm für die gesamte Halle von 8.650 qm zzgl. für
Außenflächen 15.000 qm x 0,5 €/qm)
– Nebenkostenvorauszahlung ca. 20.000 € für Strom, Wasser und Abwasser
– übrige Nebenkosten ca. 10.000 € für Grundsteuer, Versicherungen,
Wartungsleistungen u. a.,
– Miete für Bauheizung und äußere Umzäunung ca. 10.000 €,
– unvorhergesehene Aufwendungen ca. 20.000 €.
Die laufenden monatlichen Kosten werden auf 80.000  € brutto für Grundmiete und
Betriebskosten einschließlich Nebenkostenvorauszahlung und Miete für Technik
geschätzt.
Insgesamt wird darauf hingewiesen, dass die genaue Höhe dieser Kosten sich derzeit
nicht abschließend beziffern lässt, da zunächst entsprechende Angebote eingeholt
werden müssen. Die laufenden Kosten sollen in die Miete eingepreist werden.
2.3 Sicherheitskonzept
Wie ausgeführt, soll das Objekt in die Kategorie A „Erstunterbringung in der Stadt Leipzig
in  größeren  Gemeinschaftsunterkünften“  (vgl.  RBV-1826/13)  eingeordnet  werden.
Hinsichtlich der Sicherheitsausstattung werden die für die in RBV-1825/13 beschriebenen
Maßnahmen  der  Kategorie  I  zur  Grundlage  genommen.  Erweiterungen  der
Sicherheitsmaßnahmen  sind  durch  den  Einsatz  von  zusätzlichem  Wachpersonal
vorgesehen.  In  der  Halle  soll  gemäß  Brandschutzkonzept  ein  Sicherheitsdienst
einschließlich Brandwache eingesetzt werden, um die Sicherheit von Leib und Leben zu
gewährleisten.  Zur Sicherung der Liegenschaft während der Baudurchführung wird  eine
Bewachung im Umfang von 1,5 Vollzeitstellen beauftragt.
2.4 Betreibung und soziale Betreuung in der Einrichtung
Die Leistungen zur Bewirtschaftung, Bewachung und sozialen Betreuung des Objektes
einschließlich Cateringleistungen für die unterzubringenden Flüchtlinge sollen vergeben
werden.  Gemäß  RBV-1826/13  vom  21.11.2013  ist  für  die  soziale  Betreuung  ein
Personalschlüssel von 1 Vollzeitstelle/50 Bewohner vorzuhalten. Aufgrund eines erhöhten
Betreuungsbedarfes durch die räumliche Situation in der Notunterkunft und zusätzliche
Leistungen wie Essenausgabe sind intensivere Betreuungszeiten und damit ein höherer
Personalschlüssel erforderlich. Zudem besteht aufgrund der Raumsituation und der Größe
der Einrichtung Bedarf für eine medizinische Betreuung.
3. Zeitliche Einordnung des Vorhabens
28.09.2015 Grundsatz- und Ausführungsbeschluss der Dienstberatung
Seite 2
des Oberbürgermeisters und Mittelbereitstellung
09/2015 Baubeschluss Aufsichtsrat LEVG
09/2015 Beginn Baudurchführung
11/2015 Nutzungsbeginn Halle 17
Das Gebäude soll ab November 2015 fertig gestellt und genutzt werden können.
4. Finanzielle Auswirkungen – Einordnung in den städtischen Haushalt
2015
Messehalle 17
550 Plätze
2 Monate
2016
Messehalle 17
550 Plätze
12 Monate
Aufwendungen 2.265.350 € 13.118.800 €
davon:
Miete und Betriebsaufwendungen 160.000 € 960.000 €
Brandwache 110.000 € 660.000 €
Bewachung während Nutzung 250.500 € 1.127.250 €
Bewirtschaftung 56.600 € 339.600 €
Essenausgabe 85.300 € 511.800 €
medizinische Betreuung 18.100 € 108.600 €
soziale Betreuung 428.500 € 2.571.000 €
Verpflegung/Speisenversorgung 426.800 € 2.560.800 €
Ausstattung einschließlich Ersatzbeschaffung 59.000 € 276.000 €
Sachkosten laufender Betrieb 118.500 € 694.000 €
Leistungen AsylbLG und für Bildung und Teilhabe 552.050 € 3.309.750 €
Es  wird  davon  ausgegangen,  dass  die  Aufwendungen  und  Auszahlungen  zur
Unterbringung der Asylbewerber in voller Höhe vom Bund sowie vom Freistaat Sachsen
erstattet werden.
Für  das  Jahr  2015 sind  überplanmäßige  Aufwendungen  in  Höhe  von  2.265.250 €
bereitzustellen. Die Deckung erfolgt aus der Kostenstelle „Unterjährige Finanzierung ohne
Deckung Ergebnishaushalt Asyl“ (1098300000).
Für  das  Jahr  2016 sind  überplanmäßige  Aufwendungen  in  Höhe  von  13.118.800  €
bereitzustellen. Die Deckung erfolgt aus der Kostenstelle „Unterjährige Finanzierung ohne
Deckung Ergebnishaushalt Asyl“ (1098300000).
5. Folgen bei Nichtbeschluss
Der Bedarf an erforderlichen Kapazitäten für die Aufnahme und Unterbringung asylsu-
chender Menschen kann nicht gedeckt werden. Damit ist die Erfüllung einer weisungs-
gebundenen Pflichtaufgabe nicht vollumfänglich möglich.
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