text:
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Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02610
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
Stadtrat S. Schlegel
Betreff
EU-Förderung des Sanierungsprojektes Oberschule Ihmelstraße aus dem
Europäischen Sozialfonds ESF (HP 060/15/16)
Beschlussvorschlag: Zur Reduzierung des Eigenanteils sind durch die Verwaltung alle
Fördermöglichkeiten auszuschöpfen. Eine Finanzierung aus dem Programm Soziale Stadt ist zu
prüfen.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:


city_slug: leipzig

paper_type: Änderung zum HH-Planentwurf

text:
Seite 1/3
Ratsversammlung
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02611
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
Stadtrat S. Schlegel
Betreff
EU-Förderung für den gymnasialen Schulstandort Innerer Osten über den
Europäischen Fonds für Regionale Entwicklung (EFRE) (HP 061/15 und HP 061/16 -
01)
Beschlussvorschlag: Für die Planung eines Gymnasiums im inneren Osten werden mittelfristig
Auszahlungen im Finanzhaushalt 2018 in Höhe von 0,5 Mio. € und 2019 in Höhe von 1,5 Mio. € geplant.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


text:
Seite 1/3
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02612
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
SPD-Fraktion
Betreff
Sondertilgung zur Kapitalausstattungsvereinbarung (HP 066/15/16)
Beschlussvorschlag: Die durch die Landesdirektion im Zusammenhang mit der
Kapitalausstattungsvereinbarung zwischen Stadt Leipzig und LVV beauflagte außerordentliche Tilgung
i.H.v. 5 Millionen Euro jährlich wird im Doppelhaushalt 2015/2016 nicht mehr veranschlagt.
Für den Fall, dass auf Grund des weiteren Gerichtsverfahrens in London die
Kapitalausstattungsvereinbarung bis Ende 2015 nicht hinfällig ist, muss die außerordentliche Tilgung
i.H.v. 5 Mio. € noch in 2015 geleistet werden. Mit der Beschlussfassung zum Antrag wird der
entsprechenden außerplanmäßigen Auszahlung nach § 79 SächsGemO mit Deckung über die
Liquidität zugestimmt.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


text:
Seite 1/3
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02613
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
SPD-Fraktion
Betreff
Haushaltsüberschüsse für Investitionen im baulichen Unterhalt von Schulen und
Kitas (HP 068/15/16)
Beschlussvorschlag: Der voraussichtliche Liquiditätsüberschuss in 2014 i.H.v. 7,5 Mio. € wird zur
Finanzierung der Änderungsanträge für investive Maßnahmen, insbesondere für Maßnahmen der
Daseinsvorsorge, verwendet.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


text:
Seite 1/3
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02614
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
SPD-Fraktion
Betreff
Qualität und Quantität der Seniorenbüros sichern (HP 076/16)
Beschlussvorschlag:Der Leistungstyp I – Seniorenbüro mit Seniorenbegegnungsstätte – wird
weiterhin an 10 Standorten mit mindestens je 1,0 VzÄ pro Standort angeboten. Die hauptamtlichen
Mitarbeiter haben mindestens eine sozialpädagogische oder vergleichbare Qualifikation und Erfahrung
in der Altenarbeit. Mehrbedarfe durch nachgewiesene Tarifsteigerungen der Träger sind zusätzlich in
den Haushalt 2016 des Sozialamtes einzustellen.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


text:
Seite 1/3
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02615
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
CDU-Fraktion, Fraktion DIE LINKE
Fraktion Bündnis 90/Die Grünen
SPD-Fraktion
Betreff
Planungsmittel für den offenen Freizeittreff am Standort Klingenthaler Straße 14 in
Thekla
einstellen (HP 078/15)
Beschlussvorschlag: Für den offenen Freizeittreff  am Standort Klingenthaler Straße 14 in Thekla
werden Planungsmittel für die Ermittlung der Kosten für eine Sanierung und Modernisierung des
gesamten Objektes in Höhe von 150.000 € zusätzlich in den Haushaltsplan 2015 eingestellt. Der
Jugendhilfeausschuss und der Ausschuss für Stadtentwicklung und Bau werden über die Ergebnisse
informiert. Das Objekt soll möglichst als Freizeittreff und Kindertagesstätte genutzt werden.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


text:
Seite 1/3
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02616
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
CDU-Fraktion, Fraktion DIE LINKE
Fraktion Bündnis 90/Die Grünen
SPD-Fraktion
Betreff
Investitionsmittel für die Sanierung und Modernisierung für den offenen Freizeittreff
am
Standort Klingenthaler Straße 14 in Thekla einstellen (HP 079/16)
Beschlussvorschlag: Für den offenen Freizeittreff  am Standort Klingenthaler Straße 14 in Thekla
werden Investitionsmittel in Höhe von 750.000 € zusätzlich in den Haushaltsplan 2016 eingestellt. Das
Objekt soll möglichst als Freizeittreff und Kindertagesstätte genutzt werden.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


Kinderspielplätze (HP 083/15/16)

text:
Seite 1/3
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02617
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
SPD-Fraktion
Betreff
Kinderspielplätze (HP 083/15/16)
Beschlussvorschlag: Für die Instandhaltung sowie den Ersatzneubau von öffentlichen
Kinderspielplätzen werden für die Haushaltjahre 2015 und 2016 jeweils 50.000 € zusätzlich eingestellt.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


text:
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Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02618
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
Fraktion Bündnis 90/Die Grünen
Betreff
Spielplatz-Neubauinvestitionen nach Beschluss (HP 115/15/16)
Beschlussvorschlag: Für die Umsetzung notwendiger Vorhaben an Spielplatz-Neubauinvestitionen
werden in den Jahren 2015 und 2016 jeweils 200.000 € zusätzlich bereitgestellt.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


text:
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Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02619
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
SPD-Fraktion
Betreff
Absicherung der Arbeit der Leipziger AIDS-Hilfe (HP 088/15/16)
Beschlussvorschlag: Zur Absicherung der inhaltlichen und personellen Arbeitsfähigkeit der
Leipziger AIDS-Hilfe wird das Budget für Zuwendungen an Dritte im Gesundheitsamt um 12.000 Euro
erhöht, welche hierfür zweckgebunden im Haushalt eingestellt werden. Hierbei ist die Zielstellung eine
Förderung analog zu 2013.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


text:
Seite 1/3
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02620
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
SPD-Fraktion
Betreff
Schaffung einer zusätzlichen halben Stelle für das Patenschaftsprogramm
"Willkommenskultur für Flüchtlinge in Leipzig - Bürgerinnen und Bürger als Paten
für erfolgreiche Integration" (HP 090/15/16)
Beschlussvorschlag: Aus dem Haushalt der Stadt Leipzig werden dem Flüchtlingsrat Leipzig e.V.
zusätzlich 50.000 € pro Jahr für das Patenschaftsprogramm „Ankommen in Leipzig“ zur Verfügung
gestellt.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


text:
Seite 1/3
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02621
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
Stadträte S. Walther, N. Wohlfarth
Betreff
Bau eines Radweges zwischen Holzhausen und Baalsdorf entlang der S78
(Baalsdorfer Straße) (HP 091/15/16)
Beschlussvorschlag: Nach abgeschlossener Vorplanung, erfolgt in 2015/ 2016 die Erarbeitung der
Entwurfsplanung, damit ab 2017 der Bau eines beleuchteten Radweges zwischen den Stadtteilen
Holzhausen und Baalsdorf möglich ist.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:


text:
Seite 1/3

Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02622
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015

Eingereicht von
Stadtrat S. Walther

Betreff
Bau eines Fuß-/Radweges parallel zur Zweinaundorfer Straße im Bereich Mölkau (HP
092/15/16)

Beschlussvorschlag: Für den Bau eines beleuchteten Fuß-/Radweges parallel zur Zweinaundorfer
Straße im Bereich Tempo-30-Zone in Mölkau - ab Ortseingang bis zum Bahnhof - wird im Haushalt
2015/16 mit der Planung begonnen. Aufgrund des Planungsvorlaufes ist eine Realisierung frühestens
2018 realistisch.

Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:

Seite 2/3

Anlagen:


text:
Seite 1/3
Änderung zum HH-Planentwurf Nr. VI-HP-02623
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 18.03.2015
Eingereicht von
Stadträte C. Müller, A. Geisler
Betreff
Landsberger Brücke angenommen (HP 094/16)
Beschlussvorschlag: Die Vergabe der Bauleistung für die Baumaßnahme Landsberger Brücke
erfolgt im Jahr 2016. Dafür steht eine Verpflichtungsermächtigung mit Kassenwirksamkeit 2017 im
Haushaltplan 2015/2016 zur Verfügung.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anlagen:
1 von 1 in Zusammenstellung


paper_type: Beschlussvorlage

text:
Grundstücksverkehrsausschuss
Beschlussvorlage Nr. VI-DS-02626
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters Bestätigung
Grundstücksverkehrsausschuss 04.07.2016 Beschlussfassung
Eingereicht von
Dezernat Wirtschaft und Arbeit
Betreff
Zustimmung zur Belastung des Erbbaurechts der Städtischen Altenpflegeheime
Leipzig gGmbH mit einer Grundschuld
Am Elsterwehr 8 - 10 in 04109 Leipzig, Flurstück 2622/4 der Gemarkung Leipzig
Beschlussvorschlag:
Der Belastung des Erbbaurechts der Städtischen Altenpflegeheime Leipzig gGmbH (SAH) am
städtischen Grundstück Am Elsterwehr, Flurstück 2622/4 der Gemarkung Leipzig mit einer
Grundschuld in Höhe von 400.000,00 € zugunsten der Deutschen Kreditbank Aktiengesellschaft mit
Sitz in Berlin wird zugestimmt.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 nicht relevant
1 von 2 in Zusammenstellung

Sachverhalt:
 Siehe beiliegende Begründung.
Anlagen:
Lageplan
Bankenerklärung vom 01.06.2015
2 von 2 in Zusammenstellung


paper_type: Änderungsantrag

text:
Änderungsantrag Nr. 157-DS-1-NF-2-ÄA-5
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 20.04.2016 Beschlussfassung
Eingereicht von
Ortschaftsrat Engelsdorf
Betreff
Schulentwicklungsplan der Stadt Leipzig - Fortschreibung 2016
hier: Errichtung einer 2. Grundschule in Engelsdorf mit einer Zweizügigkeit
Beschlussvorschlag:
Der Stadtrat beschließt den Bau einer 2. Grundschule in Engelsdorf und sichert die Finanzierung.
Sachverhalt:
Die im Ortsteil Engelsdorf ansässige Grundschule „Christoph Arnold“ am Gaswerksweg ist über die
Maßen ausgelastet.
Wie bekannt, werden hier im laufenden Schuljahr fast 400 Kinder in 17 Klassen unterrichtet.
Prognosen hinsichtlich stetig wachsender Schülerzahlen zeigen schnellstmöglichen
Handlungsbedarf auf.
Das Ansinnen, im vorhandenen Schulgebäude eine dauerhafte Fünfzügigkeit in Betracht zu ziehen,
widerspricht allen räumlichen, strukturellen sowie sozialen Voraussetzungen und steht auch einer
gesunden Entwicklung der Schulkinder entgegen.
Diverse Prüfungen wurden bereits durchgeführt.
Es ist unabänderlich, dass man die Grundschule „Christoph Arnold“ nur als vierzügige Grundschule
auslasten kann, wenn es 2017 zur Nutzung der Mehrzweckhalle für den Sportunterricht, kombiniert
mit einem Anbau zur Absicherung des Werkunterrichts, kommt. Damit ist aber diese Einrichtung am
äußersten Limit angelangt.
Um jedoch, wie im Schulentwicklungsplan 2016 ausgewiesen, angemeldete Schüler tatsächlich
aufnehmen zu können, brauchen wir in Engelsdorf eine zweite Grundschule.
Dies liegt auch in der Hinsicht begründet, da in unseren Ortsteilen weitere Einfamilienhäuser und
größere Wohnanlagen gebaut werden. Somit ist gegeben, dass die neue Schule ausgelastet wird.
Die 2. Grundschule könnte auf dem Investitionsgelände der „Stabernack Immobilien GmbH“ in der
Hugo-Aurich-Str. relativ zeitnah mit entstehen.
Weiterhin wäre damit der Forderung nach sicheren und kurzen Schulwegen Rechnung getragen,
was für uns äußerste Priorität besitzt.
Voraussetzung ist, dass alle Entscheidungsträger an einem Strang ziehen und im Sinne unserer
Kinder handeln.


paper_type: Antrag

text:
Seite 1/3
Antrag Nr. VI-A-02629
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung Verweisung in die Gremien
Fachausschuss Stadtentwicklung und Bau Vorberatung
Stadtbezirksbeirat Leipzig-Mitte Anhörung
Ratsversammlung Beschlussfassung
Eingereicht von
CDU-Fraktion
Betreff
Fahrradbügel in der Innenstadt: Auslastungsanalyse und bedarfsgerechte
Standortoptimierung
Beschlussvorschlag:
Die Stadtverwaltung wird beauftragt, eine Auslastungsanalyse der innerstädtischen Fahrradbügel vorzunehmen
und auf dieser Grundlage die Standorte dem tatsächlichen Fahrradzielverkehr entsprechend zu optimieren,
ohne dabei den Fußgängerverkehr zu behindern.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Begründung:
In den letzten Jahren wurde eine Vielzahl von Fahrradbügeln im Straßenraum der Innenstadt installiert.
Deren Auslastung ist augenscheinlich sehr unterschiedlich, wie sich z.B. im Bereich Schillerstraße/Neumarkt
zeigt: die Bügel in der östlichen Schillerstraße, nahe der Universität, sind ständig und komplett belegt, ebenso
wie die Bügel am Neumarkt in Höhe Karstadt. Im Gegensatz dazu sind die Bügel am südlichen Neumarkt, in
Höhe Sparkasse, kaum belegt. Eine geringe Belegung ist auch für viele Bügel am westlichen Rand der
Innenstadt zu verzeichnen, beispielsweise die an der HypoVereinsbank.
1 von 6 in Zusammenstellung
Seite 2/3
    Östliche Schillerstraße                                            Neumarkt
Sparkasse
 Neumarkt Karstadt
Hypovereinsbank
Offensichtlich verteilt sich der Fahrradzielverkehr in die Innenstadt sehr unterschiedlich, Radverkehrsziele
sind in erster Linie die Universität, aber auch Kaufhäuser und Einkaufzentren, während z.B. Sparkasse und
Banken augenscheinlich wenig Relevanz für den Radverkehr aufweisen.
Das Aufstellen von Fahrradbügeln sollte sich dieser kleinräumigen Differenzierung anpassen.
Neue Bügel sollten dort aufgestellt werden, wo ein tatsächlicher Bedarf herrscht. Vor allem in Fußgängerzonen
muss dies aber so erfolgen, dass die Flüssigkeit des Fußgängerverkehrs nicht beeinträchtigt wird. Die
besonderen Platzbedürfnisse von Rollstuhlfahrern und Kinderwagennutzern sind zu beachten, das
Blindenleitsystem ist strikt frei zu halten, die Zugänglichkeit von Geschäften ist zu sichern.
Im Gegenzug zu solchen neuen, fußgängerfreundlichen Fahrradbügeln können wenig genutzte Bügelstandorte
reduziert und als Stellplätze dem ruhenden Pkw-Verkehr zurückgegeben werden.
2 von 6 in Zusammenstellung
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4 von 6 in Zusammenstellung
5 von 6 in Zusammenstellung
6 von 6 in Zusammenstellung


text:
Ratsversammlung
Beschlussvorlage Nr. VI-DS-02630
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters
Betriebsausschuss Kulturstätten
Fachausschuss Finanzen
Betriebsausschuss Kulturstätten
Ratsversammlung 22.06.2016 Beschlussfassung
Eingereicht von
Dezernat Finanzen
Betreff
Feststellung des Jahresabschlusses für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis
31.12.2014 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"
Beschlussvorschlag:
1. Der Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis 31.12.2014 wird gemäß Anlage zu
Beschlusspunkt 1. festgestellt.

2. Der Jahresverlust in Höhe von 24.106,38 Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen.
3. Beschluss Nr. RBV-2147/14, Beschlusspunkt 4. wird wie folgt geändert:
Die zweckgebundene Rücklage für Investitionen wurde in 2014 in Höher von € 23.217,91
verbraucht und in Höhe der angefallenen Kosten in die allgemeine Gewinnrücklage umgebucht.
€ 16.782,09 verbleiben in der zweckgebundenen Rücklage, werden in den folgenden Jahren für
weitere Investitionsmaßnahmen am Hauptgebäude in Anspruch genommen und in Höhe der
angefallenen Kosten in die allgemeine Gewinnrücklage umgebucht.
4. Der Betriebsleitung wird für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis 31.12.2014 Entlastung erteilt.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 nicht relevant

1 von 47 in Zusammenstellung

Sachverhalt:
Entsprechend § 34 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in der
Fassung vom 16.12.2013 stellt der Stadtrat den Jahresabschluss fest und beschließt dabei über die
Verwendung des Jahresgewinnes oder die Behandlung des Jahresverlustes der Eigenbetriebe und
über die Entlastung der Betriebsleitungen. Grundlage für die Feststellung des Jahresabschlusses
bilden die Prüfungsergebnisse der Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und die Berichte der örtlichen
Prüfung.
Im Ergebnis der örtlichen Prüfung nach § 105 SächsGemO empfiehlt das
Rechnungsprüfungsamt, aufgrund der korrigierten Auffassung des SMI, die Feststellung des
Jahresabschlusses zum 31.12.2014 in der Fassung vom 20.03.2015 nicht.*
* siehe Anlage 5 Bericht der örtlichen Prüfung, S. 37
Stellungnahme Dezernat Finanzen
Zwischenzeitlich bestätigte die Landesdirektion Sachsen, dass eine rückwirkende
Berichtigung der Jahresabschlüsse der Eigenbetriebe Kultur nicht gefordert wird, sondern es
vertretbar ist, die Umsetzung der neuen Sichtweise bei den Jahresabschlüssen 2015
einheitlich  - Eigenbetriebe und Stadt -  vorzunehmen.** Die Handlungsempfehlung der LD lag
zum Zeitpunkt der örtlichen Prüfung noch nicht vor, nunmehr steht einer Empfehlung der
Feststellung des Jahresabschlusses nichts entgegen.
 ** siehe Anlage 6 Schreiben der Landesdirektion vom 22.02.2016
Gegenstand des Eigenbetriebes
Der Eigenbetrieb Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ hat den Status eines
Eigenbetriebes seit dem Jahr 1996.
Zweck des Eigenbetriebs ist die Förderung von Kunst und Kultur sowie der musikalischen
Volksbildung. Der Satzungszweck wird verwirklicht insbesondere durch die Pflege und Förderung
künstlerisch-kreativer - besonders musikalischer - Fähigkeiten bei Kindern und Jugendlichen, die
Heranbildung des Nachwuchses für das Laienmusizieren, die Begabtenfindung und - förderung
sowie die vorberufliche Fachausbildung bis zur Hochschulreife. Darüber hinaus übernimmt der
Eigenbetrieb Aufgaben in der Erwachsenenbildung und - fortbildung.
Feststellungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft zur Rechnungslegung
Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen
Die Führung der Bücher erfolgt durch die Anwendersoftware Classic Line 2012 der Sage -
KHK GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main. Die Musikschulverwaltung wird über das MELOS
- Programm des Unternehmens melos-Software F. P Reinert, Heilbronn, geführt und über
eine Schnittstelle in die Finanzbuchführung übergeben.
Die Abrechnung der Bezüge wird über das Personalamt der Stadt Leipzig mit dem Programm
PAISY erstellt. Der Zahlungsverkehr wird, soweit er Banküberweisungen betrifft, über das Programm
Dresdner Cashmanagement, Version 3.21.010, geführt.
Die Organisation der Buchführung und das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem
ermöglichen die vollständige und geordnete Erfassung und Buchung der Geschäftsvorfälle.
Der Kontenplan ist ausreichend gegliedert, das Belegwesen klar und übersichtlich geordnet.
Die Bücher wurden zutreffend mit den Zahlen des Vorjahresabschlusses eröffnet und
insgesamt während des gesamten Wirtschaftsjahres ordnungsgemäß geführt.
Die Informationen, die aus den weiteren geprüften Unterlagen entnommen wurden, führen zu
einer ordnungsgemäßen Abbildung in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht.
2 von 47 in Zusammenstellung

Insgesamt stellen wir fest, dass die Buchführung und die weiteren geprüften Unterlagen den
gesetzlichen Vorschriften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
entsprechen.
Die Prüfung ergab keine Beanstandungen.***
Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde ordnungsgemäß aus der Buchführung und den weiteren geprüften
Unterlagen abgeleitet. Er wurde zutreffend nach den Vorschriften für Eigenbetriebe des
Freistaates Sachsen und den ergänzenden Bestimmungen des HGB für große Kapitalgesellschaften
aufgestellt. Der Grundsatz der Bewertungsstetigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB) wurde beachtet. Die
Angaben im Anhang entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.
Soweit in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung Darstellungswahlrechte bestehen,
erfolgen die entsprechenden Angaben weitgehend im Anhang.
In dem von dem Eigenbetrieb aufgestellten Anhang sind die auf die Bilanz und auf die Gewinn-
und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ausreichend erläutert.
Die gesetzlich geforderten Einzelangaben sowie die wahlweise in den Anhang übernommenen
Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung sind vollständig und zutreffend
dargestellt.***
Lagebericht
Die Prüfung des Lageberichts für das Wirtschaftsjahr 2014 hat ergeben, dass der Lagebericht
im Einklang mit dem Jahresabschluss steht und den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen
entspricht. Er vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Eigenbetriebs.
Die wesentlichen Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung werden
zutreffend dargestellt. Die Angaben nach § 289 Abs. 2 HGB sind vollständig und zutreffend.
Der Lagebericht entspricht somit den gesetzlichen Vorschriften gemäß § 30 SächsEigBVO
und ｧ 289 HGB.***
Gesamtaussage des Jahresabschlusses
Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses
Unsere Prüfung hat ergeben, dass der Jahresabschluss insgesamt, d.h. als Gesamtaussage
des Jahresabschlusses, wie sie sich aus dem Zusammenwirken von Bilanz, Gewinn- und
Verlustrechnung und Anhang ergibt, unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger
Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Eigenbetriebs vermittelt.***
*** Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Wollenberg & Wissing GmbH über die Prüfung des Jahresabschlusses
     zum 31. Dezember 2014 und des Lageberichtes für das Wirtschaftsjahr 2014,  Seiten 9-10
Prüfung gemäß § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz (HgrG)
Die Prüfung wurde auftragsgemäß um die Prüfung nach § 53 Abs. 1 und 2 HGrG erweitert.
Die Prüfung bezieht sich sich auf die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung, d.h. es wurde
durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft untersucht, ob die Geschäfte in Übereinstimmung mit den
einschlägigen gesetzlichen Vorschriften und der Betriebssatzung mit der erforderlichen Sorgfalt
geführt wurden.
Aus dem Prüfbericht ergeben sich  keine Tatsachen, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der
Geschäftsführung des Eigenbetriebes Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ sprechen.
3 von 47 in Zusammenstellung

Anlagen:
1. Aussagen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis
    31.12.2014
2. Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
3. Lagebericht zum Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
4. Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
5. Bericht der örtlichen Prüfung zum Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
    (nichtöffentlich)
6. Schreiben der Landesdirektion vom 22.02.2016 bzgl. der bilanziellen Behandlung des
    gewidmeten Grundvermögens (nichtöffentlich)
4 von 47 in Zusammenstellung
Anlage zum Beschlusspunkt 1.
Stand 31.12.201
4
 31.12.201   4
 in €

Bilanzsumme 5.943.934,52

davon entfallen:

Aktiva
Anlagevermögen 4.715.405,49
Umlaufvermögen 1.179.429,60
Rechnungsabgrenzungsposten 49.099,43
Passiva
Eigenkapital
  Allgemeine Rücklage 43.130,44
  Zweckgebundene Rücklage 108.899,77
  Gewinn/Verlustvortrag Vorjahre 662.300,25
  Jahresgewinn/- Verlust -24.106,38
Sonderposten für bezuschusste Investitionsgüter des
Anlagevermögens 4.675.568,07
Rückstellungen 336.706,40
Verbindlichkeiten 130.966,84
Rechnungsabgrenzungsposten 10.469,13

Summe der Erträge 6.881.392,48
Summe der Aufwendungen 6.905.498,86

Jahresüberschuss/- Fehlbetrag 24.106,38

5 von 47 in Zusammenstellung
Wollenberg & Wissing GmbH Anlage1
 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“
Leipzig
4
.3 Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
4.3.1 Wirtschaftliche und rechtliche Grundlagen sowie steuerliche Verhältnisse
Wirtschaftliche Grundlagen
D
ie Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ wurde zum 01.01.1996 als Eigenbetrieb
der Stadt Leipzig durch Einbringung des Vermögens des ehemaligen Musikunterrichtskabi-
netts der Stadt Leipzig und die Übertragung der ehemaligen Landesmusikschule Leipzig
durch den Freistaat Sachsen gegründet. Als kommunaler Eigenbetrieb soll die Musikschule
insbesondere musikalische Fähigkeiten bei Kindern und Jugendlichen fördern und pflegen.
Insbesondere sind die Heranbildung des Nachwuchses für das Laienmusizieren, die Begab-
tenfindung und –förderung sowie die vorberuflichen Fachausbildung bis zur Hochschulreife
ihre besonderen Aufgaben. Zudem werden Aufgaben der Erwachsenenbildung und
–förderung wahrgenommen.
Hierzu werden neben dem Hauptgebäude in der Petersstraße drei weitere Außenstellen für
die Bereiche PopAkademie, Tanz und Musik unterhalten. Darüber hinaus ist die Musikschule
derzeit in 18 Leipziger Schulen vertreten.
Die Höhe der Entgelte richtet sich nach der jeweiligen gültigen Entgeltordnung, die gemäß
§ 4 der Sächsischen Gemeindeverordnung vom Stadtrat zu beschließen ist. Die für das Wirt-
schaftsjahr 2012 geplante Entgeltanhebung wurde mit durchschnittlich 10 % zum 01.08.2012
wirksam (Beschluss Nr. RBV – 1047/11 vom 14.12.2011).
6 von 47 in Zusammenstellung
Wollenberg & Wissing GmbH
 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“
Leipzig
R
echtliche Grundlagen
Firma: Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“
Sitz: Leipzig
Gründung: mit Wirkung zum 01.01.1996
Betriebssatzung: Die Betriebssatzung trat zum 01.01.1996 in Kraft; sie wurde
zuletzt am 28.10.2009 geändert.
Der Stadtrat hat in seiner Sitzung am 25.02.2015 die Neufas-
sung der Betriebssatzung beschlossen.
Wirtschaftsjahr: Kalenderjahr
Gegenstand des
Eigenbetriebs: Aufgabe und Gegenstand der Musikschule Leipzig ist die Pfle-
ge und Förderung künstlerisch-kreativer, insbesondere musika-
lischer Fähigkeiten bei Kindern und Jugendlichen. Die Heran-
bildung des Nachwuchses für das Laienmusizieren, die Begab-
tenfindung und –förderung sowie die vorberufliche Fachausbil-
dung bis zur Hochschulreife sind ihre besonderen Aufgaben.
Darüber hinaus übernimmt die Musikschule Aufgaben in der
Erwachsenenbildung und –fortbildung.
Die Einrichtung und Unterhaltung von Neben- und Hilfsbetrie-
ben, die die Aufgaben des Eigenbetriebes fördern oder wirt-
schaftlich mit ihm zusammenhängen, ist möglich.
Zur Erfüllung ihrer Aufgaben kann die Musikschule mit anderen
Einrichtungen und Unternehmen zusammenarbeiten.
Betriebsleitung: Der Eigenbetrieb wird nach § 4 der Betriebssatzung von einem
Betriebsleiter geleitet. Das war im Berichtsjahr Herr Frank-
Thomas Mitschke (Musikschulleiter).
Organe: Oberbürgermeister und Stadtrat
Betriebsausschuss
Beirat
Elternversammlung und Elternvertretung
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“
Leipzig
S
teuerliche Verhältnisse
Der Eigenbetrieb wird beim Finanzamt Leipzig II unter der Steuernummer 231/144/03415
geführt.
Der Eigenbetrieb verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne der
Abgabenordnung und unterliegt somit nicht der Körperschaft- und Gewerbesteuer.
Zum 31.12.2012 bestehen körperschaftsteuerliche sowie gewerbesteuerliche Verlustvorträge
in Höhe von jeweils 2.270 T€.
Der letzte Freistellungsbescheid zur Körperschaft- und Gewerbesteuer für 2012 datiert vom
07.02.2014.
4.3.2 Fünfjahresübersicht
2014 2013 2012 2011 2010
Anzahl der Schulkonzerte 138 143 135 135 142
Schüler 7.878 7.999 7.712 7.848 7.574
Anzahl der Belegungen 9.716 9.904 9.650 9.668 9.341
Besucherzahl 37.693 35.870 36.644 35.926 36.003
Stellen / Mitarbeiter 91 88 89 90 89
Bilanzsumme T€  5.944 6.047 5.838 5.800 1.094
Anlagevermögen T€  4.715 4.760 4.806 4.841 240
durchschnittlicher Abschrei-
bungssatz
% 3,0  3,1 3,4 1,7 3,5
durchschnittlicher Restbuchwert  % 58,1  58,4 62,5 65,0 16,3
Eigenkapitalquote % 13,3  13,5 12,2 10,8 45,0
wirtschaftliche Eigenkapitalquote % 92,0  91,6 93,6 93,5 63,3
Umsatzerlöse T€  2.650 2.623 2.486 2.351 2.271
Jahresergebnis T€  -24 103 89 131 74
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4
.3.3 Vermögenslage
In der nachstehenden Übersicht sind die einzelnen Posten der Bilanz nach wirtschaftlichen
Gesichtspunkten zusammengefasst:
31.12.2014 Vorjahr Veränderung
gesamt kurzfris-
t
ig
gesamt kurzfris-
t
ig
gesamt
T€ % T€ T€ % T€ T€ %
Ve
rmögensstruktur
Grundstücke und Bauten 4.411  74,2 0 4.470 73,9 0 -59 -1,3
Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung
305 5,1 0 290 4,8 0 15 5,2
Anlagevermögen 4.716 79,3 0 4.760 78,7 0 -44 -0,9
Forderungen / Sonstige
Vermögensgegenstände 1.178  19,9 1.178 1.185 19,6 1.185 -7 -0,6
Liquide Mittel 1 0,0 1 2 0,0 2 -1 -50,0
ARAP 49 0,8 49 100 1,7 100 -51 -51,0
Umlaufvermögen/ARAP 1.228 20,7 1.228 1.287 21,3 1.287 -59 -4,6
5.944 100,0 1.228 6.047 100,0 1.287 -103 -1,7
Kapitalstruktur
Rücklagen 152 2,6 0 112 1,9 0 40 35,7
Gewinnvortrag 662 11,1 0 600 9,9 0 62 10,3
Jahresergebnis -24 -0,4 0 103 1,7 0 -127 -123,3
Eigenkapital (bilanziell) 790 13,3 0 815 13,5 0 -25 -3,1
Sonderposten 4.676 78,7 0 4.715 78,0 0 -39 -0,8
Eigenkapital (wirtschaft-
lich)
5.466 92,0 0 5.530 91,5 0 -64 -1,2
Rückstellungen 337 5,7 337 287 4,7 287 50 17,4
Verbindlichkeiten 131 2,2 131 139 2,3 139 -8 -5,8
PRAP 10 0,1 10 91 1,5 91 -81 -89,0
Fremdkapital/PRAP 478 8,0 478 517 8,5 517 -39 -7,5
5.944 100,0 478 6.047 100,0 517 -103 -1,7
Nettoumlaufvermögen 750 770 -20
Vermögensstruktur
Anlagevermögen
Unter dem Anlagevermögen wird das Grundstück mit aufstehendem Gebäude in der Peters-
straße 43 in Leipzig in Höhe von 4.411 T€ (Vorjahr: 4.470 T€) sowie die Betriebs- und Ge-
schäftsausstattung ausgewiesen.
Die Betriebs- und Geschäftsausstattung umfasst im Wesentlichen Musikinstrumente in Höhe
von 202 T€ (Vorjahr: 180 T€) sowie Büro- und Unterrichtsmöbel in Höhe von 70 T€ (Vorjahr:
70 T€) und entwickelte sich im Berichtsjahr ohne Geringwertige Wirtschaftsgüter wie folgt:
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31.12.2014 Vorjahr
T€ T€
S
tand am 01.01. 250 230
Zugänge 61 60
Planmäßige Abschreibungen -39 -40
Stand am 31.12. 272 250
I
m Wirtschaftsjahr 2014 wurden folgende Investitionen getätigt:
T€
I
nstrumente 51
Büromöbel 5
Unterrichtsmöbel 5
61
D
ie Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:
Forderungen aus / gegenüber 31.12.2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€
L
ieferungen und Leistungen 22 27 -5
Stadt Leipzig 1.141 1.150 -9
Sonstige Vermögensgegenstände 15 8 7
1.178 1.185 -7
I
n den Forderungen aus Lieferung und Leistungen werden die offenen Unterrichtsgebühren
ausgewiesen. Zweifelhafte und niedergeschlagenen Forderungen von 31 T€ sind in gleicher
Höhe wertberichtigt worden. Die Zusammensetzung zeigt sich im Vorjahresvergleich wie
folgt:
31.12.2014
 Vorjahr Verände-
r
ung
T€ T€ T€
F
orderungen aus Unterrichtsgebühren 23 28 -5
Niederschlagung und zweifelhafte Forderungen 31 28 3
Einzelwertberichtigungen -31 -28 -3
Pauschalwertberichtigungen -1 -1 0
22 27 -5
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Leipzig
Die Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig resultieren aus:
31.12.2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€
C
ash Management 1.129 1.138 -9
Übrige 12 12 0
1.141 1.150 -9
D
ie Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig sind durch eine gleichlautende Saldenbestäti-
gung belegt.
Die Sonstigen Vermögensgegenstände resultieren im Wesentlichen aus Überzahlungen von
Energieleistungen von 8 T€ sowie aus Veranstaltungsforderungen von 7 T€.
Die Liquiden Mittel von 1 T€ weisen die Barbestände aus. Sie sind durch gleichlautende
Kassenbücher und Kassenaufnahmeprotokolle belegt.
Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) beinhaltet Vorauszahlungen für die in
2015 durchgeführte Äthiopienreise von 40 T€ sowie abgegrenzte Aufwendungen von 9 T€.
Kapitalstruktur
Das Eigenkapital hat sich in seinen Bestandteilen wie folgt entwickelt:
31.12.2014 Vorjahr Veränderung

T€ T€ T€
R
ücklagen 152 112 40
Gewinnvortrag 662 600 62
Jahresergebnis -24 103 -127
Eigenkapital  790 815 -25
D
ie Jahresabschlüsse für die Jahre 2011 und 2012 sind im Berichtsjahr festgestellt worden.
Für das Jahr 2011 wurden aus dem Jahresüberschuss von 130 T€ ein Betrag von 40 T€ in
die allgemeine Rücklage eingestellt. Der Restbetrag von 90 T€ wurde auf neue Rechnung
vorgetragen. Der Jahresüberschuss 2012 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.
Unter Berücksichtigung der in Vorjahren bereits in dem Gewinnvortrag ausgewiesen Jahres-
überschüssen erhöhte sich der Gewinnvortrag gegenüber dem Vorjahr um T€ 62.
Der Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 2013 ist noch nicht festgestellt worden. Das
Jahresergebnis von 103 T€ wird im Gewinnvortrag ausgewiesen.
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Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr
wie folgt entwickelt:
Grundstück und Investitions- Gesamt
Gebäude zuschuss
T€ T€ T€
S
tand 01.01.2014 4.470 245 4.715
Zuschuss Stadt Leipzig 0 60 60
Auflösung -60 -39 -99
Stand 31.12.2014 4.410 266 4.676
D
er Sonderposten umfasst das von der Stadt Leipzig eingebrachte Grundstück und Gebäu-
de sowie die gezahlten Zuweisungen für Investitionen des Eigenbetriebs. Die Auflösung des
Sonderpostens erfolgt in Höhe der im Berichtsjahr vorgenommenen Abschreibungen.
Die Entwicklung der Rückstellungen stellt sich wie folgt dar:
Stand Verbrauch   Auflösung Zuführung Stand
01.01.2014 31.12.2014
T€ T€  T€ T€ T€
Rückforderung Fördermittel 77 0 0 0 77
Gleitzeitüberhänge 49 49 0 37 37
Altersteilzeit 40 23 1 47 63
Personalkosten 40 40 0 28 28
Unterlassene Instandhaltung 18 17 0 54 54
Jubiläen 17 1 0 3 18
Jahresabschlusskosten 16 6 0 6 16
Ungewisse Verbindlichkeiten 8 7 0 8 9
Schwerbehindertenabgabe 8 0 8 0 0
Resturlaub 4 4 0 11 11
gegen Mitarbeiter 1 1 0 7 7
Aufbewahrungskosten 10 0 0 0 10
Betriebskosten Zweigstelle 0 0 0 7 7
287 149 9 207 337
H
insichtlich des in 2009 gezahlten Zuschusses aus Landesmitteln für Personalausgaben
nicht gewerblich betriebener Musikschulen ist zwischen dem Eigenbetrieb und dem Freistaat
Sachsen seit April 2012 ein Prozess vor dem Verwaltungsgericht Leipzig unter dem Akten-
zeichen 4K 153/12 anhängig. Die Landesdirektion Sachsen hat sich damit einverstanden
erklärt, bis zur Klärung durch das Verwaltungsgericht die Berechnung der Rückforderung für
die nachfolgenden Jahre ruhen zu lassen. Der Eigenbetrieb geht in seinen Berechnungen
von Rückforderungen von Fördermitteln in Höhe des im Jahresabschluss ausgewiesenen
Betrages von 77 T€ aus. Der Rechtsstreit ist im Berichtsjahr noch nicht entschieden worden.
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Die Altersteilzeitrückstellung umfasst die Verpflichtung des Eigenbetriebs gegenüber zwei
(Vorjahr: drei) Mitarbeitern.
Die Personalkostenrückzahlung beruht auf Berechnungen des Eigenbetriebs und wird an
den Freistaat Sachsen geleistet.
Die Rückstellung für unterlassene Instandhaltung betrifft die Instandsetzung von Musikin-
strumenten mit 39 T€ sowie mit 15 T€ die Instandhaltungsaufwendungen für das Hauptge-
bäude.
Die Rückstellung für die Schwerbehindertenabgabe konnte in voller Höhe aufgelöst worden,
da der Eigenbetrieb in die Berechnungen der Stadt Leipzig bei der Schwerbehindertenabga-
be mit einbezogen wird.
Die Verbindlichkeiten setzten sich wie folgt zusammen:
Verbindlichkeiten
 aus / gegenüber 31.12.2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€
L
ieferungen und Leistungen 23 34 -11
Stadt Leipzig 62 60 2
Sonstige Verbindlichkeiten 46 45 1
131 139 -8
D
ie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden in einer Saldenliste nachge-
wiesen. Zum Zeitpunkt unserer Prüfung waren die Verbindlichkeiten  ausgeglichen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig sind durch gleichlautende Salden-
bestätigungen belegt.
Die sonstigen Verbindlichleiten resultieren aus Vorauszahlungen der Unterrichtsgebühren.
Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten (PRAP) umfasst im Wesentlichen bereits von
Teilnehmern und Sponsoren im Berichtsjahr geleistete Zahlungen für die in 2015 durchge-
führte Äthiopienreise.
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Finanzlage
Kapitalflussrechnung
Zur Beurteilung der Finanzlage wurde nachstehende Kapitalflussrechnung auf der Grundlage
des Finanzmittelfonds (= kurzfristige verfügbare flüssige Mittel) gemäß DRS 2 zur Kapital-
flussrechnung mit entsprechendem Vorjahresausweis erstellt:
2014 Vorjahr
T€ T€
J
ahresergebnis -24 103
Abschreibungen/Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des
Anlagevermögens 1 16 122
Zunahme/Abnahme (-) der Rückstellungen  50 61
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge (-)
  Auflösung des Sonderpostens -
 39 -40
Zunahme (-)/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva (sow eit nicht
Investitions- oder Finanzierungstätigkeit) 47 -103
Zunahme/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen sowie anderer Passiva (soweit nicht
Investitions- oder Finanzierungstätigkeit) -89
 85
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 61 228
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Anlagevermögen -71 -76
Cashflow aus der Investitionstätigkeit -71 -76
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds -10 152
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 1.140 988
Finanzmittelfonds am Ende der Periode 1.130 1.140
W
ie die Kapitalflussrechnung zeigt, konnte der Finanzierungsbedarf für Investitionstätigkeit
fast vollständig aus dem Cashflow der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden. Der
darüber hinausgehende Betrag (10 T€) wurde dem Finanzmittelfonds entnommen.
31.12.2014 Vorjahr
T€ T€
Z
usammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel (Cash-Management) 1.129 1.138
Bank- und Kassenbestand 1 2
1.130 1.140
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4.3.4 Ertragslage
Die aus der Gewinn- und Verlustrechnung (Anlage 1.2) abgeleitete Gegenüberstellung der
Erfolgsrechnungen des Berichts- und des Vorjahres zeigt folgendes Bild der Ertragslage und
ihrer Veränderungen, wobei die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens mit den Ab-
schreibungen saldiert wurden:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
U
msatzerlöse 2.650 2.623 27 1,0
Zuweisungen 3.834 3.781 53 1,4
Andere Erträge 296 201 95 47,3
Betriebsleistung 6.780 6.605 175 2,6
Materialaufwand 1.466 1.413 53 3,8
Personalaufwand 4.150 4.063 87 2,1
Abschreibungen 17 21 -4 -19,0
Andere Aufwendungen 1.173 1.006 167 16,6
Betriebsaufwand 6.806 6.503 303 4,7
Betriebsergebnis -26 102 -128 -125,5
Finanzerträge/ Finanzergebnis 2 1 1 100,0
Jahresergebnis -24 103 -127 -123,3
D
as Jahr 2014 schließt mit einem Jahresergebnis in Höhe von - 24 T€. Es resultiert aus dem
operativen Geschäft (-26 T€) und dem Finanzergebnis (+2 T€).
Das Betriebsergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahr um 128 T€ verschlechtert. Einer um
175 T€ gestiegenen Betriebsleistung standen gestiegene Betriebsaufwendungen von 303 T€
gegenüber.
Die Umsatzerlöse liegen mit 27 T€, d.s. 1,0 %, über denen des Vorjahres. Sie setzen sich
nach den einzelnen Bereichen wie folgt zusammen:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
U
nterrichts- und Leihentgelte 2.504 2.485 19 0,8
Eintrittserlöse Schulkonzerte 127 119 8 6,7
sonstige Erlöse 19 19 0 0,0
2.650 2.623 27 1,0
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D
ie Zuweisungen verteilen sich auf:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
Z
uweisungen Stadt Leipzig 2.802 2.762 40 1,4
Zuweisungen Land 905 925 -20 -2,2
übrige Zuwendungen 127 94 33 35,1
3.834 3.781 53 1,4
D
ie Anderen Erträge enthalten:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
M
ieterträge 63 50 13 26,0
Kooperationsvertrag 19 25 -6 -24,0
Sponsoring 35 25 10 40,0
Darbietung Ensembles 56 24 32 133,3
Konzertreisen 99 31 68 219,4
Zweckgebundene Spenden 0 25 -25 -100,0
Übrige 24 21 3 14,3
296 201 95 47,3
D
er Materialaufwand hat sich im Vorjahresvergleich wie folgt entwickelt:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
H
onorar nebenamtliche Lehrkräfte 1.250 1.218 32 2,6
Honorar für Schulkonzerte 80 83 -3 -3,6
Künstlersozialabgabe 66 53 13 24,5
Betriebsstoffe 26 21 5 23,8
Kosten für Leiharbeiter 26 15 11 73,3
Honorar für Fortbildung 9 10 -1 -10,0
Honorar für musikalische Aushilfe 7 10 -3 -30,0
übrige 2 3 -1 -33,3
1.466 1.413 53 3,8
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Leipzig
D
ie Personalaufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 87 T€ gestiegen. Ursächlich
hierfür ist sind Tarifsteigerungen in Höhe von 3,0 % zum 01.03.2014. Die Zusammensetzung
des Personalaufwands der einzelnen Beschäftigtengruppen stellt sich wie folgt dar:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
G
ehälter Pädagogen 2.852 2.738 114 4,2
Gehälter Verwaltung 451 519 -68 -13,1
Gehälter Technik 68 63 5 7,9
übrige 12 4 8 200,0
Löhne und Gehälter 3.383 3.324 59 1,8
Soziale Abgaben 620 599 21 3,5
Zusatzversorgung 110 105 5 4,8
Berufsgenossenschaft 36 34 2 5,9
übrige 1 1 0 0,0
Soziale Abgaben 767 739 28 3,8
Personalaufwand 4.150 4.063 87 2,1
D
ie Abschreibungen von 116 T€ werden mit dem Betrag auf der Auflösung des Sonderpos-
ten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen von 99 T€ saldiert in Höhe von 17 T€ in
der Ertragslage ausgewiesen.
Die Anderen Aufwendungen enthalten:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
M
iete und Betriebskosten Räume 251 296 -45 -15,2
Miete Räume für Veranstaltungen 122 127 -5 -3,9
Fremdarbeiten und Wartung 113 95 18 18,9
Schüleraustausch/Exkursion 190 77 113 146,8
Reparaturen und Instandhaltung 125 70 55 78,6
Wach- und Schließdienst 60 57 3 5,3
Reinigung 44 43 1 2,3
Kommunikation und Bürobedarf 34 33 1 3,0
Werbekosten Veranstaltungen 42 32 10 31,3
Versicherungen, Gebühren und Bei-
träge
22 22 0 0,0
Beratungs- und Buchhaltungskosten 24 20 4 20,0
Grundsteuer 3 3 0 0,0
übrige 143 131 12 9,2
1.173 1.006 167 16,6
17 von 47 in Zusammenstellung
Anlage 2
A K T I V A P A S S I V A
31.12.2014 Vorjahr 31.12.2014 Vorjahr
€ € € €
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital
Sachanlagen I. Gewinnrücklagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten 1. Allgemeine Rücklage 43.130,44 19.912,53
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 4.410.527,89 4.470.421,00 2. Zweckgebundene Rücklage 108.899,77 92.117,68
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 304.877,60 289.744,01 152.030,21 112.030,21
4.715.405,49 4.760.165,01
II. Gewinnvortrag 662.300,25 599.629,88
B. Umlaufvermögen
III. Jahresverlust / -gewinn -24.106,38 102.670,37
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 790.224,08 814.330,46
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 22.194,75 27.243,60
2. Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig 1.140.677,39 1.149.611,82 B. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen 4.675.568,07 4.714.936,27
3. Sonstige Vermögensgegenstände 15.272,61 8.330,19
1.178.144,75 1.185.185,61 C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen 336.706,40 287.220,17
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 1.284,85 1.054,03
D. Verbindlichkeiten
1.179.429,60 1.186.239,64 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 23.034,99 34.548,91
2. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig 61.860,96 59.600,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten 49.099,43 100.309,31 3. Sonstige Verbindlichkeiten 46.070,89 45.036,93
130.966,84 139.186,52
E. Rechnungsabgrenzungsposten 10.469,13 91.040,54
5.943.934,52 6.046.713,96 5.943.934,52 6.046.713,96
Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach", Leipzig
Bilanz zum 31.12.2014
18 von 47 in Zusammenstellung
V
orjahr
€ € €
1. Umsatzerlöse 2.649.844,96 2.623.117,80
2. Sonstige betriebliche Erträge 4.229.273,71 4.082.081,52
Zwischensumme 6.879.118,67 6.705.199,32
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 26.380,83 20.617,90
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 1.440.033,98 1.392.027,68
1.466.414,81 1.412.645,58
Zwischensumme 5.412.703,86 5.292.553,74
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 3.382.942,29 3.323.552,25
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung 767.260,06 739.396,49
4.150.202,35 4.062.948,74
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens-
gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 115.545,88 121.691,31
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.169.985,85 1.002.529,69
Zwischensumme -23.030,22 105.384,00
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2.273,81 636,33
(davon aus Abzinsung von Rückstellungen) (1.659,13) (453,31)
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -20.756,41 106.020,33
9. Sonstige Steuern 3.349,97 3.349,96
10. Jahresverlust / -gewinn -24.106,38 102.670,37
Nachrichtlich
Behandlung des Jahresergebnisses
auf neue Rechnung vorzutragen -24.106,38 102.670,37
Wirtschaftsjahr
Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach", Leipzig
Gewinn- und Verlustrechnung
für das Wirtschaftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014
19 von 47 in Zusammenstellung

1
Anhang der Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“, Leipzig, für das Wirt-
schaftsjahr 2014
1. Allgemeine Angaben
Die
 Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach" wurde am 01. Januar 1996 als Eigen-
betrieb der Stadt Leipzig durch Einbringung des Vermögens des ehemaligen Musikunter-
richtskabinetts der Stadt Leipzig und die Übertragung der ehemaligen Landesmusikschu-
le durch den Freistaat Sachsen gegründet.
Der Jahresabschluss der Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach" wurde nach den
Vorschriften des HGB sowie den ergänzenden Bestimmungen  der Sächsischen Eigenbe-
triebsverordnung (SächsEigBVO) aufgestellt. Die Vorschriften der Betriebssatzung und
die ergangenen Dienstanweisungen der Stadt Leipzig für den Jahresabschluss wurden
bei der Erstellung beachtet.
Die Posten des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 sind mit denen des Vorjahres ver-
gleichbar.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Anl
agevermögen
Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschrei-
bungen.
Die Widmung von Grundstück und Gebäude zum Eigenbetrieb mit Wirkung zum
31.12.2011 führte zu einer Erhöhung des Anlagevermögens. Gleichsam wurde dieser Be-
trag in den Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen eingestellt, der
über die Nutzungsdauer des Gebäudes entsprechend dessen Abschreibungen ertrags-
wirksam aufgelöst wird.
Die den Abschreibungen zugrundeliegenden Nutzungsdauern betragen für Instrumente
10 bis 16 und für Büro- und Geschäftsausstattung 6 bis 14 Jahre.
Für geringwertige Wirtschaftsgüter, die nach dem 31.12.2007 angeschafft wurden und
deren Anschaffungskosten 150 € netto nicht übersteigen, erfolgt die Sofortabschreibung
im Jahr der Anschaffung. Selbständig nutzungsfähige bewegliche Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten von mehr als 150 € bis 1.000 € netto sind in einem Sammelposten
erfasst und werden mit jährlich 20 % abgeschrieben.
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2
Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum
Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen für risikobehaftete Außenstände erfolgen durch
Einzelwertberichtigungen. Das allgemeine Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertbe-
richtigung berücksichtigt.
Sonderposten

Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen werden als Passivposten nach § 265 Abs. 5
HGB ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Zuweisung aus
dem Finanzhaushalt betrug im Abschlussjahr planmäßig 60 T€. Die Auflösung erfolgt analog
der Abschreibung der bezuschussten Vermögensgegenstände.
Rückstellungen

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwen-
digen Erfüllungsbetrag gebildet. Die Rückstellung für Altersteilzeit ist gemäß § 253 Abs. 2
HGB abgezinst. Die Rückstellung für Jubiläumszuwendungen wurde ebenso abgezinst.
Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
3. Erläuterungen zur Bilanz
A
nlagevermögen
Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens für das Wirtschaftsjahr 2014 ist in
dem beigefügten Anlagespiegel dargestellt.
Für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  in Höhe von 54 T€ (Vorjahr: 52 T€)
wurden wie im Vorjahr Einzelwertberichtigungen von 31 T€ und für das allgemeine Aus-
fallrisiko Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 T€ gebildet.
Die Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.
Die Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig enthalten mit 1.129 T€ (Vj.: 1.138 T€) den
Bestand des Cash-Pool-Kontos.
Die Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres
fällig.
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Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Es handelt sich um abgegrenzte Ausgaben für 2015. Darüber hinaus wurden Vorauszah-
lungen, die für die Orchestereise des Jugendsinfonieorchesters im Februar 2015 in Höhe
von 40 T€ (Vorjahr: 96 T€) getätigt wurden, abgegrenzt.
Eigenkapital
Die Stammkapitalausstattung der Musikschule ist in der Betriebssatzung nicht geregelt.
Gemäß § 11 Abs. 2 Satz 2 SächsEigBVO kann der Eigenbetrieb mit Stammkapital aus-
gestattet werden.
In der Ratssitzung vom 16.07.2014 sind die Jahresabschlüsse für die Wirtschaftjahre
2011 und 2012 festgestellt worden. Der Jahrsabschluss für das Wirtschaftjahr 2013 wur-
de noch nicht festgestellt.
Unter Berücksichtigung der Gewinnverwendungsbeschlusse für die Wirtschaftsjahre 2011
und 2012 stellt sich das Eigenkapital des Eigenbetriebs zum 31.12.2014 im Vergleich
zum Vorjahr wie folgt dar:
31.12.2014 Vorjahr Veränderung

T€ T€ T€
Rü
cklagen 152 112 40
Gewinnvortrag 662 600 62
Jahresergebnis -24 103 -127
Eigenkapital  790 815 -25
So
nderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen
Im Wirtschaftsjahr 2014 stellt sich die Entwicklung des Sonderpostens wie folgt dar:
Grundstück und Investitions-  Gesamt
Gebäude zuschuss
T€ T€ T€
St
and 01.01.2014 4.470 245 4.715
Zuschuss Stadt Leipzig 0 60 60
Auflösung -60 -39 -99
Stand 31.12.2014 4.410 266 4.676
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Rückstellungen
Die Rückstellungen entwickelten sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt:
Stand Verbrauch  Auflösung Zuführung Stand
01.01.2014 31.12.2014
T
€ T€ T€ T€ T€
Rückforderung Fördermittel 77 0 0 0 77
Gleitzeitüberhänge 49 49 0 37 37
Altersteilzeit 40 23 1 47 63
Personalkosten 40 40 0 28 28
Unterlassene Instandhaltung 18 17 0 54 54
Jubiläen 17 1 0 3 18
Jahresabschlusskosten 16 6 0 6 16
Ungewisse Verbindlichkeiten 8 7 0 8 9
Schwerbehindertenabgabe 8 0 8 0 0
Resturlaub 4 4 0 11 11
gegen Mitarbeiter 1 1 0 7 7
Aufbewahrungskosten 10 0 0 0 10
Betriebskosten Zweigstelle 0 0 0 7 7
287 149 9 207 337
Ve
rbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben ebenso wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 10.469,13 € (Vorjahr 91.040,54 €)
beinhaltet im Wirtschaftsjahr 2014 vereinnahmte Sponsorengelder, die dem folgenden
Wirtschaftsjahr zuzuordnen sind. Darüber hinaus wurden Einnahmen berücksichtigt, die für
die Orchesterreise des Jugendsinfonieorchesters im Februar 2015 zu verwenden sind.
4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Um
satzerlöse
Die Umsatzerlöse umfassen Unterrichtsentgelte und Entgelte für die Überlassung von
Musikinstrumenten (2.504 T€), Erlöse aus dem Verkauf von Eintrittskarten für
Veranstaltungen und Schulkonzerte (127 T€) sowie sonstige Erlöse (19 T€).
Zuweisungen
Ausgewiesen werden im Wesentlichen Zuweisungen der Stadt Leipzig von 2.802 T€
(Vorjahr: 2.762 T€) und des Freistaates Sachsen von 905 T€ (Vorjahr: 925 T€). Die
Zuweisungen des Freistaates Sachsen basieren auf der Richtlinie des Sächsischen
Staatsministeriums für Wissenschaft und Kunst zur Förderung der Musikschulen im Freistaat
Sachsen vom 13.11.2013.
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Sonstige betriebliche Ertrtäge
Die Sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung
des Sonderpostens (99 T€), Mieterträge (63 T€), Erträge aus Kooperationen mit Schulen
(19 T€), Sponsoringerträge (35 T€) sowie Erträge aus Veranstaltungen und Projekten
verschiedener Ensenbles ( 56T€). Darüber hinaus wurden Erträge aus Konzertreisen (99 T€)
realisiert.
Materialaufwand
Der Materialaufwand enthält die in den Ausbildungsbereichen verwendeten
Verbrauchsmaterialien. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Kostüme des
Fachbereiches Tanz, die Notenblätter der Lehrerschaft, kurzlebige Zusatzteile der
Musikinstrumente und sonstiger Musikbedarf.
Unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen werden im Wesentlichen die Honorare
für die freiberuflichen Musiklehrer ausgewiesen.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Mietaufwendungen
einschließlich Nebenkosten für Unterricht und Veranstaltungen (549 T€), Aufwendungen für
Wartungsarbeiten (70 T€), Schüleraustausch / Exkursion (20 T€) sowie Aufwendungen für
Reparaturen und Instandhaltung (64 T€).
5. Sonstige Angaben
S
onstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Abschlussstichtag bestehen finanzielle Verpflichtungen für 2015 für Mietverträge
(266 T€) und Leasingverträge (46 T€).
Angaben zu den Mitgliedern des Betriebsausschusses
Vorsitzender: Herr Burkhard Jung (bis 31.05.2014)  Oberbürgermeister
Herr Michael Faber (ab 01.06.2014)  in ständiger Vertretung
des Oberbürgermeisters
Fraktion: Mitglieder
C
DU Herr Stefan Billig (Arzt im Ruhestand), bis 18.12.2014
CDU Herr Ansbert Maciejewski (Fraktionsgeschäftsführer )
CDU Herr Wolf-Dietrich Rost (Geschäftsführer), bis 18.12.2014
CDU Frau Andrea Niermann (Richterin am Landgericht), ab 18.12.2014
CDU Herr Michael Weickert (Student), ab 18.12.2014
Die Linke Frau Dr. Skadi Jennicke (freiberufliche Dramaturgin)
Die Linke Frau Mandy Gehrt (Kunstpädagogin)
Die Linke Herr Marco Götze (Gymnasiallehrer)
SPD Herr Axel Dyck (Geschäftsführer)
S
PD Herr Gehrhard Pötzsch (Autor/Verleger), bis 18.12.2014
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SPD Frau Ute Elisabeth Gabelmann (Piraten), Kundenservice-Trainerin,
ab 18.12.2014
Bündnis 90/ Herr Wolfram Leuze (Rentner), bis 18.12.2014
Die Grünen Herr Ansgar König ( Sänger), bis 22.01.2014
Bündnis 90/ Herr Bert Sander (Dozent), ab 22.01.2014 bis 18.12.2014
Die Grünen
Bündnis 90/ Frau Annette Körner (Diplomchemikerin), ab 18.12.2014
Die Grünen Frau Dr. Gesine Märtens (Familientherapeutin), ab 18.12.2014
Bürgerfraktion Herr Knut Keding (
Fraktionsgeschäftsführer - Bürgerfraktion), bis 18.12.2014
FDP  Herr Reik Hesselbarth (Geschäftsführer), bis 18.12.2014
AfD Herr Jörg Kühne (Verlagsangestellter), ab 18.12.2014
Musikschulleiter war im Wirtschaftsjahr 2014 Herr Frank-Thomas Mitschke.
Mit Wirkung zum 01.01.2015 wurde Herr Matthias Wiedemann zum Musikschulleiter bestellt.
Gesamtbezüge gemäß § 10 Abs. 1 SächsEigBVO in Verbindung mit § 285 Nr. 9 HGB
Die Gesamtbezüge für den Betriebsleiter (§ 285 Nr. 9 HGB) betragen im Abschlussjahr
85.462,37 €.
Honorar des Abschlussprüfers
Das Honorar des Abschlussprüfers für das Wirtschaftsjahr beträgt TEUR 5 netto und entfällt
vollumfänglich auf die Abschlussprüfung.
Durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten
Diese betrugen im Wirtschaftsjahr:
Leitung  1
Verwaltung 11
Technik  2
Marketing  2
Lehrkräfte 75
Gesamt 91
Ergebnisverwendung
Die Betriebsleitung schlägt vor, den Jahresverlust von 24.106,38 € auf neue Rechnung
vorzutragen.
Leipzig, 18.03.2015
Matthias Wiedemann
Musikschulleiter
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7
Anfangs-bestand Zugang Abgang Endstand Anfangs-bestand Abschrei-bungen
im Wirtschafts-
jahr
kummulierte
Abschrei-bungen
auf Abgänge
Endstand Restbuchwerte am
Ende des
Wirtschafts-jahres
2014
Restbuchwerte am
Ende des
Wirtschaftsjahres
2013
Durchschnitt-
licher
Abschrei-
bungssatz
Durchschnitt-
licher Restbuch-
wert
01.01.2014 31.12.2014 01.01.2014 31.12.2014
Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro v.H. v.H.
0. Immaterielle Wirtschaftsgüter 25.258,50 0,00 0,00 25.258,50 25.258,50 0,00 0,00 25.258,50 0,00 0,00 0,0 0,0
0.1 Konzessionen, Lizenzen, Patente, Software 25.258,50 0,00 0,00 25.258,50 25.258,50 0,00 0,00 25.258,50 0,00 0,00 0,0 0,0
1. Sachanlagen 6.320.855,80 70.786,36 6.876,06 6.384.766,10 1.560.690,79 115.545,88 6.876,06 1.669.360,61 4.715.405,49 4.760.165,01 1,8 73,9
1.1. Grundstücke und Bauten 4.590.207,22 0,00 0,00 4.590.207,22 119.786,22 59.893,11 0,00 179.679,33 4.410.527,89 4.470.421,00 1,3 96,1
 Grundstücke 2 .493.948,37 0,00 0,00 2.493.948,37 0,00 0,00 0,00 0,00 2.493.948,37 2.493.948,37 0,0 100,0
 Bauten 2.096.258,85 0,00 0,00 2.096.258,85 119.786,22 59.893,11 0,00 179.679,33 1.916.579,52 1.976.472,63 2,9 91,4
1.2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen 1.730.648,58 70.786,36 6.876,06 1.794.558,88 1.440.904,57 55.652,77 6.876,06 1.489.681,28 304.877,60 289.744,01 3,1 17,0
 Instrumente 1 .364.865,85 50.841,00 6.876,06 1.408.830,79 1.185.185,71 28.880,01 6.876,06 1.207.189,66 201.641,13 179.680,14 2,0 14,3
 Büromöbel 41.538,78 5.052,57 0,00 46.591,35 22.897,72 2.347,91 0,00 25.245,63 21.345,72 18.641,06 5,0 45,8
 Unterrichtsmöbel 40.711,18 5.660,29 0,00 46.371,47 13.263,70 2.758,44 0,00 16.022,14 30.349,33 27.447,48 5,9 65,4
 Technik Unterricht 33.762,91 0,00 0,00 33.762,91 23.375,75 2.549,76 0,00 25.925,51 7.837,40 10.387,16 7,6 23,2
 Bürotechnik 21.781,62 0,00 0,00 21.781,62 7.586,43 2.938,97 0,00 10.525,40 11.256,22 14.195,19 13,5 51,7
 Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter 227.988,24 9.232,50 0,00 237.220,74 188.595,26 16.177,68 0,00 204.772,94 32.447,80 39.392,98 6,8 13,7
6.346.114,30 70.786,36 6.876,06 6.410.024,60 1.585.949,29 115.545,88 6.876,06 1.694.619,11 4.715.405,49 4.760.165,01 1,8 73,6
A n s c h a f f u n g s -   u n d   H e r s t e l l k o s t e n aufgelaufene A b s c h r e i b u n g e n N e t t o b u c h w e r t e K e n n z a h l e n
Musikschule Leipzig "Joahnn Sebastian Bach", Leipzig
ANLAGENSPIEGEL FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR
VOM 1. JANUAR 2014 BIS 31. DEZEMBER 2014
26 von 47 in Zusammenstellung
Anlage 3
1
Lagebericht
der
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“
für das Geschäftsjahr 2014
1. Gesamtwirtschaftliche Situation
D
ie Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ ist, wie alle Musikschulen Sachsen,
begehrt und erfreut sich einer hohen Nachfrage. Weiterhin besteht eine größere Nachfra-
ge als Unterrichtsplätze vorhanden sind.
Die Musikschule ist gut aufgestellt hinsichtlich ihres Unterrichtsangebots, das eine Viel-
zahl von Ensemblefächern beinhaltet. Es wird ansprechender und interessanter Unterricht
erteilt, gemeinsame Konzerte und Orchesterreisen bereichern das Angebot.
Am 31.12.2014 betrug die Anzahl der Schüler, die Unterricht an der Musikschule erhalten,
7.878. Insgesamt wurden 9.716 Fächer belegt. Im Jahresdurchschnitt wurden an der Mu-
sikschule 7.777 Schüler unterrichtet, das entspricht ca. 16,5% aller Musikschüler an
Sachsens Musikschulen. Über 950 Schüler musizieren in Ensembles.
Die Warteliste, die in ständiger Bewegung ist und zum Stichtag (31. Dezember) 872 Schü-
ler umfasst, ist etwa auf gleichem Niveau geblieben.
Die Vermittlungsschwerpunkte liegen nach den jeweiligen Kündigungsfristen (31.07.,
31.01.). Bei ca. 27 % handelt es sich um konkrete Lehrer- und Ortswünsche, die nur be-
friedigt werden können, wenn der entsprechende Unterrichtsplatz frei wird. 88 Interessen-
ten wollen den Unterricht ab August 2015 beginnen. 99 Interessenten können derzeit
vermittelt werden, der Rest wartet länger auf einen Unterrichtsplatz. Aufgrund der einge-
schränkten Kapazitäten war und ist es nicht möglich, die ungebrochene Nachfrage nach
den Unterrichtsangeboten umfänglich zu befriedigen. Ohne zusätzliche Lehrkräfte und
Räume kann das nicht erreicht werden. Hier stößt die Musikschule an ihre finanziellen
Grenzen.
Die wirtschaftliche Situation stellt sich konsolidiert dar. Das Jahresergebnis beträgt
- 24 T€ und ist auf entsprechende zusätzliche Instandhaltungsaufwendungen zurückzu-
führen. Bereinigt um diesen Effekt liegt ein ausgeglichenes Jahresergebnis vor, das vor
allem auf deutlich höhere sonstige betriebliche Erträge (+173 TEUR) und Einsparungen
bei den Material- und Personalkosten (insgesamt - 72 TEUR) zurückzuführen ist, denen
gestiegene sonstige betriebliche Aufwendungen gegenüberstehen (+ 259 TEUR). Ein
wesentliches Geschäftsrisiko bleibt die Zuweisung des Landes oder der Stadt, die einen
erheblichen Teil zur Finanzierung des Musikschulangebotes leisten.
Die Landesförderung resultiert aus der Neufassung der Förderrichtlinie, die am 13. No-
vember 2013 in Kraft getreten ist und deren Ermessungsspielräume wesentlich erweitert
sind. Die Förderung entspricht im Wesentlichen den Orientierungsdaten des Freistaates.
Die Förderhöhe liegt mit 7 TEUR unter dem Plan. Die Zuweisungen der Stadt Leipzig
wurden planmäßig gewährt. Sie beinhalten eine Kürzung in Höhe der Mieteinnahmen „Ca-
fè Richter“ (44,2 TEUR) abzüglich zusätzlicher Kosten infolge Gebäudeübertragung
(5,9 TEUR).
Die investive Zuweisung betrug im Abschlussjahr planmäßig 60 TEUR.
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2
Finanzierungsanteile:
Freistaat Sachsen 13%
Stadt Leipzig 41%
Musikschule 46%
Das Anlagevermögen umfasst Grundstück und Gebäude sowie Musikinstrumente, Aus-
stattung und Technik. Innerhalb der Betriebs- und Geschäftsausstattung bilden die Musik-
instrumente mit ca. 66% den größten Anteil. Insgesamt stehen fast 2000 Instrumente zur
Verfügung.
Mit Wirkung vom 01.02.2007 kaufte die Stadt Leipzig die Liegenschaft Petersstraße 43
und sicherte damit langfristig den Standort der Musikschule.
In der Ratsversammlung vom 16.05.2012 erteilte der Stadtrat seine Zustimmung zur
Widmungssatzung, nach der Gebäude und Grundstück als Sondervermögen dem Eigen-
betrieb zum Stichtag 31.12.2011 unentgeltlich gewidmet werden und damit in das wirt-
schaftliche Eigentum des Eigenbetriebes übergehen. Die Bewirtschaftung des Gebäudes
einschließlich des Ladengeschäftes Café Richter erfolgt durch die Musikschule. Der Miet-
vertrag, noch vom ehemaligen Eigentümer Bundesbank abgeschlossen, wurde im Auftrag
der Musikschule einer steuerlichen Prüfung unterzogen und nachverhandelt. Im Ergebnis
verbleibt die arko GmbH weitere vier Jahre  zu leicht erhöhten Konditionen im Gebäude.
Das Wirtschaftsjahr 2014 wird mit einem Jahresverlust von 24 TEUR abgeschlossen. Die
Gesamtleistung beläuft sich auf 6.879 TEUR, was einer Steigerung gegenüber dem Vor-
jahr von ca. 174 TEUR entspricht. Ursache sind im Wesentlichen höhere Erträge sowie
eine leichte Zunahme der Umsätze. Ein Anstieg der Ermäßigungen gegenüber dem Vor-
jahr ist erstmalig nicht zu verzeichnen. Insgesamt wurden Ermäßigungen in Höhe von
306 TEUR, darunter Sozialermäßigung auf Grund Leipzig-Pass 162 TEUR gewährt. Da-
mit erhalten 31 % aller Schüler eine Ermäßigung. Vor allem die Entwicklung des Leipzig-
Passes beeinflusst die Höhe der Umsatzerlöse, da mit dessen Einführung erhebliche Um-
satzausfälle einhergehen.
Die Zuweisung des Freistaates Sachsen (933 TEUR) hat sich gegenüber dem Vorjahr
(963 TEUR) verringert. Die Personalausgaben wurden mit 15 % zu Lasten der Qualitäts-
sicherung regionaler und überregionalen Aufgaben gefördert. Bei den höheren sonstigen
betrieblichen Erträgen handelt es sich vor allem um zusätzlich akquirierte Sponsorengel-
der, außerplanmäßige zweckgebundene Fördermittel, höhere Ensembleerträge aus zu-
sätzlichen, operativen Auftritten sowie Elternbeiträgen zur zweckgebundenen Finanzie-
rung von Konzertreisen.
Die Betriebsaufwendungen liegen insgesamt über dem Plan von 6.878 TEUR (+178). In-
nerhalb der Unterpositionen treten Abweichungen auf. Bei den Personalaufwendungen
zeigt sich eine Planunterschreitung von - 32 TEUR, welche durch Langzeiterkrankungen,
einem ungeplanten Abgang und Elternzeit verursacht wird. Geringere Materialaufwen-
dungen begründen sich überwiegend geringere Inanspruchnahme freiberuflicher Lehrkräf-
te gegenüber dem Plan. Die Personalaufwandsquote (inkl. Honorarkräfte) liegt auf dem
Vorjahresniveau. Die über dem Plan liegenden sonstigen betrieblichen Aufwendungen
sind im Wesentlichen auf außerplanmäßige Kosten für Konzertreisen, denen aber zusätz-
liche Erträge gegenüberstehen, sowie höheren  Aufwendungen für Wach- und Schließ-
dienste, Transporte, Instandhaltung zurückzuführen.
Die Liquidität war im Abschlussjahr jederzeit gesichert. Da die Zuschüsse des Freistaates
Sachsen regelmäßig erst im zweiten Halbjahr gezahlt werden, besteht darin eine größere
Abhängigkeit vom laufenden Liquiditätsbestand durch eigene Einnahmen sowie dem Ab-
ruf der städtischen Mittel. Das führt auch dazu, dass der Kontostand am 31.12. jeweils
den jährlichen Höchststand erreicht.
Mit der Sparkasse Leipzig wurde die Teilnahme an der elektronischen Kontoführung be-
reits zum 01.04.2006 vereinbart. Gemäß DA des OBM Nr. 3/2006 vom 27.02.2006 aufge-
28 von 47 in Zusammenstellung

3
hoben durch die DA Nr. 24/2011 vom 18.10.2011, aufgehoben durch die DA 35/2012 vom
13.11.2012 nimmt die Musikschule am Cash-Management teil.
2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
V
ermögensstruktur:
2014 2013 Veränderung
T € T€ T€
Grundstücke und Bauten 4.411 4.470 -59
Betriebs- und Geschäftsausstattung 305 290 +15
Anlagevermögen 4.716 4.760 -44
Forderungen 20 27 -7
Sonstige Vermögensgegenstände 29 20 9
liquide Mittel 1.130 1139 -9
Umlaufvermögen 1.179 1.186 -7
Rechnungsabgrenzungsposten 50 100 -50
Bilanzsumme 5.944 6.047 -103
K
apitalstruktur:
2014 2013 Veränderung
T € T€ T€
Rücklagen 159 112 40
Gewinnvortrag 662 600 62
Jahresergebnis -24 103 -127
Sonderposten 4.676 4.715 -39
Rückstellungen 337 287 50
Verbindlichkeiten 131 139 -8
Rechnungsabgrenzungsposten 10 91 -81
Bilanzsumme 5.944 6.047 -103
29 von 47 in Zusammenstellung

4
Kapitalflussrechnung:
2 014 2013
T € T€
1. Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten -24 103
2
. +  / - Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 116  122
3
. +  / - Zunahme / Abnahme der Rückstellungen 50 61
4
. +  / - Zunahme / Auflösung des Sonderpostens -39 -40
5
. -  / + Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus 47  -104
Lieferung und Leistung sowie anderer Aktiva, die ni cht der
Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen  sind
6
. +  / - Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus -89 85
Lieferung und Leistung sowie anderer Passiva, die n icht
d
er Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen
sind
7
. = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 62 227
8
. - Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermöge n -71  -76
8
. = C ashflow aus der Investitionstätigkeit -71 -76
9
. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds -9 152
1
0. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 1.139 988
1
1. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode 1.130 1.139
30 von 47 in Zusammenstellung

5
Ertragslage:
2014 2013 Veränderung
T € T€ T€
Umsatzerlöse 2.650 2.623 27
Zuweisungen 3.834 3.781 53
Sonstige betriebl. Erträge 296 201 95
Betriebsleistung 6.780 6.605 175
Materialaufwand 1.466 1.413 53
Personalaufwand 4.150 4.063 87
Abschreibungen 17 21 -4
Sonstige betriebl. Aufwendungen 1.173  1.006 167
Betriebsergebnis -26 102 -128
Finanzerträge/Finanzergebnis 2 1 1
Jahresergebnis -24 103 -127
31 von 47 in Zusammenstellung

6
Fünfjahresbetrachtung im Vergleich zur Eigenbetriebsgründung:
1996 2010 2011 2012 2013 2014
Umsatzerlöse 903 2.271 2.351 2.486 2.623 2.650
darunter:
Unterrichts-u.Nutzungs-
überlassungsentgelte 888 2.020 2.090 2.212 2.484 2.503
Kurse* --- 104 121 129 - -
Eintrittskarten 15 26 21 24 20 19
Schulkonzerte ** --- 121 119 121 119 127
Zuweisungen
Stadt VWH 1.072 2.665 2.743 2.762 2.762 2.802
Stadt VMH 135 45 45 60 60 60
Land 2.020 921 954 924 925 905
sonst. Zuweisungen --- 28 94 99 94 127
Sonst. betriebl. Erträge 212 172 246 271 201 395
Materialaufwand 619 1.324 1.365 1.392 1.413 1.466
Personalaufwand 2.909 3.769 3.997 3.982 4.063 4.150
Abschreibungen 186 52 60 125 122 116
sonst. betriebliche Aufwen-
dungen 591  893 899 966 1.006 1.173
Jahresüberschuss /
Verlust 39 74 131 89 103 -24
Personaldurchschnitt 99 89 90 89 88 91
- Leitung 1 1 1 1 1 1
- Verwaltung 9 9 12 11 10 11
- Marketing 2 2 2 2 2
- Technik 3 2 2 2 2 2
- Lehrkräfte 86 75 73 73 73 76
- freiberufliche
 Lehrkräfte 132 203 205 209 221 218
- Schülerzahlen
 (Stichtag) 4.452 7.574 7.848 7.712 7.999 7.878
- Anzahl der
 Belegungen --- 9.341 9.668 9.650 9.904 9.716
- Anzahl d. Schulkonzerte --- 142 135 135 143 138
- Besucherzahl --- 36.003 35.926 36.644 35.870 37.693
I
m Abschlussjahr erfolgte Zuweisungen:
A
bschlussjahr
2014 in €
Abschlussjahr
 2013  in €
Zuweisungen Stadt Leipzig:
Ergebnishaushalt 2.801.700,00 2.761.700,00
Finanzhaushalt 60.000,00  60.000,00
Zuweisungen Freistaat Sachsen:
abzüglich Rückzahlung
932.833,00
- 27.846,56
962.568,61
-19.552,26
Personalkostenzuschuss
(15 %)
701.487,00 675.821,61
Begabtenförderung 100.398,00 78.500,00
überregionale Aufgaben 130.948,00 208.247,00
32 von 47 in Zusammenstellung

7
Gemäß Förderrichtlinie wurde eine Personalkostenförderung in Höhe von T€ 696 bean-
tragt. Entsprechend der Bemessungskriterien der Förderrichtlinie wurden zuwendungsfä-
hige Personalausgaben in Höhe von 4.681.402,95 EUR anerkannt. Mit den Zuwendungs-
bescheid vom 24.07.2014 wurde die zweckgebundene Zuweisung in Höhe von 15 % =
701.487,00 EUR der zuwendungsfähigen Ausgaben (Personalausgaben der haupt- und
nebenamtlichen Lehrkräfte) gewährt. Über 27.846,56 EUR wurde eine Rückstellung ge-
bildet, da es sich um  nicht förderfähige Kosten handelt.
Für die Begabtenförderung wurde im Wege der Festbetragsfinanzierung eine zweckge-
bundene Zuweisung in Höhe von 100.398,00 EUR gewährt (Bescheid vom 29.09.2014).
Die Förderung der Qualitätssicherung liegt mit 130.948,00 EUR (= 13,68%) wesentlich
unter den anerkannten Kosten (Bescheid vom 14.08.2014). Gefördert werden die überre-
gionalen und regionalen Tätigkeiten der Fachberater sowie Regionalfortbildungen.
Im Abschlussjahr erhielt die Musikschule  Fördermittel in Höhe von 127.572,07 EUR.
Förderer Gegenstand  Zuweisung in €
Außerplanmäßig:
Goethe-Institut Konzertreise des 25.000,00
Jugendsinfonieorchesters
Generalkonsulat U.S.  in die USA Februar 2014  3.675,00
Bürgerstiftung Leipzig  „  5.000,00
Verband der Musikschulen e.V. Projekt „Bündnis für  7.804,07
Bildung“
Planmäßig:
Drosos-Stiftung Schweiz Projekt „SINGT EUCH EIN!“  75.000,00
Stiftung „Leipzig hilft Kindern“ Projekt „SINGT EUCH EIN!“ 11.093,00
Gesamt 2014  127.572,07
Sponsoring-Verträge wurden im Abschlussjahr über insgesamt 36.228,26 EUR brutto
abgeschlossen.
Sponsor Gegenstand Betrag
Musikhaus Syhre Sponsorenkreis Musik 1.122,36
Leipzig Pianos  Sponsorenkreis Musik 1.122,36
Piano Centrum Sponsorenkreis Musik 1.122,36
Deutsche Bank Schulkonzerte 4.800,00
Sparkasse Leipzig Öffentlichkeitsarbeit 20.000,00
DB Regio Südost Öffentlichkeitsarbeit 7.500,00
Musikalienhandlung Oelsner Sachsponsoring  (561,18)
Verlagsgruppe Kamprad Sachsponsoring (1.122,36)
Gesamt 36.228,26
33 von 47 in Zusammenstellung

8
3. Jahresergebnis
E
s wird ein Jahresverlust in Höhe von 24.106,38 EUR ausgewiesen. Bei den Umsatzerlö-
sen wurde die Planvorgabe mit 100,2% erreicht. (siehe hierzu Anlage zum Jahresab-
schlussbericht). Das entspricht Mehrerlösen gegenüber dem Vorjahr von 27 TEUR.
Abschlussjahr Vorjahr
2014 in TEUR  2013 in TEUR
Erwartung/Plan 2.644 2.625
Ist 2.650 2.623
Die Gesamtleistung beläuft sich auf 6.880 TEUR, was einer Steigerung gegenüber dem
Plan von 179 TEUR entspricht. Dem steht eine Kosteninanspruchnahme von 6.879 TEUR
gegenüber. Die Gesamtkosten wurden mit  2,7% (Plan 6.700 TEUR) überschritten.
Überschreitungen sind im Bereich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (29,2%) zu
verzeichnen, während bei den Personalaufwendungen (0,8%) und beim Materialaufwand
(2,8 %) eingespart wurde. Die sonstigen betrieblichen Erträge wurden mit 4,3% überbo-
ten.
4. Nachweis der Erlöse aus Unterrichts- und Nutzungsüberlassungsentgelten
 Wirtschaftsjahr  Wirtschaftsjahr
 2014 in T€  2013  in T€
__________________________________________________________________________________________________
Instrumental- und Gesangsunterricht:
Gruppenunterricht
Gruppe    45 Minuten/Woche  (ab 3 Schülern) 20 17
Gruppe    60 Minuten/Woche  (ab 3 Schülern) 1 2
Einzelunterricht
bis   30 Minuten 983 960
 45 Minuten 684 687
Kombinierter Einzel-/Paarunterricht 6 10
Paarunterricht  45 Minuten/Woche 84 87
Tanz/Musische Elementarfächer/Früherziehung 568 559
Ergänzungsfächer 17 13
Sonstige Angebote 23 25
Leihentgelte 81 81
Anmeldegebühren 14 16
Sonstiges 23 27
_______________________________________________________________________________________
Erlöse aus Unterrichts-/Leihentgelten 2.504 2.484
Die Entgelte berechnen sich auf Grundlage der jeweils gültigen Satzung. Die Ratsver-
sammlung hat in ihrer Sitzung vom 14.12.2011 (RBV-1047/11) die Neufestsetzung der
Entgeltordnung der Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ zum 01. August 2012
beschlossen. Die Entgelte wurden um durchschnittlich 10% angehoben. Unterrichtsange-
bote, die sich dauerhaft bewährt haben, wie Eltern-Kind-Kurse, Instrumentenkarussell und
Rock School wurden als fester Bestandteil in die Entgeltordnung aufgenommen.
34 von 47 in Zusammenstellung

9
Die Ermäßigungen (306 TEUR) sind gegenüber dem Vorjahr konstant geblieben, darunter
Sozialermäßigung auf Grund Leipzig-Pass  (RB IV – 473/05 vom 14.12.2005) 162 TEUR
(Vorjahr 175). Insgesamt wurden 2.463 Schülern Ermäßigungen gewährt, darunter Sozi-
alermäßigung 674 Schüler.
Entwicklung der Musikschulgebühren/entgelte seit 1995 (in Euro pro Jahr):
01.03.1995 01.04.1997 01.08.1999 01.10.2001 01.08.2003 01.08.2006 01.08.2012
Einzelunterricht
30 min
196 258 301 360 420 462 522
Einzelunterricht
45 min
295 387 451 540 624 690 780
G
ruppenunterricht
45 min ab 3 Schüler 1
47 193 221 264 300 324 342
Musische Früher-
ziehung 45 min 36
 86 98 118 136 150 168
35 von 47 in Zusammenstellung

10
Schülerentwicklung:
Stichtag 31.12.2014 31.12.2013
Schüler gesamt 7.878 7.999
Elementarstufe, geb. 2007 und später 1.875 1.877
Primärstufe, geb. 2003 bis 2006 1.421 1.428
Sekundärstufe 1, geb. 1998 bis 2002 3.322 3.566
Sekundärstufe 2, geb. 1994 bis 1997 801 650
Erwachsene, geb. 1987 bis 1993 195 212
Erwachsene, geb. 1952 bis 1986 250 249
Erwachsene, geb. 1951 und früher 14 17
Unterrichtsbelegungen 9.716 9.904
E
ltern-Kind-Kurse  402 392
Musische Früherziehung 1.816 1.804
Instrumentenkarussell 119 128
H
auptfächer 3.339 3.374
Streichinstrumente 586 609
Zupfinstrumente 456 480
Blechblasinstrumente 196 190
Holzblasinstrumente 673 662
Schlaginstrumente 178 166
Tasteninstrumente 1021 1044
Gesang 229 223
Ensemble-/Ergänzungsfächer 1.193 1.249
Sonstige Angebote  45 61
Tanz 718 679
Kooperationen 179 172
Projekt „SINGT EUCH EIN!“ 1.783 1.910
Förderunterricht 122 135
M
it einer Schülerzahl von 7.878 (Stichtag 31.12.) wurde der Plan nicht vollständig erreicht.
Ursache ist die Anzahl der mitwirkenden Schüler im Projekt „SINGT EUCH EIN!“, die sich
gegenüber dem Vorjahr leicht verringert hat, aber keine erlösmindernden Auswirkungen
zur Folge hat. Im Jahresdurchschnitt wurden an der Musikschule 7.777 Schüler unterrich-
tet.
1.301 Schüler (13,4%) belegen mehrere Fächer. 953 Schüler wirken in Orchestern und
Ensembles mit. 279 Schüler nutzen die günstigeren Angebote für Paar- oder Gruppenun-
terricht. Hier konnte seit Jahren der Anteil von 10% am Gesamtunterricht nicht überboten
werden. Einzelunterricht wird nach wie vor von der Elternschaft bevorzugt.
Weitergeführt werden auch die Kooperationen mit allgemeinbildenden Schulen und Gym-
nasien. 5 Schulen nehmen weiterhin mit 172 Schüler/innen in Form des Klassenmusizie-
rens innerhalb des normalen Unterrichtes teil. Dieser Unterricht ist ebenfalls kostenfrei.
Anteilige Personalkosten werden über das Schulverwaltungsamt im Rahmen FRL GTA
36 von 47 in Zusammenstellung

11
bzw. über den Förderverein der jeweiligen Schule erstattet und unter Erträgen aus Koope-
rationen ausgewiesen.
5. Finanzielle Aufwendungen aus Mieten und Betriebskosten
Vertrag vom
Laufzeit
von bis
Aufwendungen
in 2014 in €
Hauptstelle (1)
Petersstraße 43
Betriebskosten 86.085,52
Zweigstellen
Windmühlenstr. 22 30.01.2007 01.05.2007 30.04.2017 (2)
Miete 17.136,00
Betriebskosten 15.398,52
Schumannstraße 124 22.06.2012 01.09.2012 31.08.2017
Miete 26.418,00
Betriebskosten 8.568,00
Rückstellung Betriebs-
kosten 6.900,00
Prager Straße 10 05.04.2011 15.09.2011 30.06.2021
Miete 75.297,00
Betriebskosten 21.352,92
abzüglich Erstattung we-
gen Nichtnutzung auf-
grund Havarie
-6.755,87
sonstige 342,00
250.745,09
Anmietung Fremdsäle
- Veranstaltungen 7.634,31
- Schulkonzerte 56.115,28
Miete Nutzung von
Schulen 58.309,70
Gesamt 372.804,38
(1) Das Gebäude wurde zum 01.02.2007 von der Stadt Leipzig gekauft.
(2) Optionsrecht auf weitere 5 Jahre in Anspruch genommen.
37 von 47 in Zusammenstellung

12
6. Finanzielle Aufwendungen für Leasing
Gegenstand
Laufzeit
von bis
Aufwendungen
2014 in €
Frankiermaschine 15.07.2009 14.07.2012 678,14
Verlängerungsoption
Kopierer:
Lehrerzimmer/LeCos 24.09.2007 31.10.2011 1.561,01
Verlängerungsoption
Marketing/Triumpf Adler 01.04.2003 31.03.2008 1.103,75
Verlängerungsoption
Hardware (Rollout) 01.04.2004 31.03.2007 40.648,22
Verlängerungsoption
Gesamt: 43.991,12
7. Finanzielle Aufwendungen für die Inanspruchnahme von städtischen Leistungen
 Aufwendungen
A
bteilung Leistung                                                2014 in Euro
__________________________________________________________________________________________________
__
Personalamt Gehaltsabrechnung 15.042,60
Personalamt Arbeits- und Gesundheitsschutz 1.036,96
Personalamt Beiträge Berufsgenossenschaft 36.248,38
Personalamt Fortbildung 606,20
Schulverwaltungsamt Miete für die Nutzung von
Unterrichtsräumen 63.078,15
Stadtkämmerei Betriebshaftpflicht 3.812,76
Feuer-/Sturmversicherung      5.305,23
Stadtkasse Verfahrensgebühren  173,33
Hauptamt, Hausdruckerei Vervielfältigungs- und Druckkosten 4.269,49
Hauptamt, Poststelle Frankierkosten  5.042,28
Hauptamt Kurierdienst 101,64
Hauptamt Fuhrparkkosten 118,40
Amt für Gebäudemanagement Saalanmietung 1.682,82
Kulturamt Saalanmietung 4.626,00
Gesamt 141.144,24
Darüber hinaus wurden für Schulkonzerte, Konzerte des Jugendsinfonieorchesters und
Veranstaltungen des Fachbereiches Tanz Fremdsäle im Gewandhaus, im Theater der
Jungen Welt und im Schauspielhaus angemietet.
38 von 47 in Zusammenstellung

13
8. Personalaufwand
Wirtschaftsplan
2014
Abschlussjahr
2014
Vorjahr
2013
Betriebsleitung 1 1 1
Verwaltung 10 11 10
Techniker 2 2 2
Marketing 2 2 2
Lehrkräfte 72 75 73
Beschäftigte zu Ende
des Abschlussjahres  88 91 88
Z
um Ende des Wirtschaftsjahres beschäftigt die Musikschule 91 Personen (ohne freibe-
rufliche Lehrkräfte), drei Personen mehr als geplant, entstanden durch die Aufsplitterung
von Stellen und einer befristeten Einstellung in der Verwaltung aufgrund eines Beschäfti-
gungsverbotes. Die Anzahl der Standardbeschäftigten liegt bei 71,31 und damit 0,45 Stel-
le unter dem Plan. Ursache ist ein ungeplanter Abgang in der Lehrerschaft. Durchschnitt-
lich wurden 218 freiberufliche Lehrkräfte mit 1.855,64 Stunden/Woche beschäftigt. Ge-
mäß der vereinbarten Stundenzahl entspricht das 61,85 Stellen.
Die gesetzliche und tarifliche Altersteilzeit wird von zwei Lehrkräften und einer Verwal-
tungskraft genutzt. Die dadurch erforderliche Rückstellung beträgt 62.841,00 EUR.
1. 01.12.2009  bis  30.11.2015 Teilzeit
2. 01.12.2009  bis  30.11.2014 Teilzeit
3. 01.02.2014  bis  31.05.2017 Blockmodell
W
irtschafts-
plan 2014
Abschluss-
jahr 2014
Abweichung
zum Plan
Vorjahr
2013
Löhne Technik 68  63
Gehalt Pädagogen 2.862  2.739
Gehalt Verwaltung 470  519
Abfindung 0  0
Mutterschaftsgeld -19  3
Jubiläumszuwendungen 1  0
Summe Löhne und Gehälter 3.410  3.382 -28 3.324
AGA Lohnempfänger 13  11
AGA Pädagogen 520  497
AGA Verwaltung 88  92
Beiträge Berufsgenossenschaft  36  34
Zusatzversorgung 110  105
Summe sozialer Abgaben 770 767 -3 739
Summe Personalaufwand 4.180 4.149 -31 4.063
39 von 47 in Zusammenstellung

14
Die Personalkosten liegen um  31 TEUR unter dem Planwert, was sich aus Langzeiter-
krankungen und einem ungeplanten Abgang erklärt.
Der Anteil des Personalaufwandes am Gesamtaufwand lag im Abschlussjahr bei 61,1%.
Werden zusätzlich die Honorarkosten für freiberufliche Lehrkräfte einbezogen, liegt die
Quote bei  81,2%.
Die Gesamtbezüge für den Betriebsleiter (§ 285 Nr. 9 HGB) betragen im Abschlussjahr
85.462,37 Euro.
An Fortbildungen haben im Abschlussjahr 15 Lehrkräfte und 6 Verwaltungsangestellte
teilgenommen. Darüber hinaus fanden  Fortbildungen im Rahmen von „con spirito„ statt,
an denen 54 Lehrkräfte, gefördert durch die Landesdirektion, teilnahmen.
9. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres
H
err Matthias Wiedemann wurde zum Musikschulleiter des städtischen Eigenbetriebes
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ gewählt; die Bestellung erfolgt ab 01. Ja-
nuar 2015 auf unbestimmte Zeit.
10. Voraussichtliche Entwicklung einschließlich Einschätzung eventueller Risiken
R
isikofrüherkennungssystem
Die Musikschule nimmt Kontrollen mit deren Hilfe bestandsgefährdende Risiken für die
weitere Entwicklung erkannt werden können, innerhalb des Controllings und der Liquidi-
tätsplanung vor. Dazu liegt eine entsprechende Dienstanweisung vor, die im Zusammen-
hang mit der Erstellung des Risikohandbuches aktualisiert wurde. Das Risikohandbuch
liegt seit September 2011 vor.
Die Risiken werden im Ein-Jahres-Zyklus, bewertet. Der erste Risikobericht vom
31.10.2012 wurde im Betriebsausschuss am 18.04.2013 erörtert. Neubewertungen der
Risiken wurden am 29.11.2013 und am 28.11.2014 vorgenommen. Ein entsprechender
Risikobericht wurde der Stadt Leipzig vorgelegt.
Ausgewählte Risiken:
Gebäudeübertragung:

Grundstück und Gebäude Peterstraße 43 (Hauptgeschäftsstelle der Musikschule) gingen
gemäß Widmungssatzung zum Stichtag 31.12.2011 in das wirtschaftliche Eigentum der
Musikschule über. Die von der Musikschule in Auftrag gegebene Gebäudezustandsanaly-
se bescheinigte eine solide Gebäudehülle; Handlungsempfehlungen wurden für die Ana-
lyse des Zustands der Haustechnik gegeben. Hierzu wird im 2. Quartal 2015 eine Bege-
hung durch das Gebäudemanagement der Stadt Leipzig stattfinden, in deren Rahmen die
finanziellen Auswirkungen bewertet werden sollen.
Zuweisungen der Stadt Leipzig

Die Zuweisungen für die Jahre 2012 bis 2015 entsprechen den städtischen Vorgaben aus
der Zuschussfestsetzung (RBV – 1295/12). Für diesen Zeitraum wurde mit jährlichen Ta-
rifanhebungen von 1,5% geplant. Infolge der eingetretenen Tarifanhebung (3,5%) sind die
fehlenden Mittel vom Eigenbetrieb Wirtschaftsjahr 2014 und 2015 zusätzlich zu erwirt-
schaften. Die Zuweisungen der Planjahre 2016 bis 2018 stehen entsprechend dem Basis-
zuschuss ErgebnisHH für die Eigenbetriebe Kultur in Übereinstimmung mit dem Haushalt
der Stadt Leipzig. In den Jahren 2016 ff wurde gemäß Vorgabe eine Tarifsteigerung  von
40 von 47 in Zusammenstellung

15
2,5% jährlich unterstellt. Fallen die Tarifergebnisse höher aus, ist mit erheblichen Mehrbe-
lastungen zu rechnen, die derzeit nicht einschätzbar sind. Darüber hinaus sind sämtliche
Sachkostensteigerungen durch den Eigenbetrieb zu tragen. Zusätzlich soll aus Gewinn-
vorträgen die zweite Phase des Projektes „SINGT EUCH EIN!“ bis zum 31.07.2016 antei-
lig finanziert werden sowie drei Einstellungen im Bereich der Lehrerschaft ab 01.08.2015.
Entsprechende Verluste sind im Wirtschaftsplan ab 2016 ausgewiesen.
Das Risiko besteht darin, dass, wenn es zur Festschreibung oder Kürzung der Zuschuss-
höhe kommt, anderweitige Einsparungen/Kürzungen bei den Aufwendungen oder Mehrer-
trägen generiert werden müssen. Das derzeitig geplante strukturelle Defizit führt, wenn
keine Zuweisungserhöhung erfolgt, langfristig zum Verzehr des bestehenden Eigenkapi-
tals.
Zuwendungen des Freistaates Sachsen
Die Neufassung der Richtlinie zur Förderung der Sächsischen Musikschulen des Sächsi-
schen Staatsministeriums für Wissenschaft und Technik wurde mit Wirkung 13. November
2013 in Kraft gesetzt. Gegenüber der bisherigen Förderrichtlinie haben sich die Ermes-
sensspielräume zugunsten des Zuwendungsgebers wesentlich verändert.
Damit ist die Planungssicherheit für die Musikschulen gegenüber der „alten Förderrichtli-
nie“ deutlich geringer. Das Risiko besteht darin, dass es keine Gewähr für die Höhe der
Förderung gibt und mit Mindereinnahmen gerechnet werden muss.
Tarifliche Entwicklung

Die festangestellten Mitarbeiter, welche etwa die Hälfte des gesamten Stundenvolumens
der Musikschule abdecken, werden nach TVÖD bezahlt.
D
erzeit ist die tarifliche Entwicklung ab 2014 nicht absehbar. Es ist mit mehr oder weniger
starken Anpassungen zu rechnen. Das Risiko besteht darin, dass die damit verbundene
finanzielle Mehrbelastung auf Grund höherer Personalkosten nicht oder nicht vollständig
in Form höherer Zuwendungen durch die Stadt Leipzig ausgeglichen wird.
Schülerzahlen/Umsatzsteigerung/Entgeltanhebung

Die Musikschule muss in regelmäßigen Abständen Anpassungen bei den Entgelten für
das Angebot vornehmen, um anderweitige Kostensteigerungen (vor allem auch bei den
Personalkosten) sowie inflationäre Entwicklungen abfangen zu können. Am 01.08.2012
trat eine Entgeltanhebung in Kraft. Das Risiko besteht darin, dass diese Entgeltanhebun-
gen für einen Teil der Kunden nicht mehr finanzierbar sind und es zu Kündigungen der
Verträge kommen könnte. Damit besteht die Gefahr des Schülerrückganges und damit
der Verschlechterung der Einnahmesituation. Das Risiko ist im Abschlussjahr nicht einge-
treten.
Kapazitätsmangel

Kapazitätsseitig sind der Entwicklung der Musikschule Grenzen gesetzt. Das derzeitige
Budget lässt planmäßig keine Erweiterung zu. Die Lehrkräfte sind ausgelastet. Gruppen-
unterricht ist  auf Grund vieler Kriterien schwer umsetzbar. Allein damit ist die Warteliste
auch nur eingeschränkt abbaubar.
Musikschulen stellen die Grundversorgung in der musikalischen Bildung sicher. Um den
wachsenden Bedarf, vor allem bei Kindern und Jugendlichen zu entsprechen, sollte die
Musikschule nicht auf Ihrem Niveau stehen bleiben. Dem Anliegen der Musikschule, als
größte kommunale Bildungseinrichtung Sachsens mehr Kindern den Zugang zur Musik-
schule zu ermöglichen, kann nicht entsprochen werden. Das Risiko besteht darin, dass
sich einerseits Schüler abwenden. Dadurch geht Schülerpotenzial für frei werdende Un-
terrichtsplätze verloren. Zum anderen kann es zu einem Imageverlust der Schule kom-
men.
41 von 47 in Zusammenstellung

16
Wegfall von Unterrichtsmöglichkeiten in allgemeinbildenden Schulen
Die Unterrichtsmöglichkeiten in allgemeinbildenden Schulen und Gymnasien gestalten
sich zunehmend schwieriger. Ursache sind einerseits Ganztagsangebote, die den zeitli-
chen Beginn des Musikunterrichtes einschränken, andererseits Sanierungsarbeiten ins-
besondere auf Grund von Brandschutzbestimmungen. Das Risiko besteht darin, dass
alternativ keine Unterrichtsmöglichkeiten gegeben sind.
Leipzig-Pass (RB IV 473/05) ab 01. Januar 2006

Nicht zu unterschätzen ist auch die Entwicklung der individuellen Förderung durch den
Leipzig-Pass. Dieser wird als Ermäßigung (50%) auf die Unterrichtsentgelte gewährt.
Hier ist die Musikschule mit T€ 162 Einnahmeverlusten in 2014 von den einbezogenen
Einrichtungen finanziell am stärksten betroffen. Das Risiko besteht in tendenziell nicht
einschätzbaren Umsatzausfällen ohne finanziellen Zuschussausgleich.
Forderung an Unterrichtsentgelten
Mit einer Anzahl von rund 7.878 Schülern verfügt die Musikschule über einen umfangrei-
chen Kundenstamm einschließlich Zahlungsverkehr. Das Risiko besteht darin, dass be-
stehende Forderungen der Musikschule trotz Mahnung oder Vollstreckung zunehmend
nicht beglichen werden und wertberichtigt werden müssen. Entsprechend wirkt sich dies
ergebnis- und letztlich liquiditätswirksam aus.
11. Gewinnvortrag
D
ie Musikschule verfügt aus Vorjahren über einen Gewinnvortrag in Höhe von 662 TEUR,
der zur Minimierung wesentlicher Geschäftsrisiken in den Folgejahren benötigt wird.
• zur Abfederung der Einbußen bei Kürzung oder Festschreibung von Zu-
weisungen der Stadt und des Freistaates
• zur Kompensierung der außerplanmäßigen Tarifanhebung
• zur Kompensierung allgemeiner Sachkostenerhöhungen (beispielsweise
Versorgungsmedien, Anhebung Künstlersozialkasse u.a.)
• zum Ausgleich von Verlusten infolge Anstieg der Sozialermäßigung
• zum Ausgleich von Forderungsverlusten
• zur Abfederung nicht erstatteter Kosten bei Kooperationen
• zur Abfederung wirtschaftlicher Risiken auf Grund veralteter Haustechnik
Pädagogisch-künstlerische Arbeit
Die Musikschule Leipzig verfügt neben dem umfangreichen Unterrichtsangebot über viel-
fältige Möglichkeiten im Ensemble- und Orchesterspiel. Fast 1000 Schüler nutzen diese
Angebote des gemeinschaftlichen Musizierens.
Im großen Umfang und mit überzeugender Nachhaltigkeit wurden die Kooperationen mit
inzwischen 40 allgemeinbildenden Schulen fortgesetzt. Neben dem Projekt „SINGT EUCH
EIN!“ (in 34 Grundschulen), wird das Klassenmusizieren in fünf Schulen mit anhaltender
Begeisterung durchgeführt.
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Schulkonzerte, seit über sechzig Jahren ein unverzichtbarer Bestandteil der musikali-
schen Bildungslandschaft:
Im Kalenderjahr 2014 fanden 138 Konzerte mit 37.693 Besuchern statt.
Die angebotenen Konzertprogramme zeichneten sich durch eine große Genrevielfalt aus.
Neben Sinfoniekonzerten gab es Kammer- und Chorkonzerte, Veranstaltungen mit neuer
Musik, Filmmusik, Ballett, Musical, Pop, Jazz in seinen vielfältigsten Formen, Musik aus
verschiedenen Epochen und Ländern und Konzerte mit musikalischen Experimenten.
Gestaltet wurden die Konzerte hauptsächlich von professionellen Künstlern, aber auch
von Jugendensembles, Musikschülern und Studenten.
Die Veranstaltungen fanden in traditionellen Konzertsälen der Stadt wie dem Gewand-
haus, dem Mendelssohn-Haus, der Alten Börse, dem Sommersaal des Bach-Museums,
der Moritzbastei sowie dem Kurt-Masur-Saal der Musikschule statt.
Fast 800 Grundschüler erhielten in fünf Veranstaltungen unter dem Titel „Die Welt der
Musikinstrumente“ die Möglichkeit, sich selbst an verschiedensten Musikinstrumenten und
im Tanz auszuprobieren. Diese Veranstaltungen fanden durchweg große Zustimmung.
Besondere Höhepunkte bildeten die Konzerte des Gewandhausorchesters unter der Lei-
tung von Riccardo Chailly und das Konzert mit dem Ensemble amarcord.
In Zusammenarbeit mit dem Bach-Archiv Leipzig fanden wiederum während des Interna-
tionalen Bachfestes Schulkonzerte im Sommersaal des Bachmuseums statt. Unter dem
Titel „B@ch für uns“ Familien, Kinder- und Jugendprogramm des Bachfestes Leipzig
gab es ein vielseitiges Programm für Kinder und Jugendliche, das 2014 durch 6 Schul-
konzerte bereichert wurde.
Dabei richtete sich ein Konzert an Schüler der  Klassen 1 und 2, zwei Konzerte an Schü-
ler der Klassen 3 und 4, zwei Konzerte an 5. bis 7. Klassen und 1 Konzert an Schüler der
Klassen 6 bis 8.
Die Resonanz war überwältigend! Gerade ausländische Besucher waren erstaunt über
die hohe Qualität der dargebotenen Konzerte und die Möglichkeiten, welche die Stadt
Leipzig ihren jungen Bürgern bietet.
Für die Zukunft sind weiterhin Schulkonzerte während der Bachfeste geplant.
Die Musikschule betreibt ein umfangreiches Veranstaltungsmanagement und pflegt seit
Jahren einen intensiven Kontakt zu zahlreichen Partnerinstitutionen, was sich in zahlrei-
chen Höhepunkten des Jahres 2014 widerspiegelt.
Januar  - „Achtung, frischer Saitenwind“ – Museum für Musikinstrumente
Februar - 6 Kindergarten-, Familienkonzerte „Das singende, klingende Märchen-
buch“
- Konzert des Streichorchesters „Concertino“
- Konzertreise des JSO in die USA
- Farewell-Konzert des JSO, Michaeliskirche
März - PopAkademie live: Get the Groove, PopAkademie
- Soirée „Von Show bis Tanztheater“, Theater der Jungen Welt
- „SINGT EUCH EIN!“ z. Geburtstag Johann Sebastian Bachs, Thomaskir-
che
- Konzert des Jugendsinfonieorchesters beim Juristenball
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April - Bambinokonzert in der Schille: Theater des ev. Schulzentrums
- Familienkonzert „Billibalds Gartengeschichten“, Musikschule
- Frühlingskonzert „Nun will der Lenz uns grüßen“, Kreuzkirche
- dt.-amerik. Gemeinschaftskonzert „Wind Force“, Peterskirche
- „Super Drumming“, PopAkademie
- 19. „Musikfest für alle“ im Gewandhaus
- Austauschprojekt mit der Musikschule Travnik
Mai - Streich(el)einheiten für Familien, Musikschule
- Jugendsinfonieorchesters im Gewandhaus
- „Band Meeting“, PopAkademie
- Fest der schwarzen und weißen Tasten, Museum für Musikinstrumente
- SBO Konzert auf der Parkbühne Geyserhaus
Juni - Mitwirkung des JSO beim Leipziger Stadtfest
- Länderabend Balkan, Kurt-Masur-Saal
- Tag der aufgeschlossenen Tür, Musikschule
Juli - Sommerserenade, Markkleeberg
- Hofkonzert mit Ensembles der Musikschule, Musikschule Innenhof
- Konzert der MSL BigBand, Spizz
- Sommerkonzert für Familien im Mendelssohn-Saal, Gewandhaus
- Saitenklänge aus Thüringen und Sachsen
- Sommertanzgala, Schauspiel Leipzig
- Kunstauktion des Freundeskreises
August  - Sommerkonzertreise des JSO nach Koblenz
- Sommerkonzertreise der MSL BigBand nach Usedom
September - Bambinokonzert in der Schille: Theater des ev. Schulzentrums
- Orchesteraustausch MJO Hamburg – JSO Leipzig, Peterskirche Leipzig
Oktober - MSL BIGBAND bei den Leipziger Markttagen
- „In memoriam Leclair & Locatelli“, Kurt-Masur-Saal
- PopAkademie live: Tribute to Adolphe Sax
- Familienkonzert: „Gesummsel, Gebrummsel, Geflatter, Geschnatter“
November - Konzert des JSO, Gewandhaus
- „Kammermusik in Pop“, PopAkademie
- Konzert „Musik und Mediation“ des Streichorchesters, Kreuzkirche
- Adventskonzerte der Streicher, Musikschule
Dezember - Konzert am Nikolaustag, Kreuzkirche
- täglich „Adventsmusik 2014“ im Innenhof der Musikschule
- Weihnachtskonzerte des Jugendsinfonieorchesters im Gewandhaus
- Konzert für Familien, Michaeliskirche Gohlis
- „SINGT EUCH EIN!“ mit Weihnachtsliedern im Gewandhaus
- Wintertanzmärchen Fachbereich Tanz, Neues Rathaus, Festsaal
- PopAkademie live: „Jazzy Christmas“, PopAkademie
- Konzert der MSL BIGBAND im Mediencampus
Wettbewerb „Jugend musiziert“ 2014
Ergebnisse der Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“
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Teilnehmer 1.Preis
m. WL
1.
Preis
2.
Preis
3.
Preis
mit
sehr
gutem
Erfolg
mit
gutem
Erfolg
Regionalwettbewerb 237 154 56 24 3
Landeswettbewerb 143 56 15 51 20
Bundeswettbewerb 56 14 22 11 9
Leipzig, 18.03.2015
Matthias Wiedemann
Musikschulleiter
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