paper_type: schriftliche Antwort zur Anfrage

text:
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schriftliche Antwort zur Anfrage Nr. VI-F-02160-AW-01
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Eingereicht von
Oberbürgermeister
Betreff
Energie-Audit in Eigenbetrieben und kommunalen Beteiligungsunternehmen
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Sachverhalt:
 Allgemeine Informationen
Zur Umsetzung der EU-Energieeffizienzrichtlinie 2012/27/EU in nationales Recht hat die
Bundesregierung das Gesetz über Energiedienstleistungen und andere Energieeffizienzmaßnahmen
(Energiedienstleistungsgesetz, EDL-G) angepasst. Mit dem Inkrafttreten der Änderungen zum
22.04.2015 wurden grundsätzlich alle Unternehmen – und damit auch kommunale Unternehmen
und Betriebe – verpflichtet, erstmalig bis zum 05.12.2015 – und danach mindestens alle vier Jahre –
ein sog. Energieaudit nach § 8 ff. EDL-G durchzuführen.
Das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) wurde von der Bundesregierung
beauftragt, den Umsetzungsprozess fachlich zu begleiten. Dazu wurde Mitte Mai sowie in
aktualisierter Form im Juli 2015 ein Merkblatt mit Anwendungshilfen für die Durchführung von
Energieaudits nach dem novellierten EDL-G veröffentlicht (Anlage 1). Wegen fortbestehender
Auslegungsschwierigkeiten in der kommunalen Praxis wandten sich der Deutsche Städtetag und der
Deutsche Städte- und Gemeindebund mit einem Fragenkatalog an das BAFA (Anlage 2). Zusätzlich
hat das BAFA auf seiner Website einen FAQ mit den gängigsten Fragen und Antworten
veröffentlicht.
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Mit dem zentralen Management der Energieaudits bei den ausgegliederten Aufgabenträgern der
Stadt Leipzig (Eigenbetriebe, privatrechtliche Beteiligungsunternehmen, Zweckverbände) befasste
sich seit Mai 2015 eine Arbeitsgruppe aus LVV, SW Leipzig, bbvl und einer externen
Beratungsgesellschaft. Ein aktueller Sachstandsbericht der Projektgruppe „Audit 2015“ ist als Anlage
3 beigefügt.
Die Erfüllung der Verpflichtungen des novellierten EDL-G bildet einen ersten Baustein zur
Umsetzung der Energiewende in der Stadt Leipzig. So fließen die Ergebnisse der Audits im
nächsten Schritt in das parallel begonnene Energiekataster der LVV ein.
Einzelfragen
1. Wie viele und welche Unternehmen mit städtischer Beteiligung oder kommunaler
Trägerschaft sind nach Artikel 8 der EU-Energieeffizienz-Richtlinie 2012/27/EU (EED)
betroffen?
Von den insgesamt 164 Unternehmen im Beteiligungsportfolio der Stadt Leipzig wurden 88
Einheiten identifiziert, die grundsätzlich von den Vorschriften des novellierten EDL-G betroffen sind.
Diese sind in Anlage 4 einzeln aufgeführt. 21 dieser Unternehmen fallen jedoch unter verschiedene
Ausnahmetatbestände von der Auditpflicht, wie z.B. überwiegend hoheitliche Tätigkeit, fehlender
Energieverbrauch oder ausschließliche Tätigkeit in Baudenkmälern.
2. Wurden für diese Energieaudits Haushaltsmittel eingeplant? Wenn ja, in welcher Höhe?
Da das geänderte EDL-G erst zum 22.04.2015 in Kraft getreten ist, wurden im städtischen Haushalt
2015/16 hierfür keine Mittel eingeplant. Die tatsächlich angefallenen Kosten wurden vollumfänglich
durch die betroffenen Unternehmen getragen.
3. Für welche betroffenen Betriebe wurden solche Audits oder alternative
Energiemanagementsysteme nach DIN ISO 50001 oder Umweltmanagementsysteme im Sinne
der Verordnung (EG) Nr. 1221/2009 (EMAS) bereits beauftragt?
Für 41 Unternehmen wurden Energieaudits beauftragt. Die Verwaltungs- und Wirtschafts-Akademie
Leipzig GmbH erhielt vom BAFA eine Ausnahmegenehmigung, die erstmalige Auditierung auf 2016
zu verschieben, da ein Umzug in neue Geschäftsräume unmittelbar bevorsteht.
24 Unternehmen entschieden sich stattdessen zur Einführung eines Energiemanagementsystems,
und 1 Unternehmen etabliert ein Umweltmanagementsystem. Alle Unternehmen sind in Anlage  4
einzeln aufgeführt.
4. Für welche betroffenen Betriebe wurden schon solche Audits oder alternative
Energiemanagementsysteme nach DIN ISO 50001 oder Umweltmanagementsysteme im Sinne
der Verordnung (EG) Nr. 1221/2009 (EMAS) bereits erfolgreich umgesetzt und
abgeschlossen?
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Alle 41 Unternehmen, die Energieaudits beauftragt haben, wurden fristgemäß bis zum 05.12.2015
zertifiziert. Im Fall von Energie- oder Umweltmanagementsystemen ist es ausreichend, wenn diese
bis Ende 2016 eingeführt werden.
5. Inwiefern ist damit zu rechnen, dass die Stadt Leipzig und die betroffenen Unternehmen die
o.g. gesetzlichen Verpflichtungen nicht innerhalb der Fristen erfüllen können werden? Ist für
diesen Fall vorsorglich ein Budget für Strafzahlungen in den Haushalt eingestellt worden?
Mit der Verhängung von Bußgeldern wird nach den positiven Erfahrungen des bisherigen
Projektverlaufs nicht gerechnet. Entsprechend sind keine Mittel hierfür geplant.
Anlagen:
Anlage 1 – Merkblatt BAFA
Anlage 2 – Fragen DST
Anlage 3 – Sachstandsbericht
Anlage 4 – Übersicht
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Merkblatt für
Energieaudits
nach den gesetzlichen Bestimmungen der §§ 8 ff. EDL-G
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Merkblatt für Energieaudits 2

INHALTSVERZEICHNIS
Abkürzungsverzeichnis........................................................................................................................................................... 3
Änderungschronik .................................................................................................................................................................. 4
1. Allgemeines ....................................................................................................................................................................... 5
1.1 Hintergrund .......................................................................................................................................................................... 5
1.2 Kerninhalte des geänderten EDL-G ...................................................................................................................................... 5
2. Adressaten der Energieauditpflicht nach § 8 Abs. 1 i.V.m. § 1 Nr. 4 EDL-G ......................................................................... 6
2.1 Unternehmensbegriff ........................................................................................................................................................... 6
2.2 Definition eines Nicht-KMU .................................................................................................................................................. 8
2.4 Stichtag zur Ermittlung des Nicht-KMU-Status................................................................................................................... 11
2.5 Freistellung von der Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits ................................................................................... 12
3. Erfüllung der Pflicht zur Durchführung von Energieaudits ................................................................................................ 13
3.1 Bestimmung des gesamten Energieverbrauchs ................................................................................................................. 13
3.2 Durchführung des Energieaudits ........................................................................................................................................ 14
3.2.1 Unternehmen mit mehreren gleichartigen Standorten .............................................................................................. 17
3.2.2 Untersuchung des Transports von Unternehmen ....................................................................................................... 18
3.2.3 Untersuchung von bestimmten vergleichbaren Abnahmestellen .............................................................................. 19
3.2.4 Durchführung von Energieaudits verbundener Unternehmen am selben Standort ................................................... 19
3.2.5 Durchführung der Energieaudits im Rahmen von Energieeffizienznetzwerken ......................................................... 19
3.2.6 Unternehmen ohne Energieverbrauch ........... ............................................................................................................ 19
3.2.7 Durchführung von Wiederholungsaudits im Gruppenverbund................................................................................... 19
4. Energieauditor ................................................................................................................................................................. 20
5. Stichprobenhafte Überprüfung und Nachweisführung der Durchführung von Energieaudits ........................................... 21
5.1 Stichprobenverfahren des BAFA ........................................................................................................................................ 21
5.2 Nachweis der Durchführung eines Energieaudits .............................................................................................................. 22
5.3 Nachweis bei Freistellung nach § 8 Absatz 3 EDL-G ........................................................................................................... 23
5.4 Nachweis bei Einführung eines Energiemanagementsystems oder EMAS in der Einführungsphase ................................ 23
6. Bußgeldvorschriften ......................................................................................................................................................... 24

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Abkürzungsverzeichnis

Abs. Absatz
a.F. alte Fassung
BAFA Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle
DIN Deutsches Institut für Normung
EDL-G Gesetz über Energiedienstleistungen und andere
Energieeffizienzmaßnahmen
EN Europäische Norm
EnEV Verordnung über energiesparenden Wärmeschutz und
energiesparende Anlagentechnik bei Gebäuden
(Energieeinsparverordnung - EnEV)
EMAS Eco-Management and Audit Scheme
i.d.R. in der Regel
i.S.d. im Sinne des
ISO International Organization for Standardization
i.V.m. in Verbindung mit
KMU Kleinst-, kleine und mittlere Unternehmen im Sinne der
Empfehlung der Kommission vom 6. Mai 2003
lfd. Laufende
n.F. neue Fassung
Nr. Nummer

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Merkblatt für Energieaudits 4

Änderungschronik

1. Änderung am Merkblatt (Stand: 08.07.2015)

• Überarbeitung des Kapitels „2.1 Unternehmensbegriff“

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1. Allgemeines
1.1 Hintergrund
Deutschland und die Europäische Union haben sich ehrgeizige Ziele zur Steigerung der Energieeffizienz gesetzt. Um
einen Beitrag zur Erreichung des europäischen Energieeinsparziels zu leisten, wurde die Energieeffizienzrichtlinie
2012/27/EU erlassen, die am 04. Dezember 2012 in Kraft getreten ist.

Die Energieeffizienzrichtlinie sieht zahlreiche Maßnahmen vor, die von den Mitgliedstaaten umgesetzt werden müssen.
U.a. ist in Art. 8 Abs. 4-7 der Energieeffizienzrichtlinie geregelt, dass alle Mitgliedstaaten die Verpfl ichtung für
Unternehmen, die kein kleines und mittleres Unternehmen (KMU) sind, ein Energieaudit durchzuführen, vorsehen
müssen.

Zur Umsetzung der EU-Energieeffizienzrichtlinie in nationales Recht wurde u.a. eine Anpassung des Gesetzes über
Energiedienstleistungen und andere Energieeffizienz maßnahmen (EDL-G)
1 vorgenommen.

Am 22. April 2015 sind die Änderungen des EDL-G in Kraf t getreten. Die Umsetzung dieser Maßnahme gehört
gleichzeitig zum Nationalen Aktionsplan Energieeffiz ienz (NAPE) und dient sowohl der nationalen wie der in der EU
vereinbarten Energie- und Klimaschutzziele.

Dieses Merkblatt soll mit seinen Hinweisen Unternehmen die Anwendung des Gesetzes erleichtern. Unterne hmen
müssen jedoch in eigener Verantwortung prüfen, ob s ie in den Anwendungsbereich des Gesetzes fallen. Ei ne
abschließende oder verbindliche Klärung aller bei d er Gesetzesanwendung auftretenden Fragen ist nicht die
Zielstellung dieses Merkblatts.

1.2 Kerninhalte des geänderten EDL-G
Das EDL-G schreibt in den §§ 8-8d nunmehr vor, dass alle  Unternehmen, die kein  kleines und mittleres Unternehmen
(KMU) im Sinne der Empfehlung 2003/361/EG der Kommi ssion vom 6. Mai betreffend die Definition der
Kleinstunternehmen sowie der kleinen und mittleren Unternehmen (ABl. L 124 vom 20.5.2003, S. 36) sind, verpflichtet
sind, erstmals bis zum 5. Dezember 2015 ein Energieaudit durchzuführen und gerechnet vom Zeitpunkt des  ersten
mindestens alle vier Jahre ein weiteres Energieaudit durchzuführen.

Das BAFA hat gemäß § 8 c EDL-G Stichprobenkontrollen zur Durchführung der Energieaudits durchzuführen. Hierzu
werden betroffene Unternehmen unter Setzung einer an gemessen Frist aufgefordert, einen Nachweis zu erbringen, dass
diese ein Energieaudit durchgeführt haben oder von dieser Pflicht freigestellt sind. Werden Unternehmen zum
Nachweis aufgefordert, die ein KMU sind, so haben diese eine Selbsterklärung abzugeben, dass sie nicht von der
Verpflichtung zur Durchführung eines Energieaudits betroffen sind.

Wer entgegen seiner Verpflichtung ein Energieaudit durchzuführen, ein Energieaudit nicht, nicht richtig, nicht
vollständig oder nicht rechtzeitig durchführt, kann verpflichtet werden, ein Bußgeld in Höhe von bis zu 50.000 EUR zu
zahlen. Zu einem Bußgeld kann ferner verpflichtet werden, wer wahrheitswidrig behauptet, ein KMU zu se in.

Gemäß § 7 Abs. 3 EDL-G führt das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) zudem eine öffentlich e Liste
(Energieauditorenliste), in der Personen aufgeführt sind, die auf Grund Ihrer fachlichen Qualifikation  befähigt sind,
Energieaudits nach § 8 EDL-G in den Unternehmen dur chzuführen. Um auf dieser Liste geführt zu werden, müssen die
Energieauditoren dem BAFA die erforderliche Fachkunde und Zuverlässigkeit nachweisen. Alternativ besteht auch die
Möglichkeit, die Fachkunde und Zuverlässigkeit des Energieauditors erst auf Anforderung des BAFA im Rahm en der
Stichprobenkontrolle durch Vorlage entsprechender Unterlagen nachzuweisen. Die Regelungen bzgl. der
Anforderungen und Qualifikationsnachweise von Energieaudits durchführenden Personen sind in einem gesonderten
Merkblatt geregelt.

1 Gesetz über Energiedienstleistungen und andere Energieeffizienzmaßnahmen vom 4. November 2010 (BGBl. I S. 1483),
das durch Artikel 1 des Gesetzes vom 15. April 2015 (BGBl. I S. 578) geändert worden ist.
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2. Adressaten der Energieauditpflicht nach § 8 Abs. 1 i.V.m. § 1 Nr. 4 EDL-G
Die Hinweise in diesem Kapitel sind bewusst ausführlich gehalten, um Unternehmen die Prüfung zu erleich tern, ob sie
Adressat der Energieauditpflicht nach § 8 Abs. 1 i. V. m. § 1 Nr. 4 EDL-G sind.

Verpflichtet zur Durchführung eines Energieaudits sind alle Unternehmen, die keine Kleinstunternehmen, kleinen und
mittleren Unternehmen im Sinne der Empfehlung der K ommission sind. 2 Der Status eines verpflichteten
Unternehmens ergibt sich somit aus der Umkehrung der KMU-Definition . Verpflichtet sind demnach sog. Nicht-KMU ,
unabhängig von der jeweiligen Branche oder dem Täti gkeitsbereich .

Der Begriff des Unternehmens ist weit zu verstehen und umfasst:

• Jede rechtlich selbständige Einheit unabhängig von ihrer Rechtsform, die aus handels- und/oder
steuerrechtlichen Gründen Bücher führt und bilanziert und wirtschaftlich tätig ist
• Öffentliche Unternehmen, soweit sie nicht überwiegend hoheitlich tätig sind

Keine der Energieauditpflicht unterliegenden Einrichtungen sind:

• Kommunale Regiebetriebe
• Einrichtungen mit überwiegend hoheitlichen Tätigkeiten

2.1 Unternehmensbegriff
Die Definition des Unternehmens richtet sich nach der KMU-Empfehlung der Kommission vom 06. Mai 2003. Als
Unternehmen gilt jede Einheit, unabhängig von ihrer Rechtsform, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausübt. Dazu
gehören insbesondere auch jene Einheiten, die eine handwerkliche Tätigkeit oder andere Tätigkeiten als Einpersonen-
oder Familienbetriebe ausüben, sowie Personengesellschaften oder Vereinigungen, die regelmäßig einer
wirtschaftlichen Tätigkeit nachgehen.

Maßgeblich ist somit eine wirtschaftliche Tätigkeit. Wirtschaftliche Betätigung meint eine Tätigkeit, die auf den
Austausch von Leistungen oder Gütern am Markt gerich tet ist, d.h. auf die Teilnahme am geschäftlichen
Leistungsaustausch durch das Anbieten von Gütern und Dienstleistungen auf einem Markt. Ferner ist eine nicht nur
gelegentliche oder vorübergehende Teilnahme am Wirts chaftsleben erforderlich. Eine Gewinnerzielungsabsicht
hingegen ist für das Vorhandensein einer wirtschaftlichen Tätigkeit nicht erforderlich. Auch Unternehmen,  die
gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken dienen, können daher grundsätzlich wirtschaftlich tätig sein
und zur Durchführung eines Energieaudits verpflichtet sein.

Das verpflichtete Unternehmen ist hierbei die kleinste rechtlich selbstständige Einheit, die aus handels- und/oder
steuerrechtlichen Gründen Bücher führt und bilanziert, einschließlich ihrer Zweigniederlassungen, Filialen und
Betriebe. Dies ergibt sich aus der Empfehlung der Kommission vom 6. Mai 2003. In dieser wird zunächst von den
eigenständigen Unternehmen ausgegangen und im Anschluss daran werden die Beziehungen der eigenständigen
Unternehmen zu anderen Unternehmen berücksichtigt. G rundlage der Bewertung ist also die rechtlich selbstständige
Einheit.

Auch Einrichtungen der öffentlichen Verwaltung können  als Unternehmen gelten, wenn sie zur Erzielung eines
Leistungsaustauschs am Markt eingesetzt werden. Erforderlich ist lediglich eine gewisse organisatorische
Selbstständigkeit. Daher gelten auch kommunale Eigenbetriebe als Unternehmen im Sinne der Empfehlung d er
Kommission, wenn sie einer wirtschaftlichen Tätigkeit nachgehen. Auf Grund der fehlenden hinreichenden
Selbstständigkeit gegenüber der Gebietskörperschaft, sind kommunale Regiebetriebe nicht als Unternehmen im Sinne
der Empfehlung der Kommission anzusehen.

Bei kommunalen Unternehmen ist das verpflichtete Unternehmen jede organisatorisch selbstständige Einheit; auf eine
eigene Rechtspersönlichkeit kommt es nicht an.

2 Siehe http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2003:124:0036:0041:DE:PDF
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Auf Grund der weiten Definition des Begriffs der "wirtschaftlichen Betätigung" verbleiben nur wenige Bereiche der
Wirtschaftstätigkeit, die aufgrund ihres hoheitlichen Charakters vom Anwendungsbereich ausgenommen sind .
Insbesondere bei öffentlichen Einrichtungen und Einheiten, an denen die öffentliche Hand beteiligt ist, können sich im
Hinblick auf die Unternehmenseigenschaft Abgrenzungsschwierigkeiten ergeben. Die Beurteilung, ob eine Einrichtung
bzw. Einheit zur Hoheitsverwaltung zählt, richtet sich nicht nach der (privat- oder öffentlich-rechtlichen) Rechtsnatur
der Einrichtung bzw. Einheit, sondern nach den wahrgenommenen Aufgaben bzw. Tätigkeiten. Maßgeblich ist,
inwieweit eine wirtschaftliche Tätigkeit ausgeübt wird.

An einer wirtschaftlichen Tätigkeit fehlt es jedenfalls dann, wenn der Staat als öffentliche Hand bzw. Behörden in ihrer
Eigenschaft als Träger öffentlicher Gewalt handeln. Das ist der Fall, wenn es sich bei der betreffenden Tätigkeit um eine
Aufgabe handelt, die Teil der wesentlichen Aufgaben des Staates ist oder ihrem Wesen, ihrem Ziel und den für sie
geltenden Vorschriften nach mit diesen Aufgaben verbunden ist. Sofern in den jeweiligen Bereichen nicht
Marktmechanismen eingeführt sind, stellen Tätigkeiten, die untrennbarer Teil der Vorrechte einer Behörde sind und
vom Staat ausgeübt werden, im Allgemeinen keine wirts chaftlichen Tätigkeiten dar. Auch bestimmte Tätigke iten der
sozialen Sicherung können als nicht-wirtschaftlich gelten.

Dementsprechend gilt für öffentliche Einrichtungen und Einheiten, an denen die öffentliche Hand beteiligt ist: Kann
die betreffende Aufgabe bzw. Tätigkeit nach geltendem R echt nicht gleichermaßen durch private Dritte ausgeübt
werden, liegt insoweit eine hoheitliche und damit keine wirtschaftliche Tätigkeit vor.

Beispiele für hoheitliche / nicht-wirtschaftliche Tätigkeiten bzw. Aufgaben:

• Aufgaben aus den Bereichen Gefahrenabwehr, Polizei und Justiz,
• Aufgaben der öffentlichen Wasserversorgung, Abwasser-  oder Abfallbeseitigung, soweit diese Aufgaben nicht
nach dem jeweils einschlägigen Bundes- oder Landesrecht mit pflichtbefreiender Wirkung auf private Dritte
übertragen werden können. Darauf, ob die Aufgabe tatsächlich übertragen wurde, kommt es nicht an.
• Aufgaben staatlich finanzierter Bildungseinrichtungen, insbesondere Schulen und Kindergärten,
• Aufgaben der Verwaltung gesetzlicher Systeme der sozialen Sicherheit unter staatlicher Kontrolle (z.B.
gesetzliche Krankenkasse)

Sofern Unklarheiten bei der Einordnung bestehen, können als Hilfestellung zur Abgrenzung der wirtschaftlichen
Betätigung von der hoheitlichen Betätigung auch die Grundsätze des § 4 des Körperschaftssteuergesetzes (KStG)
herangezogen werden. Die Anlehnung an das Körperscha ftssteuergesetz bezieht sich nur auf die Abgrenzung der
wirtschaftlichen von der hoheitlichen Betätigung.

Ausgenommen von der Pflicht zur Durchführung eines E nergieaudits sind alle Einrichtungen, die überwiegend
hoheitliche Tätigkeiten  wahrnehmen.

Werden in einer Einrichtung sowohl wirtschaftliche als auch hoheitliche bzw. nicht-wirtschaftliche Tätigkeiten
wahrgenommen, wird im Rahmen des EDL-G grundsätzlich darauf abgestellt, welche Tätigkeiten überwiegen. Bei der
Beurteilung der Tätigkeit wird auf den Kernbereich der Aufgabe abgestellt. Der wirtschaftliche Tätigkeitszweig darf
lediglich ein untergeordneter Tätigkeitszweig innerhalb der mit hoheitlichen Aufgaben betrauten Einrichtung sein. Sind
Tätigkeiten, die der Ausübung der öffentlichen Gewalt dienen, derart eng verflochten, dass eine Trennung nicht
möglich ist, liegt eine Einrichtung mit überwiegend hoheitlichen Aufgaben vor, wenn die Ausübung öffentli cher Gewalt
überwiegt. Eine derartige Verflechtung ist insbesondere anzunehmen, wenn die Bereiche mit wirtschaftlic hen und die
Bereiche mit hoheitlichen Tätigkeiten nicht über jeweils eigene Betriebstätten sowie eigene Personal- u nd Sachmittel
verfügen.

Überwiegen die hoheitlichen Tätigkeiten, ist kein Energieaudit durchzuführen.

Übt eine Einrichtung hingegen überwiegend wirtschaf tliche Tätigkeiten aus, erstreckt sich die Pflicht zur Durchführung
eines Energieaudits grundsätzlich nur auf diese wirtschaftlichen Tätigkeiten, nicht jedoch auf den hoheitlichen Bereich
der Einrichtung. Einrichtungen mit überwiegend wirtschaftlicher Tätigkeit können zudem nur dann einem
Energieaudit unterzogen werden, wenn die Bereiche klar und organisatorisch von den Bereichen mit hoheitlichen
Aufgaben getrennt sind und die Energieverbräuche der Bereiche mit wirtschaftlicher Tätigkeit erfassbar und
zuordenbar sind.

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2.2 Definition eines Nicht-KMU
Die folgenden Hinweise stützen sich zur Abgrenzung e ines Nicht-KMU auf die Definition der Kleinstunternehmen
sowie der kleinen und mittleren Unternehmen sowie die dazu erfolgten Veröffentlichungen der EU-Kommission. 3

Zur Einordnung eines Unternehmens als Nicht-KMU sin d die Mitarbeiterzahlen und die finanziellen Schwellenwerte zu
berücksichtigen. Ferner sind eigenständige Unternehmen, Partnerunternehmen sowie verbundene Unternehme n und
Unternehmen mit Beteiligung der öffentlichen Hand zu unterscheiden. Ist das Unternehmen nicht eigenständig,
sondern Partner oder Teil von anderen Unternehmen oder hält selbst Anteile, ist dies bei der Beurteilung der KMU-
Eigenschaft zu berücksichtigen. Es ist daher in jedem Fall eine Einzelfallprüfung erforderlich. Die Bewertung, ob ein
Unternehmen ein sog. Nicht-KMU ist und damit zur Durchführung eines Energieaudits verpflichtet ist, obliegt den
Unternehmen selbst.

Als  Nicht-KMU gilt,

 wer 250 oder mehr Personen beschäftigt oder
 wer weniger als 250 Personen beschäftigt, aber mehr als 50 Mio. EUR Jahresumsatz 4 und mehr als 43 Mio. EUR
Jahresbilanzsumme hat.

Als Nicht-KMU gilt ein Unternehmen auch dann bereits , wenn 25 % oder mehr seines Kapitals oder seiner Stimmrechte
direkt oder indirekt von einer oder mehreren öffentlichen Stellen oder Körperschaften des öffentlichen Rechts einzeln
oder gemeinsam kontrolliert werden.

Die Unternehmen erwerben bzw. verlieren den KMU-Sta tus erst dann, wenn sie in zwei aufeinander folgenden
Geschäftsjahren die genannten Schwellenwerte unter- bzw. überschreiten. Bei Unternehmen, die nie den gleichen
Status zwei Jahre in Folge hatten sowie bei neugegründeten Unternehmen bestimmt der Status des Gründungs jahres, ob
ein Unternehmen als KMU oder Nicht-KMU gilt.

 Mitarbeiterzahlen und finanzielle Schwellenwerte
Ausschlaggebend für die Einstufung eines Unternehmen s ist zunächst die Mitarbeiterzahl von 250 oder mehr Personen.
Wird dieser Grenzwert überschritten, kann ein Unternehmen keinen KMU-Status erreichen, auch wenn Jahres umsatz
oder Jahresbilanzsumme unter den festgelegten Grenzw erten liegen.

Die für die Mitarbeiterzahl und die finanziellen Schwellenwerte sowie für den Berichtszeitraum zugrund e zu legenden
Daten sind in Anhang Titel I Art. 4 der Empfehlung der Kommission vom 6.Mai 2003 geregelt. Danach beziehen  sich die
Angaben, die für die Berechnung der Mitarbeiterzahl und der finanziellen Schwellenwerte herangezogen we rden, auf
den letzten Rechnungsabschluss und werden auf Jahresbasis berechnet.

Die Mitarbeiterzahl entspricht der Zahl der während eines Jahres beschäftigten Vollzeitarbeitnehmer. Insbesondere
zählen dazu

 Lohn- und Gehaltsempfänger,
 für das Unternehmen tätige Personen, die in einem Unterordnungsverhältnis zu diesem stehen und nach
nationalem Recht als Arbeitnehmer gelten (z.B. auch Leiharbeiter),
 mitarbeitende Eigentümer,
 Teilhaber, die eine regelmäßige Tätigkeit in dem Unternehmen ausüben und finanzielle Vorteile aus dem
Unternehmen ziehen.

Teilzeitbeschäftigte und Saisonarbeiter werden anteilig berücksichtigt. Unberücksichtigt bleiben Personen im
Mutterschafts- bzw. Erziehungsurlaub sowie Auszubilden de oder in beruflicher Ausbildung stehende Personen mit

3 Siehe z.B. auch „Die neue KMU-Definition – Benutze rhandbuch und Erklärungen“ http://bookshop.europa.eu/de/die-
neue-kmu-definition-pbNB6004773/
4 Bei Unternehmen, die keinen Umsatz in der Gewinn- und Verlustrechnung ausweisen, wie z.B. bei Banken, ist als
Umsatzgröße das operative Ergebnis ohne Wertminderun gen und Verwaltungsaufwendungen, einschließlich des
Zinsüberschusses, Provisionsüberschusses, Handelsergebnis und der sonstigen betrieblichen Erträge heranzuziehen.
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Merkblatt für Energieaudits 9

einem Berufsausbildungsvertrag. Beschäftigte im Ausland sind bei der Ermittlung der Mitarbeiterzahl zu
berücksichtigen.

Um die durchschnittliche Mitarbeiterzahl der entsprechenden Betrachtungsperiode zu bestimmen, sollte folgende
Rechnung durchgeführt werden:

1.  Ermittlung der Anzahl der Vollzeitäquivalente eines jeden Monats des Geschäftsjahrs
2.  Addition der jeweiligen Vollzeitäquivalente der Monate
3.  Division der Summe der Vollzeitäquivalente durch die Anzahl der Monate im Geschäftsjahr

Zur Ermittlung des Jahresumsatzes sind die Verkaufs- und Dienstleistungserlöse zu Grunde zulegen, die das
Unternehmen während des betreffenden Jahres unter Be rücksichtigung aller Erlösschmälerungen erzielt hat. Die
Mehrwertsteuer (MwSt.) und andere indirekte Steuern fließen nicht in den Umsatz ein. Die Jahresbilanzsumme bezieht
sich auf die Hauptvermögenswerte des Unternehmens.
5

 Beispiel zur Berechnung der Mitarbeiterzahl
Das Geschäftsjahr des Unternehmens A läuft vom 1. April  bis 31. März des Folgejahres. Am Stichtag zur Ermittlung des
Status des Unternehmens für die erste Verpflichtungsperiode (31. Dezember 2014 (s.u.)) sind die jüngsten vorliegenden
Abschlüsse die für das Geschäftsjahr bis zum 31. März 2014. Das bedeutet, dass Unternehmen A die Zahl der
Beschäftigten für diesen Zeitraum berechnen muss.

Am 1. April 2013 hatte das Unternehmen A fünf mitarbeite nde Eigentümer und 235 Mitarbeiter. Am 10. Juli 2013
kommen weitere 20 Mitarbeiter hinzu. Weitere Änderunge n gab es nicht. Somit hat das Unternehmen A für 3 Mon ate
des Geschäftsjahres (April, Mai und Juni) insgesamt 240 Mitarbeiter und für 9 Monate des Jahres (Juli 2013 bis März 2014)
insgesamt 260 Mitarbeiter.

Die Berechnung für das Gesamtjahr sieht somit wie folgt aus: [(240 × 3) + (260 × 9)] / 12 = 255

Unternehmen A liegt damit über dem Schwellenwert von 250 Mitarbeitern am Stichtag. Da das Unternehmen jed och
erst im Laufe des Jahres Personal aufgebaut hat und damit den Schwellenwert von 250 Mitarbeitern überschritten hat,
ist vor dem Hintergrund, dass Unternehmen die Schwellenwerte zwei Jahre in Folge überschreiten müssen, auch die
Mitarbeiterzahl des vorhergehenden Geschäftsjahres zu ermitteln.

 Beispiel für Unternehmen, welche nah an der Schwelle zum Nicht-KMU-Status sind
Wie erwähnt, erwerben oder verlieren Unternehmen den KMU-Status erst dann, wenn sie in zwei aufeinande r
folgenden Geschäftsjahren die genannten Schwellenwerte unter- bzw. überschreiten.

Daher muss bei Unternehmen, welche nah an der Schwelle zum Status eines Nicht-KMU sind bzw. kürzlich g ewachsen
oder geschrumpft sind, möglicherweise über mehrere Perioden zurückgerechnet werden, um festzustellen, ob das
Unternehmen den Status als Nicht-KMU hat.

So ist z.B. ein Unternehmen, welches die letzten fünf Jahre die Schwellenwerte überschritten hat, und lediglich im
letzten Geschäftsjahr vor dem bzw. am Stichtag zur Ermittlung des Status die Schwellenwerte unterschrei tet, nach wie
vor als Nicht-KMU einzustufen und somit verpflichtet ein Energieaudit durchzuführen. Andererseits sind
Unternehmen, die z.B. die letzten fünf Jahre die Schwellenwerte unterschritten haben und somit ein KMU waren, auch
dann weiterhin als KMU einzustufen, wenn sie im letzten Geschäftsjahr vor dem bzw. am Stichtag zur Ermi ttlung des
Status diese Werte überschreiten.

Bei Unternehmen, die in jährlicher Abfolge die Schwellenwerte jeweils über- und dann wieder unterschritten haben,
muss zur Feststellung des Status bis zu dem Zeitraum zurückgerechnet werden, bei dem das Unternehmen zw ei Jahre in
Folge den gleichen Status hatte. Bei Unternehmen, die nie den gleichen Status zwei Jahre in Folge hatten, bestimmt der
Status des Gründungsjahres, ob ein Unternehmen als KMU oder Nicht-KMU gilt.

5 Weitere Einzelheiten zur Definition der Hauptvermögenswerte siehe Artikel 12 Absatz 3 der Richtlinie 78/ 660/EWG
des Rates vom 25. Juli 1978 aufgrund von Artikel 54 Absatz 3 Buchstabe g des Vertrags über den Jahresabschl uss von
Gesellschaften bestimmter Rechtsformen, ABl. L 222 vom  14.8.1978, S. 11-31.
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 Eigenständige Unternehmen
Ein Unternehmen ist dann eigenständig, wenn es

 völlig unabhängig ist oder
 weniger als 25 % des Kapitals oder der Stimmrechte (unter Berücksichtigung des jeweils höheren Anteils) an
einem anderen Unternehmen hält, und/oder Außenstehend e weniger als 25 % des Kapitals oder der
Stimmrechte (unter Berücksichtigung des jeweils höheren Anteils) an dem Unternehmen halten.

Bei mehreren Investoren mit Beteiligungen von jeweils unter 25 % ist ein Unternehmen dann als nicht eigenständig
einzustufen, sofern es sich bei diesen Investoren um miteinander verbundene Unternehmen handelt (s.u.) .
Ausnahmsweise gilt ein Unternehmen trotz einer Bete iligung von über 25 % aber unter 50 % als eigenständiges
Unternehmen, sofern es sich bei den Investoren um

 staatliche Beteiligungsgesellschaften, Risikokapitalgesellschaften und „Business Angels“,
 Universitäten und Forschungszentren ohne Gewinnzwec k,
 institutionelle Anleger einschließlich regionaler Entwicklungsfonds oder
 autonome Gebietskörperschaften mit einem Jahreshaushalt von weniger als 10 Mio. EUR und weniger als 5000
Einwohnern

handelt.

 Partnerunternehmen und verbundene Unternehmen
Ist ein Unternehmen kein eigenständiges Unternehmen, sind die Verhältnisse zu anderen Unternehmen zu
berücksichtigen.

Nur wenn ein Unternehmen eigenständig ist, darf es isoliert betrachtet werden. Wichtig ist hierbei, dass es unerheblich
für die Einordnung als verbundenes oder Partnerunternehmen ist, ob die Verflechtungen zu anderen Untern ehmen mit
Sitz in Deutschland, innerhalb oder außerhalb der Europäischen Union bestehen. So sind z.B. bei multinationalen
Konzernen auch die Gesellschaften in Drittländern außerhalb der EU zu berücksichtigen. Der Klarstellun g halber sei an
dieser Stelle erwähnt, dass diese Regelungen nur bei zur Ermittlung des Nicht-KMU Status gelten; im Rahmen der
Durchführung eines Energieaudits nach deutschem Recht müssen nur solche Standorte erfasst werden, welche sich in
Deutschland befinden (siehe Punkt 3.1).

Partnerunternehmen sind Unternehmen, die umfangreiche Finanzpartnerschaften mit anderen Unternehmen
eingehen, ohne dass ein Unternehmen dabei mittelbar oder unmittelbar eine tatsächliche Kontrolle über das andere
ausübt. Partnerunternehmen sind Unternehmen, die nicht eigenständig, aber auch nicht miteinander verbunden sind.
Ein Unternehmen ist Partnerunternehmen eines anderen Unternehmens, wenn:
• es einen Anteil zwischen 25 % und 50 % an diesem anderen Unternehmen hält,
• ein anderes Unternehmen einen Anteil zwischen 25 % un d 50 % an dem Unternehmen hält,
• das Unternehmen keinen konsolidierten Abschluss erstellt, in den dieses andere Unternehmen durch
Konsolidierung einbezogen wird, und nicht durch Konsolidierung in den Abschluss dieses bzw. eines weite ren
Unternehmens, das mit diesem verbunden ist, einbezogen wird.
Verbundene Unternehmen geben die wirtschaftliche La ge von Unternehmen wieder, die entweder durch mitte lbare
oder unmittelbare Kontrolle der Mehrheit ihres Kapitals oder ihrer Stimmrechte (auch durch Vereinbarungen oder in
manchen Fällen durch natürliche Personen wie Aktionä re) oder durch die Fähigkeit, einen beherrschenden Einfluss auf
ein anderes Unternehmen auszuüben, einer Unternehme nsgruppe angehören. Verbundene Unternehmen sind
Unternehmen, die zueinander in einer der folgenden Beziehungen stehen:

 Ein Unternehmen hält die Mehrheit der Stimmrechte der Aktionäre oder Gesellschafter eines anderen
Unternehmens;
 ein Unternehmen ist berechtigt, die Mehrheit der Mitglieder des Verwaltungs-, Leitungs- oder
Aufsichtsgremiums eines anderen Unternehmens zu beste llen oder abzuberufen;
 ein Unternehmen ist gemäß einem mit einem anderen U nternehmen abgeschlossenen Vertrag oder aufgrund
einer Klausel in dessen Satzung berechtigt, einen beherrschenden Einfluss auf dieses Unternehmen auszuüb en;
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Merkblatt für Energieaudits 11

 ein Unternehmen, das Aktionär oder Gesellschafter eines anderen Unternehmens ist, übt gemäß einer mit
anderen Aktionären oder Gesellschaftern dieses anderen Unternehmens getroffenen Vereinbarung die alleini ge
Kontrolle über die Mehrheit der Stimmrechte von dessen Aktionären oder Gesellschaftern aus.

Unternehmen, die einen konsolidierten Abschluss erstellen oder in den konsolidierten Abschluss eines anderen
Unternehmens einbezogen werden, gelten in der Regel als verbundene Unternehmen.

Unternehmen, die durch eine natürliche Person oder eine gemeinsam handelnde Gruppe natürlicher Persone n
miteinander in einer dieser Beziehungen stehen, gelten gleichermaßen als verbundene Unternehmen, sofer n diese
Unternehmen ganz oder teilweise in demselben Markt oder in benachbarten Märkten tätig sind.
 Als benachbarter Markt
gilt der Markt für ein Produkt oder eine Dienstleistung, der dem betreffenden Markt unmittelbar
vor- oder nachgeschaltet ist.

 Berechnung der Daten bei Partner- und verbundenen U nternehmen
Bei Partnerunternehmen müssen zur Klärung des KMU-S tatus die Mitarbeiterzahl und die Finanzangaben des anderen
Unternehmens anteilsmäßig zu den eigenen Daten addiert werden. Dieser Anteil spiegelt den Prozentsatz der
gehaltenen Aktien oder Stimmrechte unter Berücksichtigung des jeweils höheren Prozentsatzes wider. Beträgt z.B. der
Anteil eines Unternehmens an einem anderen Unternehm en 30 %, so sind 30 % der Mitarbeiterzahl, des Umsatzes und
der Bilanzsumme dieses anderen Unternehmens zu den Daten des Unternehmens zu addieren. Bei mehreren
Partnerunternehmen ist die gleiche Berechnung für jedes der Partnerunternehmen anzustellen, das dem Unternehmen
unmittelbar vor- oder nachgelagert ist.

Bei verbundenen Unternehmen sind zur Klärung des KM U-Status die Mitarbeiterzahl und die Finanzangaben des
anderen Unternehmens zu 100 % zu den eigenen Daten hinzuzurechnen, sofern diese nicht bereits im konsolidierten
Jahresabschluss enthalten sind.

 Beteiligung öffentlicher Stellen
Ein Unternehmen ist auch dann ein Nicht-KMU, wenn 2 5 % oder mehr seines Kapitals oder seiner Stimmrechte direkt
oder indirekt von einer oder mehreren öffentlichen Stellen oder Körperschaften des öffentlichen Rechts einzeln oder
gemeinsam kontrolliert werden. Wie oben bereits aufgeführt, verliert ein Unternehmen den KMU-Status trotz einer
Beteiligung von über 25 % aber unter 50 % u.a. dann nicht, sofern es sich bei der Beteiligung um eine autonome
Gebietskörperschaft mit einem Jahreshaushalt von wen iger als 10 Mio. EUR und weniger als 5.000 Einwohnern handelt.

2.4 Stichtag zur Ermittlung des Nicht-KMU-Status
Als Stichtag zur Ermittlung der Schwellenwerte und des Status eines Unternehmens wird für die erste
Verpflichtungsperiode der 31. Dezember 2014 festgesetzt. Die für die Feststellung des Status eines Unternehmens zu
ermittelnden Daten sind somit auf Basis des Geschäftsjahrs, welches am 31. Dezember 2014 endet bzw. für
Geschäftsjahre welche im Jahr 2014 enden, zu beziehen.

Der Stichtag für die nachfolgenden Verpflichtungsperioden ist der 31. Dezember des Jahres, welches im Abstand von
drei Jahren auf das Jahr der Durchführung des vorhergehenden Energieaudits folgt. Wenn somit z.B. das Energieaudit
am 15.08.2015 abgeschlossen wird, ist der nächste Stichtag zur Feststellung des KMU bzw. Nicht-KMU-Status der
31.12.2018. Wenn das erste Energieaudit beispielsweise bereits im Jahr 2013 durchgeführt wurde, ist der nächste Stichtag
zur Feststellung des KMU bzw. Nicht-KMU-Status der 31.12.2016.

Sofern sich der Status des Unternehmens nach dem Stichtag bis zum Erfüllungszeitpunkt (erster Erfüllungszeitpunkt 05.
Dezember 2015) ändert, sich z.B. die Mitarbeiterzahl wesentlich reduziert oder erhöht, hat diese keine Auswirkungen auf
die zum Stichtag festgestellte Verpflichtung nach § 8 EDL-G. Relevant ist eine Veränderung der Mitarbeiterzahl insofern
nur vor dem Hintergrund einer in zwei aufeinanderfo lgenden Jahren gegebenen Unterschreitung der Kriterien für den
Status als Nicht-KMU und damit dem Entfall der Verpflichtung zur Durchführung eines wiederholten Energieaudits.

 Neugründung von Unternehmen
Bei einem neu gegründeten Unternehmen, das noch keinen Abschluss für einen vollständigen Rechnungszeitraum am
Stichtag vorlegen kann, werden die Schwellenwerte zum jeweiligen Stichtag nach Treu und Glauben geschätzt.

Als neu gegründete Unternehmen gelten nur solche, die unter Schaffung von im Wesentlichen neuem
Betriebsvermögen ihre Tätigkeit erstmals aufnehmen und nicht durch Umwandlung entstanden sind. Neu ges chaffenes
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Merkblatt für Energieaudits 12

Betriebsvermögen liegt vor, wenn über das Grund- und Stammkapital hinaus weitere Vermögensgegenstände des
Anlage- oder Umlaufvermögens erworben, gepachtet ode r geleast wurden. Der Begriff der Umwandlung umfasst
sämtliche Änderungen bereits bestehender Konstruktionen , sei es durch Kauf, Ausgliederungen oder Überlassung von
Unternehmensteilen an Dritte und ähnliche Fallgestaltungen. Demnach gelten z.B. folgende Konstellationen nicht als
Neugründung:
• Verschmelzung, Spaltung (Abspaltung, Aufspaltung, Ausg liederung) oder ein Formwechsel,
• Entstehung eines neuen Unternehmens im Wege der Einz el- oder Gesamtrechtsnachfolge, Übernahme eines in
Insolvenz befindlichen Unternehmens im Rahmen eines asset deals durch einen Investor.

Bei Neugründung eines Unternehmens, welches die Kri terien eines Nicht-KMU erfüllt, sind Übergangsfristen für die
Durchführung eines Energieaudits vorgesehen. Um den Unternehmen die Möglichkeit zu geben, bei der Durc hführung
des Energieaudits einen repräsentativen Zeitraum für die Bestimmung der energiebezogenen Leistung zugr unde zu
legen, wird ab dem Beginn der erstmaligen Betriebsaufnahme ein Zeitraum von 20 Monaten zur Durchführun g des
ersten Energieaudits gewährt.

 Umstrukturierung / Umwandlung
Als „Umwandlung“ gilt jede Umwandlung von Unternehmen  nach dem Umwandlungsgesetz oder jede Übertragung
sämtlicher Wirtschaftsgüter eines Unternehmens im Weg e der Gesamtrechtsnachfolge.

Geht durch die Umwandlung eines Unternehmens, welch es bereits ein Energieaudit nach den Anforderungen des § 8
EDL-G durchgeführt hat, dessen wirtschaftliche und organisatorische Einheit nahezu vollständig auf ein  anderes
Unternehmen über, so gilt für das andere Unternehmen das bereits durchgeführte Energieaudit als Nachwei s der
Durchführung gegenüber dem BAFA. In diesem Fall gelten die Regelungen bzgl. der Durchführung von
Wiederholungsaudits. Die Formulierung „wirtschaftliche und organisatorische Einheit“ impliziert, dass für eine
Heranziehung der Daten die Substanz des Unternehmens nach der Umwandlung im Wesentlichen unverändert
geblieben sein muss. Lediglich geringfügige Abweichungen hiervon sind unschädlich.

2.5 Freistellung von der Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits
Unternehmen sind von der Pflicht nach § 8 Absatz 1 EDL-G freigestellt, wenn sie zum jeweils maßgeblichen Zeitpunkt
entweder

 ein Energiemanagementsystem nach der DIN EN ISO 500 01 oder
 ein Umweltmanagementsystem im Sinne der Verordnung ( EG) Nr. 1221/2009 des Europäischen Parlaments
und des Rates (EMAS)

eingerichtet haben.

Es ist hierbei unschädlich, wenn bei Unternehmen mit mehreren Standorten unterschiedliche Systeme (d. h . mehrere
Zertifikate nach DIN EN ISO 50001, EMAS oder Zertifikate sowohl nach DIN EN ISO 50001 als auch EMAS) betr ieben
werden. Es können einzelne Standorte von der Nachweisführung ausgenommen werden, wenn der
Gesamtenergieverbrauch des Unternehmens erfasst wird und sich die von der Nachweisführung ausgenommene n
Standorte auf insgesamt nicht mehr als zehn Prozent des Gesamtenergieverbrauchs des Unternehmens bezie hen.

Weiterhin ist es auch zulässig, wenn Unternehmen mit mehreren Standorten Mischsysteme aus
Energiemanagementsystemen und/oder Umweltmanagement systemen und Energieaudits nach DIN EN 16247-1
betreiben (d.h. mehrere Zertifikate nach DIN EN ISO 50001 und Energieaudits nach DIN EN 16247-1 oder mehrere
Zertifikate nach EMAS und Energieaudits nach DIN EN 16247-1 oder Zertifikate sowohl nach DIN EN ISO 50001 als
auch EMAS und Energieaudits nach DIN EN 16247-1).

Unternehmen, die sich dafür entscheiden, über die Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits hinausz ugehen und
ein Energiemanagementsystem nach DIN EN ISO 50001 o der ein Umweltmanagementsystem nach EMAS einzuführen ,
soll kein Nachteil daraus erwachsen, dass sie eine ambitioniertere Maßnahme zur Steigerung der Energieeffizienz
einführen. Um dem Umstand Rechnung zu tragen, dass die Zertifizierung eines Energie- oder
Umweltmanagementsystems längere Zeit in Anspruch nim mt als die Durchführung eines Energieaudits und daher
möglicherweise nicht bis zum 05. Dezember 2015 vollständig abgeschlossen werden kann, sind diese Unter nehmen im
ersten Jahr nach dem Stichtag bei der Nachweisführun g entlastet.

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Merkblatt für Energieaudits 13

Weitere Informationen zu den Regelungen der Nachweisführung sind in Kapitel 5 beschrieben.

3. Erfüllung der Pflicht zur Durchführung von Energieaudits
3.1 Bestimmung des gesamten Energieverbrauchs
Von der Repräsentativität des Energieaudits wird in jedem Fall dann ausgegangen, wenn auf der Basis einer
Gesamterfassung der Energieverbräuche eines Unternehmens mindestens 90 Prozent des gesamten Energiever brauchs
vom Energieaudit erfasst wird. Es muss somit zunächst die Basis des gesamten Energieverbrauchs definiert werden, um
bei der Durchführung des Energieaudits eine Konzentration auf die wesentlichen Energieverbraucher vornehmen zu
können.

Der gesamte Energieverbrauch wird hierbei definiert, als die Menge der eingesetzten und vom Unternehmen selbst
verbrauchten Endenergie in dem maßgeblichen betrachteten Zeitraum im gesamten Unternehmen. Hierbei sind alle
Energieträger zu berücksichtigen (Strom, Brennstoffe , (Fern/Nah-) Wärme, erneuerbare Energieträger, Kraftstoffe, etc.).
Ein Unternehmen ist dabei die rechtlich selbständige Einheit, die aus handels- und/oder steuerrechtlichen Gründen
Bücher führt und bilanziert, einschließlich ihrer Zweigniederlassungen, Filialen und Betriebe bzw. Betr iebsteile.
Dementsprechend gelten rechtlich selbständige Tochtergesellschaften als eigene Unternehmen; der gesamte
Energieverbrauch einer Tochtergesellschaft ist nicht Bestandteil des gesamten Energieverbrauchs der jew eiligen
Muttergesellschaft.

Es müssen alle Anlagen, Standorte, Prozesse, Einrichtungen und der Transport des Unternehmens erfasst we rden. Auch
Verkaufsräume, Verwaltungsräume, Lagerräume oder ver gleichbare Räumlichkeiten sind bei der Ermittlung des
Gesamtenergieverbrauchs zu berücksichtigen, wenn das Unternehmen in diesen Energieträger einsetzt bzw. v erbraucht.

Das Energieaudit ist dann als verhältnismäßig einzustufen, wenn es sich bei der Ermittlung des
Gesamtenergieverbrauchs auf die in Deutschland und damit im Geltungsbereich des EDL-G befindlichen Anlage n,
Standorte, Prozesse, Einrichtungen und den Transport beschränkt. Gleichwohl können diese im Ausland bef indlichen
Standorte einer dort geltenden Energieauditpflicht unterliegen.

 Besonderheiten bei Gebäuden
Bei Gebäuden sind die Energieverbräuche grundsätzlich im Energieaudit des Unternehmens zu berücksichtigen,
welches das Gebäude (bzw. auch eine einzelne Räumlichkeiten innerhalb eines Gebäudekomplexes) betrieblich nutzt
und in diesem Rahmen Endenergie bezieht und verbrauc ht. Das ist, unbeschadet der Eigentümerstrukturen,
üblicherweise der jeweilige Nutzer bzw. Mieter, welcher unmittelbaren Einfluss auf den Energieverbrauch  hat.

Bei vermieteten oder verpachteten Gebäuden, bei denen das Unternehmen keinen unmittelbaren Einfluss au f den
Energieverbrauch hat, kann somit von einer Untersuchung dieser Gebäude abgesehen werden. Denn für Bauh erren bzw.
Eigentümer von Gebäuden bestehen durch die Energieeinsparverordnung (EnEV) Vorschriften bezüglich
Energienachweisen von Gebäuden, bei denen der Energi everbrauch sowie Potenziale zur Energieeinsparung
vergleichbar einem Energieaudit aufgezeigt werden.

Die Verhältnismäßigkeit und Repräsentativität des Energieaudits ist ferner dann gegeben, wenn Baudenkmä ler, für
welche die Vorschriften über die Vorlage von Energieausweisen bei Verkauf und Vermietung nicht gelten (§ 16 Abs. 5
EnEV), nicht zu berücksichtigen sind.

Auch Standorte, an denen vorübergehend oder längerfristig keine Mitarbeiter beschäftigt sind, sind in den gesamten
Energieverbrauch mit einzubeziehen.

Bei Mitarbeitern, welche von zu Hause aus arbeiten, braucht der Energieverbrauch dieser Mitarbeiter in ihren
Wohnungen nicht berücksichtigt werden.

 Besonderheiten bei vorübergehenden Standorten
Die vorausgesetzte Verhältnismäßigkeit und Repräsentativität von Energieaudits ist dann gegeben, wenn sich das
Energieaudit auf bleibende Standorte bezieht. Somit s ind zeitweilige Standorte, die durch eine Organisation eingerichtet
werden, um spezifische Arbeiten oder eine Dienstleistung über einen begrenzten Zeitraum auszuführen und d er kein
ständiger Standort werden wird (z. B. eine Baustelle), von der Energieauditpflicht ausgenommen. Der Energieverbrauch
dieser vorübergehenden Standorte ist somit nicht in den gesamten Energieverbrauch einzubeziehen.
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Merkblatt für Energieaudits 14

 Besonderheiten beim Transport
Auch der Transportbereich (Straße, Schiene, Schiff, Flugzeug) ist im Energieaudit zu berücksichtigen. Hierbei sind
jedoch nur die Energieverbräuche der Fahrzeuge zu berücksichtigen, die dem Geschäftszweck des Unternehm ens
dienen und die vom Unternehmen getragen werden.

Bei der Berechnung des Energieverbrauchs von Transportaktivitäten können plausible Schätzungen auf Bas is
überprüfbarer Daten (z.B. Ausgaben) in den Fällen angewandt werden, in denen keine tatsächlichen Nutzungsdaten (z.B.
verbrauchte Mengen in Form von Litern) vorliegen.

Folgende Verbräuche können bei der Berechnung des Ges amtenergieverbrauchs ausgenommen werden:

 Energieverbräuche von Dienstwagen durch Mitarbeiter, welche diese auch privat nutzen
 Energieverbräuche für den Transport von Gütern und die Beförderung von Personen, die von Dritten
durchgeführt werden (dieser Kraftstoff ist im Gesamtenergieverbrauch des Dritten (sofern Nicht-KMU) zu
berücksichtigen).

Grenzüberschreitender Verkehr ist dann zu berücksichtigen, wenn dieser in Deutschland beginnt oder endet.

 Nicht zu berücksichtigender Energieverbrauch
Weiterhin ist nachfolgend aufgeführter Energieverbrauch nicht als Teil des Gesamtenergieverbrauchs zu
berücksichtigen:

 Energie, welche nicht vom Unternehmen genutzt wird, sondern lediglich an Dritte geliefert wird
 Energieverbrauch außerhalb der Bundesrepublik Deutschland
 Energieverbrauch internationaler Transporte, welche weder in Deutschland starten noch enden (außer das
Unternehmen möchten diesen Energieverbrauch mit ein beziehen)

 Bezugszeitraum
Bei der Berechnung des gesamten Energieverbrauchs sollte ein Bezugszeitraum von 12 aufeinander folgend en Monaten
zugrunde gelegt werden, welche den Stichtag zur Ermittlung des Nicht-KMU-Status umfasst. Der Bezugszeitraum sollte
für alle Energieträger der gleiche sein. Wenn Daten für Teile des Bezugszeitraums fehlen, können Schätzungen
verwendet werden, um etwaige Lücken zu schließen.

 Nachweisbare Datengrundlage
Die zur Bestimmung des gesamten Energieverbrauchs genutzte Datengrundlage sollte nachweisbar und überp rüfbar
sein. Insbesondere sind dies z.B. Rechnungen, Lieferscheine, Aufzeichnungen und Zählerstände sowie evtl.  vom
Versorger bereitgestellte Lastgänge. Sofern nachweisbare Daten zum Energieverbrauch teilweise nicht vorliegen,
können plausible Schätzungen auf Basis anderweitiger (nach Möglichkeit nachweisbarer) Daten vorgenomme n werden.

3.2 Durchführung des Energieaudits
Sofern das Unternehmen zum Erfüllungszeitpunkt (erster Zeitpunkt 05. Dezember 2015) kein gültiges, zer tifiziertes

 Energiemanagementsystem nach der DIN EN ISO 50001 o der
 Umweltmanagementsystem im Sinne der Verordnung (EG) Nr. 1221/2009 des Europäischen Parlaments und
des Rates (EMAS) oder
 ein Mischsystem von Energie- und Umweltmanagementsy stemen (siehe Punkt 2.5) eingerichtet hat,

welches mindestens 90 % des gesamten Energieverbrauchs des Unternehmens abdeckt (und diese Unternehmen sich in
der ersten Periode auch nicht selbst verpflichten ein solches einzuführen), besteht die Pflicht zur Durchführung von
Energieaudits nach § 8a EDL-G.

Um Missverständnissen vorzubeugen, wird an dieser Stelle darauf hingewiesen, dass die nachfolgenden Regelungen sich
auf die Durchführung von Energieaudits nach der DIN EN 16247-1 beziehen. Diese dürfen nicht mit intern en oder
externen Audits nach der DIN EN ISO 50001 oder nach E MAS verwechselt werden. In diesem Merkblatt werden k eine
Regelungen zur Durchführung eines Zertifizierungsprozesses bei Energie- oder Umweltmanagementsystemen
getroffen.
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Merkblatt für Energieaudits 15

Die Pflicht zur Durchführung des ersten Energieaudits gilt nach § 8 Absatz 1 Nummer 1 EDL-G als erfüllt, wenn
zwischen dem 04. Dezember 2012 und dem 05. Dezember 2015 ein Energieaudit durchgeführt worden ist, das den
Anforderungen nach § 8a EDL-G entspricht.

Die Pflicht zur Durchführung eines Wiederholungsaudits gilt nach § 8 Absatz 1 Nummer 2 EDL-G als erfüllt, wenn
gerechnet vom Zeitpunkt des ersten Energieaudits bzw. des vorhergehenden Energieaudits mindestens alle vier Jahre
ein weiteres Energieaudit nach Maßgabe von § 8a EDL-G durchgeführt wird. Die im Energieaudit verwendet en Daten
dürfen sich nicht auf einen Zeitraum beziehen, welcher bereits in vorherigen Energieaudits zugrunde ge legt wurde.

 Anforderungen der DIN EN 16247-1
Das Energieaudit muss nach § 8a Absatz 1 Nr. 1 EDL-G den Anforderungen der DIN EN 16247-1 entsprechen, wo bei zu
diesen Anforderungen gehört, dass das Unternehmen ein en Verantwortlichen beziehungsweise Ansprechpartner z ur
Durchführung des Energieaudits vorsieht. Die Einhaltung der Folgenormen, DIN EN 16247-2 bis DIN EN 16247-5 ist
nach § 8 ff. EDL-G nicht verpflichtend.

Gemäß der DIN EN 16247-1 ist ein Energieaudit eine systematische Inspektion und Analyse des Energieeinsatzes und
des Energieverbrauchs einer Anlage, eines Gebäudes, eines Systems oder einer Organisation mit dem Ziel, Energieflüsse
und das Potenzial für Energieeffizienzverbesserungen zu identifizieren und über diese zu berichten.

Ziel ist es, Energieflüsse und Potenziale für Energieeffizienzverbesserungen zu identifizieren. In ein em weiteren Schritt
werden die verschiedenen Maßnahmen durch Investitions-/Wirtschaftlichkeitsberechnungen monetär bewertet, so
dass Unternehmen im Ergebnis auf einen Blick erfassen können, welche Investitionen sich in welchem Zei traum
rechnen. Nachfolgend sind die zu einem typischen Auditprozess gehörenden Elemente stichpunktartig aufgeführt.
Diese Auflistung dient nur zur ersten Orientierung, maßgeblich sind die Regelungen der DIN EN 16247-1.

1.  Einleitender Kontakt:  Der Energieauditor muss mit der Organisation die Rahmenbedingungen der Beratung
festlegen. Insbesondere sind die mit der Beratung verbundenen Ziele und Erwartungen zu bestimmen sowie die
Kriterien, an denen Energieeffizienzmaßnahmen gemessen werden sollen.
2.  Auftakt-Besprechung:  Hier sind insbesondere die zu liefernden Daten, Anforderungen an Messungen und
Vorgehensweisen für die Installation von Messausrüstungen zu erläutern. Ferner sollte die konkrete
Abstimmung über die praktische Durchführung des Energieaudits geklärt werden. Dazu gehört, dass das
Unternehmen eine für die Begleitung des Energieaudits verantwortliche Person benennt.
3.  Datenerfassung:  Der Energieauditor muss Informationen und Daten erfassen wie beispielsweise über die
Energie verbrauchenden Systeme, Prozesse und Einrichtungen und die quantifizierbaren Parameter, die den
Energieverbrauch beeinflussen. Vorherige Untersuchungen im Unternehmen in Bezug auf Energie und
Energieeffizienz sowie Energietarife, aber auch Konstruktions-, Betriebs- und Wartungsdokumente und
relevante Wirtschaftsdaten sind hier zu berücksichtigen.
4.  Außeneinsatz:  Der Energieauditor muss das zu prüfende Objekt bege hen, um den Energieeinsatz zu evaluieren
und Bereiche und Prozesse zu ermitteln, wo zusätzliche Daten benötigt werden. Arbeitsabläufe sowie das
Nutzerverhalten und ihr Einfluss auf den Energieverbrauch und die Effizienz sind zu untersuchen. Auf dieser
Basis sollen erste Verbesserungsvorschläge generiert werden. Es sollte sichergestellt werden, dass Mess ungen
unter realen Bedingungen stattfinden und verlässlich sind.
5.  Analyse:  In dieser Phase stellt der Energieauditor die bestehende Situation der energiebezogenen Leistung fest.
Hierbei sollte eine Aufschlüsselung des Energieverbrauchs auf der Verbrauchs- und Versorgungsseite
stattfinden. Auf dieser Grundlage bestimmt er Ansätze zu r Verbesserung der Energieeffizienz. Diese
Verbesserungsmöglichkeiten müssen nach festgelegten Kriterien bewertet werden. Die Zuverlässigkeit der
Daten, die angewandten Berechnungsmethoden sowie di e getroffenen Annahmen sind aufzuzeigen.
6.  Bericht:  Der Bericht des Energieauditors muss transparent, schlüssig und nachvollziehbar sein. Er enthält eine
Zusammenfassung, allgemeine Informationen zum Hinte rgrund, die Dokumentation der Energieberatung und
eine Liste der Möglichkeiten zur Verbesserung der Energieeffizienz mit
a.  Empfehlungen und Plänen zur Umsetzung,
b.  Annahmen, die für die Berechnung der Einsparungen ve rwendet wurden,
c.  Informationen über anwendbare Zuschüsse und Beihilfen,
d.  geeigneter Wirtschaftlichkeitsanalyse,
e.  Vorschlägen für Mess- und Nachweisverfahren für eine Abschätzung der Einsparung nach der
Umsetzung der empfohlenen Maßnahmen,
f.  möglichen Wechselwirkungen mit anderen vorgeschlagen en Empfehlungen und
g.  Schlussfolgerungen.
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Merkblatt für Energieaudits 16

7.  Abschlussbesprechung:  In der abschließenden Besprechung präsentiert der Energieauditor seine Ergebnisse,
erklärt diese bei Bedarf und übergibt den Bericht.

 Weitergehende Bestimmungen nach § 8a Absatz 1 Nr. 2-5 EDL-G
Die weiteren Anforderungen nach § 8a Absatz 1 Nr. 2-5 EDL-G an die durchzuführenden Energieaudits werden
nachfolgend erläutert:

Das Energieaudit muss nach § 8a EDL-G eine eingehende Prüfung des Energieverbrauchsprofils von Gebäuden oder
Gebäudegruppen und Betriebsabläufen oder Anlagen in d er Industrie einschließlich der Beförderung (Transport) mit
einschließen. Das Energieaudit muss auf aktuellen, kontinuierlich oder zeitweise gemessenen, belegbare n Betriebsdaten
zum Energieverbrauch und zu den Lastprofilen basieren. Das Energieaudit muss zudem verhältnismäßig und so
repräsentativ sein, dass sich daraus ein zuverlässiges Bild der Gesamtenergieeffizienz ergibt und sich die wichtigsten
Verbesserungsmöglichkeiten zuverlässig ermitteln lassen.

Der Verweis auf die DIN EN 16247-1 erhält somit eine Erweiterung/Einschränkung durch das Kriterium der
Verhältnismäßigkeit und Repräsentativität (§ 8a Absatz 1 Nr. 5 EDL-G). Daher kann z.B. bei Vorliegen einer Vielzahl
gleichartiger Standorte von einer aufwändigen Vor-Ort-Begehung einzelner Standorte abgesehen werden, so lange die
vom Außeneinsatz abgedeckten Standorte ein repräsentatives Bild über den Energieverbrauch des Unternehmens
ergeben (siehe auch Punkt 3.2.1).

Sobald der Gesamtenergieverbrauch ermittelt wurde, sind Bereiche zu identifizieren, die zusammen betra chtet ein
zuverlässiges Bild der Gesamtenergieeffizienz ergeben. Davon ist in jedem Fall dann auszugehen, wenn die Bereiche
mindestens 90 % des Gesamtenergieverbrauchs ausmach en. Dies sind die Bereiche, welche vom Energieaudit erfasst
werden müssen.

Das Unternehmen kann somit in jedem Fall 10 % des gesamten Energieverbrauchs vom Energieaudit ausnehmen . Die
Auswahl, ob Standorte, Anlagen, Prozesse oder Energieträger oder eine Kombination davon ausgenommen werde n
sollen, kann vom Unternehmen entschieden werden.

Nach der DIN EN 16247-1 sind bei der Erfassung der Energiedaten neben der Anwendung von Messverfahren auc h
anerkannte Schätzverfahren zulässig. Insbesondere bei nicht kontinuierlich gemessenen Verbrauchern, für die eine
Ermittlung des Energieverbrauchs mittels Messung nicht oder nur mit einem erheblichen Aufwand möglich i st, kann
der Energieverbrauch auch durch nachvollziehbare Hochrechnungen von bestehenden Betriebs- und Lastkenn daten,
ggf. unter Einbeziehung zeitweise installierter Messeinrichtungen (zum Beispiel Stromzange, Wärmezähler ) ermittelt
werden. Für Geräte zur Beleuchtung und für Bürogeräte kann eine Schätzung des Energieverbrauchs mittel s anderer
nachvollziehbarer Methoden vorgenommen werden.

Energiekosten können hingegen nicht als Grundlage für die Bestimmung des Energieverbrauchs herangezogen werden.
Die Verwendung von Kosten zur Bestimmung des Energie verbrauchs kann nur bei der Erstbewertung des gesamten
Energieverbrauchs zur Identifikation der Bereiche mit wesentlichem Energieverbrauch genutzt werden.

Sofern von Dritten zur Verfügung gestellte Lastgänge vorliegen, sind diese zu analysieren und aufzubereiten.

a) Untersuchung von Gebäuden
Bei angemieteten Standorten bzw. Räumlichkeiten können im Rahmen der Beurteilung der Verhältnismäßigkeit und
Repräsentativität des Energieaudits auch eigentums-und betreiberrechtliche Möglichkeiten zur Umsetzung aus dem
Energieaudit abgeleiteter Maßnahmen Berücksichtigung finden. So brauchen z.B. Sanierungsmaßnahmen, welc he das
Unternehmen selber nicht durchführen kann, sondern allein der Vermieter als Eigentümer vornehmen könnte , nicht
betrachtet zu werden.

Die Repräsentativität des Energieaudits wird auch dann als gewahrt angesehen, wenn auf eine Untersuchung der
Gebäudehülle wie auch der Anlagen und Einrichtungen der Heizungs-, Kühl-, Raumluft- und Beleuchtungstechnik
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Merkblatt für Energieaudits 17

sowie der Warmwasserversorgung verzichtet wird, weil für das Gebäude ein gültiger, bedarfsbezogener Ene rgieausweis
nach § 18 EnEV vorliegt, der diese Bereiche vollständig abdeckt.6

Ein Energieaudit muss Gebäude jedenfalls nur dann erfassen, wenn der Energieverbrauchsbereich "Gebäude und
Gebäudegruppen" im Unternehmen ein wesentlicher Ene rgieverbrauchsbereich ist (Ausnahme von bis zu 10 % des
gesamten Energieverbrauchs möglich).

b) Wirtschaftlichkeitsberechnungen
Die Wirtschaftlichkeitsberechnungen für die im Rahmen des Energieaudits entwickelten Energieeffizienzma ßnahmen
sollten nach Möglichkeit auf einer Lebenszyklus-Kostenanalyse basieren. 7 Wo die Anfertigung einer
Lebenszykluskosten-Analyse einen unverhältnismäßigen  Mehraufwand darstellt, weil Angaben des Herstellers dazu
nicht verfügbar sind bzw. nur mit einem erheblichen Mehraufwand zu ermitteln sind, kann auf diese verzi chtet werden.
Die Berechnung von Amortisationszeiten ist jedoch in jedem Fall notwendig.

Sofern eine Lebenszyklus-Kostenanalyse auf Grund des unverhältnismäßigen Mehraufwands nicht durchgefüh rt
werden kann, ist in diesem Fall neben der Berechnung von Amortisationszeiten auch eine Rentabilitätsrechnung, wie
z.B. die Berechnung der internen Verzinsung oder des Kapitalwerts der Investition, durchzuführen. Hierz u sind die
Annahmen bzgl. der Nutzungsdauer der Investitionsgüter in Jahren, der verwendete kalkulatorische Zinssatz sowie die
verwendeten Energiepreise zu dokumentieren. Zusätzlich zu den Investitionskosten sollten auch die zu erwartenden
Betriebskosten überschlägig geschätzt werden. Dies sind zumindest die Energie-, Wartungs- und
Instandhaltungskosten.

c) Rückverfolgbarkeit der verwendeten Daten
Die für das Energieaudit verwendeten Daten müssen dem Unternehmen durch die das Energieaudit durchführ ende
Person in einer Weise übermittelt werden, die es ihm ermöglicht, die Daten für historische Analysen und f ür die
Rückverfolgung der Leistung aufzubewahren.

3.2.1 Unternehmen mit mehreren gleichartigen Standorten
Bei Unternehmen, die über eine Vielzahl an ähnlichen Standorten verfügen, wird das Energieaudit als verhältnismäßig
und repräsentativ bewertet, wenn Energieaudits nur an einer repräsentativen Anzahl von Standorten durchgeführt
werden. Zu diesem Zweck können sogenannte Multi-Sit e-Verfahren zur Anwendung kommen, bei denen Cluster v on
Standorten gebildet werden.

Die Prozesse oder Tätigkeiten müssen hierbei an allen Standorten im Wesentlichen gleichartig sein und mit ähnlichen
Methoden und Verfahren durchgeführt werden. Wenn an e inigen der in Betracht kommenden Standorte ähnliche, aber
weniger Prozesse als an anderen Standorten durchgeführt werden, können sich diese Standorte für das Mu lti-Site
Verfahren eignen, vorausgesetzt, dass diese/r Standort/e, an dem/denen die meisten Prozesse oder kritische Prozesse
abgewickelt werden, einem vollständigen Energieaudit unterliegt/unterliegen.

Unternehmen, die ihre Geschäfte an verschiedenen Standorten durch miteinander verknüpfte Prozesse abwi ckeln, sind
ebenfalls für die stichprobenartige Überprüfung geeignet. Sind die Prozesse an den einzelnen Standorten nicht ähnlich,
aber deutlich miteinander verknüpft, so muss der Plan zur stichprobenartigen Überprüfung wenigstens ein Beispiel
eines jeden Prozesses, der von dem Unternehmen durchgeführt wird, beinhalten.

Mögliche Kriterien zur Bildung von Clustern an Standorten sind z.B.:

6 Die Berücksichtigung des Vorhandenseins eines Energieausweises steht im Einklang mit der Gesetzesbegründung zum
Entwurf eines Gesetzes zur Umsetzung der Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates über
Endenergieeffizienz und Energiedienstleistungen (Drucksache 17/1719).
7 Für die Berechnung von Lebenszykluskosten existieren verschiedene Tools. Einige Beispiele sind nachfolgend
aufgeführt: LCC-Tool des ZVEI http://www.zvei.org/Themen/Energieeffizienz/Seiten/Lebenszykluskosten-betrachten-
Energieeffizienz-rechnet-sich.aspx   /LCC-Tool von ICLEI und Öko-Institut http://tool.smart-spp.eu/smartspp-
tool/registration/login_de.php   /Excel-Tool des Umweltbundesamtes
http://www.umweltbundesamt.de/sites/default/files/medien/515/dokumente/lcc_tool.xls  /Berechnungshilfen der
Berliner Energieagentur http://www.buy-smart.info/downloads/downloads4
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Merkblatt für Energieaudits 18

 Art der Tätigkeiten bzw. Hierarchiestufen (Verwaltungsgebäude, Filialen, etc.)
 Energieverbrauchsprofile
 Größe und Mitarbeiterzahl der Standorte
 Baujahr der Liegenschaften

Das Energieaudit ist dann als verhältnismäßig und repräsentativ anzusehen, wenn Energieaudits nach der DIN EN
16247-1 an einer Anzahl an Standorten des jeweiligen Clusters durchgeführt werden, die der Quadratwurzel der
Gesamtzahl an Standorten des jeweiligen Clusters, gerundet auf die höhere ganze Zahl, entspricht. Dies bedeutet, dass
zunächst aus der Anzahl aller Standorte des Unternehmens geeignete Cluster an vergleichbaren Standorten zu
bestimmen sind. Zur Bestimmung der vom Energieaudit zu erfassenden Standorte, ist in jedem gebildeten C luster die
Quadratwurzel aus der gesamten Anzahl an Standorten d es Clusters zu ziehen. Die Auswahlkriterien für die zu
untersuchenden Standorte innerhalb eines Clusters können u.a. folgende Aspekte beinhalten:

 Unterschiede in der Größe der Standorte;
 Abweichungen in Schichtmodellen und Arbeitsverfahren;
 Komplexität der Prozesse, die an den Standorten durchgeführt werden;
 Geographische Standortverteilung.
 Ergebnisse vorangegangener Energieaudits an den Standorten.

Im Rahmen der innerhalb von vier Jahren stattfindenden Wiederholungsaudits, gelten die oben beschriebenen
Regelungen gleichermaßen. Bereits in vorangegangenen Energieaudits untersuchte Standorte sollten im Rahmen von
Wiederholungsaudits nicht Gegenstand eines Energieaudits sein, sofern noch andere, nicht untersuchte Standorte in
den gebildeten Clustern vorhanden sind.

Die in den untersuchten Standorten gewonnenen Erken ntnisse und mögliche Energieeffizienzmaßnahmenvorschläge
müssen auf die nicht untersuchten Standorte übertragbar sein.

Es ist in den Energieauditunterlagen zu begründen und zu dokumentieren, welche Kriterien zur Bestimmung  der
jeweiligen Cluster und zur Bestimmung der untersuchten Standorte angewandt wurden. Aus den
Energieauditunterlagen muss hervorgehen, inwiefern eine Vergleichbarkeit mit den anderen untersuchten und nicht
untersuchten Standorten der jeweiligen gebildeten Cluster gegeben ist.

 Multi-Site-Verfahren bei Partner- und verbundenen U nternehmen
Das Multi-Site-Verfahren kann auf Partner- und/oder verbundene Unternehmen ausgeweitet werden, sofern diese die
Anforderungen an vergleichbare Standorte sowie die weiteren oben beschriebenen Regelungen erfüllen. Die
Ausweitung des Multi-Site Verfahrens kann somit nur auf vergleichbare Standorte der jeweiligen Unternehm en
erfolgen. Alle weiteren Anlagen, Standorte, Prozesse, Einrichtungen sowie der Transport dieser Unternehmen müssen,
sofern vorhanden, Gegenstand eines eigenständigen Energieaudits werden.

Sofern von der Möglichkeit zur Erweiterung des Multi-Site Verfahrens auf Partner- und/oder verbundene
Unternehmen Gebrauch gemacht wird, muss eine für di e Durchführung des Energieaudits verantwortliche Stelle
(Unternehmen oder Personen) von der Geschäftsführung oder dem Vorstand des höchsten Mutterunternehmens in der
Gruppe benannt werden. Die Ernennung der verantwortl ichen Stelle muss schriftlich festgehalten werden und ist von
der Geschäftsführung oder dem Vorstand des höchsten Mutterunternehmens zu unterzeichnen.

Zudem müssen alle Unternehmen, welche am Multi-Site Verfahren teilnehmen, eine schriftliche Bestätigun g über die
Teilnahme erhalten. Diese Bestätigung ist von der Geschäftsführung des teilnehmenden Unternehmens und der
verantwortlichen Stelle zu unterzeichnen und zu den Akten zu nehmen. Im Rahmen einer Stichprobenkontroll e sind
diese Unterlagen vorzulegen.

Die Ergebnisse des Energieaudits, insbesondere auch in Form des oder der Energieauditberichte, sind allen
teilnehmenden Unternehmen auszuhändigen. Die Untern ehmen sind über Ihre spezifischen
Energieeffizienzmaßnahmen zu informieren.

3.2.2 Untersuchung des Transports von Unternehmen
Bei Unternehmen, die über eine Vielzahl an vergleichbaren Fahrzeugen verfügen, wird das Energieaudit als
verhältnismäßig und repräsentativ bewertet, wenn sich bei der Untersuchung der Fahrzeuge der Außeneinsatz des
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Merkblatt für Energieaudits 19

Energieauditors auf bestimmte, repräsentative Fahrzeuge beschränkt. Die Anzahl und Auswahl der Fahrzeuge ist  vom
Energieauditor zusammen mit dem Unternehmen zu best immen und muss derart erfolgen, dass eine verlässliche
Bewertung der energetischen Gesamtsituation des Fuhrparks ermöglicht wird.

3.2.3 Untersuchung von bestimmten vergleichbaren Abnahmestellen
Bei Unternehmen, die über eine Vielzahl an vergleichbaren Abnahmestellen verfügen, an denen keine Mitarbeiter
beschäftigt sind, wird das Energieaudit als verhältnismäßig und repräsentativ bewertet, wenn sich bei der Untersuchung
dieser Abnahmestellen der Außeneinsatz des Energieauditors auf bestimmte, repräsentative Abnahmestellen
beschränkt. Die Anzahl und Auswahl der Abnahmestellen  ist vom Energieauditor zusammen mit dem Unternehmen zu
bestimmen und muss derart erfolgen, dass eine verlässliche Bewertung der energetischen Gesamtsituation dieser
Abnahmestellen ermöglicht wird.

3.2.4 Durchführung von Energieaudits verbundener Unternehmen am selben Standort
Bei Unternehmen, die als Partner- oder verbundene Unternehmen im Sinne der Empfehlung der Kommission g elten,
und die an einem gemeinsamen Standort tätig sind, kann ein Energieaudit des gesamten Standorts als Erf üllung der
Pflicht der an diesem Standort ansässigen und einbezogenen Unternehmen gelten. Standorte werden hierbei als
räumlich zusammenhängende Gebäude oder Gebäudegrupp en definiert.

Das Energieaudit wird dann als verhältnismäßig und repräsentativ bewertet, wenn mindestens 90 % des gesamten
Energieverbrauchs des Standorts vom Energieaudit erfasst werden. Im Rahmen eines Standortaudits kann s omit bis zu
10 % des gesamten Energieverbrauchs des Standorts vom Energieaudit ausgenommen werden. Die Auswahl, ob
Anlagen, Prozesse oder Energieträger oder eine Kombination davon ausgenommen werden sollen, kann auch h ier vom
Unternehmen entschieden werden.

Die Ergebnisse des Energieaudits sind allen teilnehmenden Unternehmen auszuhändigen. Die Unternehmen s ind über
Ihre spezifischen Energieeffizienzmaßnahmen zu informieren. Weitere Regelungen sind zwischen den Beteiligten zu
treffen.

Alternativ können die einzelnen Unternehmen eigenständige Energieaudits durchführen.

3.2.5 Durchführung der Energieaudits im Rahmen von Energieeffizienznetzwerken
Am 3. Dezember 2014 unterzeichneten die Bundesregier ung und 18 Verbände der deutschen Wirtschaft eine
Vereinbarung, bis zum 31.12.2020 die Verbreitung von Energieeffizienz-Netzwerken zu fördern.

Die teilnehmenden Unternehmen werden von einer qual ifizierten Energieberatung begleitet. Die Vernetzung der
Unternehmen findet in einem regelmäßig stattfindenden moderierten Erfahrungsaustausch statt. Mit Hilfe  der
qualifizierten Energieberatung setzt sich jedes teilnehmende Unternehmen ein eigenes Einsparziel und un terlegt dieses
mit Maßnahmen. Die Anforderungen an Energieaudits du rchführende Personen werden in Kapitel 4 beschrieben.

Um Synergiepotenziale optimal zu nutzen, können Unternehmen, die auf Grund des EDL-G ein Energieaudit
durchführen müssen, dieses auch innerhalb eines Netzwerkprozesses erarbeiten, z.B. indem die am Netzwerk beteiligten
Unternehmen gemeinsam Energieauditoren beauftragen oder sich gegenseitig auditieren.

3.2.6 Unternehmen ohne Energieverbrauch
Bei Unternehmen, welche als Nicht-KMU zur Durchführ ung eines Energieaudits verpflichtet sind, jedoch nachweislich
keinen Energieverbrauch und keine Energiekosten haben (z.B. bei Vorrats- oder Mantelgesellschaften), kann im
Hinblick auf die Kriterien der Verhältnismäßigkeit und Repräsentativität von der Durchführung eines eig enständigen
Energieaudits abgesehen werden. Es sei an dieser Stelle darauf hingewiesen, dass sich der Begriff des Energieverbrauchs
nicht lediglich auf Strom und Gas bezieht, sondern alle Energieträger umfasst (s. Punkt 3.1).

3.2.7 Durchführung von Wiederholungsaudits im Gruppenverbund
Die Bundesregierung ist vom Bundestag aufgefordert worden, zu prüfen, wie bei verbundenen Unternehmen m it
geringen Energieverbräuchen Wiederholungsaudits  wesentlich vereinfacht werden können. Die im Folgenden
beschriebenen Regelungen gelten somit nicht für die Durchführung des ersten Energieaudits.
22 von 49 in Zusammenstellung
Merkblatt für Energieaudits 20

Bei Unternehmen, die als verbundene Unternehmen im Sinne der Empfehlung der Kommission gelten und sich somit
mehrheitlich im Besitz eines Unternehmens befinden, können Wiederholungsaudits im Gruppenverbund durchg eführt
werden. Dies gilt analog für mehrheitlich im Besitz einer Kommune befindlichen Unternehmen. Hierbei gil t
abweichend von der oben genannten Regelung, dass der gesamte Energieverbrauch auf die vom Gruppenaudit erfassten
Unternehmen zu beziehen ist. Das Energieaudit wird in diesem Fall dann als verhältnismäßig und repräsen tativ
bewertet, wenn mindestens 90 Prozent des gesamten Energieverbrauchs der Gruppe vom Energieaudit erfass t sind.

Im Rahmen eines Gruppenaudits kann somit bis zu 10 %  des gesamten Energieverbrauchs aller teilnehmenden
Unternehmen vom Energieaudit ausgenommen werden. Ne ben Standorten, Anlagen, Prozessen oder Energieträger n
können hier auch einzelne Unternehmen mit geringem Energieverbrauch, die in Summe nicht mehr als 10 % des
Energieverbrauchs der Gruppe ausmachen, ausgenommen  werden.

Sofern von der Möglichkeit zur Durchführung eines Energieaudits im Gruppenverbund Gebrauch gemacht wir d, muss
eine für die Durchführung des Energieaudits verantwortliche Stelle (Unternehmen bzw. Personen) in der Gruppe von
der Geschäftsführung oder dem Vorstand des höchsten Mutterunternehmens in der Gruppe benannt werden. Die
Ernennung der verantwortlichen Stelle muss schriftlich festgehalten werden und ist von der Geschäftsführung oder
dem Vorstand des höchsten Mutterunternehmens zu unte rzeichnen. Durchaus besteht hierbei die Möglichkeit, auch
zwei oder mehr Gruppen innerhalb des Gruppenverbunds zu definieren, wobei in diesem Fall die Erfassung von 90 %
des gesamten Energieverbrauchs auf die jeweiligen Untergruppen anzuwenden ist. Ansonsten gelten die glei chen
Regelungen zur Festlegung von Verantwortlichkeiten wie oben beschrieben.

Zudem müssen alle Unternehmen, welche am Gruppenaudit teilnehmen, eine schriftliche Bestätigung über die
Teilnahme am Gruppenaudit erhalten. Diese Bestätigung ist von der Geschäftsführung des teilnehmenden
Unternehmens und der verantwortlichen Stelle zu unterzeichnen und zu den Akten zu nehmen. Im Rahmen ein er
Stichprobenkontrolle sind diese Unterlagen vorzulegen.

Die Ergebnisse des Energieaudits, insbesondere auch in Form des oder der Energieauditberichte, sind allen
teilnehmenden Unternehmen auszuhändigen. Die Untern ehmen sind über Ihre spezifischen
Energieeffizienzmaßnahmen zu informieren.

4. Energieauditor
Das Energieaudit ist von einer Person durchzuführen, welche die Anforderungen des § 8b EDL-G erfüllt. Die Person
muss auf Grund ihrer Ausbildung oder beruflichen Quali fizierung und praktischen Erfahrung über die erforderliche
Fachkunde zur ordnungsgemäßen Durchführung eines En ergieaudits verfügen. Die Fachkunde erfordert

1.  eine einschlägige Ausbildung, nachgewiesen durch
a.  den Abschluss eines Hochschul-oder Fachhochschulstud iums in einer einschlägigen Fachrichtung oder
b.  eine berufliche Qualifikation zum staatlich geprüften Techniker oder zur staatlich geprüften Technikerin
oder einen Meisterabschluss oder gleichwertigen Weiterbildungsabschluss in einer einschlägigen
Fachrichtung und
2.  eine mindestens dreijährige hauptberufliche Tätigkeit, bei der praxisbezogene Kenntnisse über die betrie bliche
Energieberatung erworben wurden.

Das Energieaudit ist in unabhängiger Weise durchzuführen. Dies folgt zum einen bereits aus der DIN EN 1 6247-1,
welche Anforderungen an die Objektivität und Transparenz enthält. Zudem stellt § 8b Absatz 2 EDL-G Anforderungen
an die Unabhängigkeit der Durchführung des Energiea udits. Danach muss die das Energieaudit durchführende Person
1.  das Unternehmen hersteller-, anbieter- und vertriebsneutral beraten und darf
2.  keine Provisionen oder sonstigen geldwerten Vorteil e von einem Unternehmen fordern oder erhalten, das
Produkte herstellt oder vertreibt oder Anlagen erric htet oder vermietet, die bei Energiesparinvestition en im
auditierten Unternehmen verwendet werden.
Das Verbot zur Annahme von Provisionen soll Interessen skonflikte in der Person des Beraters vermeiden, wenn dieser
gleichzeitig für den Vertrieb von Produkten zuständig ist, die zur Durchführung der Energieeinsparinvestitionen
erforderlich sind. Damit sollen jedoch Unternehmen, die eine unternehmensinterne organisatorische Trenn ung der
23 von 49 in Zusammenstellung
Merkblatt für Energieaudits 21

Beratungsdienstleistungen vom Vertrieb von Einsparprodukten sicherstellen, nicht gehindert werden, Ener gieaudits
nach dem Gesetz anzubieten.

Das Energieaudit kann sowohl von externen Personen wie auch von unternehmensinternen Personen durchgef ührt
werden, sofern gewährleistet ist, dass die Voraussetzungen nach § 8b EDL-G erfüllt sind.

Wird das Energieaudit von unternehmensinternen Personen durchgeführt, so dürfen diese Personen nicht unmittelbar
an der Tätigkeit beteiligt sein, die einem Energieaudit unterzogen wird. Dies schließt nach Sinn und Zweck der Regelung
nicht aus, dass es der Energiebeauftragte oder Energiemanager des Unternehmens ist, der das Energieaudit durchführt,
da in einem solchen Fall – anders als bei einer Beteiligung an operativen Tätigkeiten – kein Interessenskonflikt zu
erwarten ist.

Sofern der Energieauditor bei einer akkreditierten Konformitätsbewertungsstelle für die Zertifizierung von
Energiemanagementsystemen nach der DIN EN ISO 50001 angestellt ist und die Kompetenzanforderungen erfü llt, die
nach den einschlägigen Akkreditierungsregeln für eine Berufung als Auditor für Energiemanagementsysteme
vorausgesetzt werden, genügt als Nachweis der Qualifikation die entsprechende Akkreditierungsurkunde. W urde das
Energieaudit von einem Umweltgutachter oder einer Umweltgutachterorganisation im Sinne der §§ 9, 10 und 18 des
Umweltauditgesetzes durchgeführt, genügt als Nachweis der Qualifikation die für den betreffenden Sektor ausgestellte
Zulassungsurkunde für die Person, die das Energieaudit durchgeführt hat.

Weitere Bestimmungen zu den Anforderungen an den Ener gieauditor sowie Informationen zum Registrierungsprozess
sind in einem gesonderten Merkblatt („Hinweise zur Registrierung von Energieaudits durchführenden Pers onen“)
geregelt.

Nach der DIN EN 16247-1 ist es zulässig, dass der Energieauditor Unterauftragnehmer einschließt. Hierb ei muss
sichergestellt sein, dass die Personen, die der verantwortliche Energieauditor einbindet, auch die Anforderungen der
DIN EN 16247-1 hinsichtlich der Kompetenz, Vertrauli chkeit und Objektivität erfüllen. Es gilt zu beachten, dass der
Energieauditor die Verantwortung für die ordnungsgemäße Durchführung des Energieaudits trägt.

Energieauditoren können bereits im Vorfeld die notwendigen Qualifikationen dem BAFA nachweisen und sich, f alls
gewünscht, in eine öffentlich zugängliche Liste für Energieauditoren eintragen lassen.

Es besteht jedoch auch die Möglichkeit, erst im Rahmen der Stichprobenkontrolle des BAFA die Fachkunde dur ch
Vorlage entsprechender Unterlagen nachzuweisen.

Unternehmen, die nach geeigneten externen Energieauditoren suchen, können die veröffentlichte
Energieauditorenliste des BAFA nutzen. Es sei darauf hingewiesen, dass die Auswahl eines geeigneten Energieauditors
bedacht erfolgen sollte. Der Energieauditor sollte nach Möglichkeit über Beratungserfahrung und Kenntn isse der
Technologien und Prozesse in der jeweiligen Branche des Unternehmens verfügen. Das Unternehmen ist für die
Auswahl einer geeigneten Person verantwortlich.

5. Stichprobenhafte Überprüfung und Nachweisführung der Durchführung
von Energieaudits
5.1 Stichprobenverfahren des BAFA
Der § 8c Absatz 1 EDL-G überträgt die Überprüfung der Durchführung der Energieaudits dem BAFA. Diese Üb erprüfung
soll u.a. die Anwendung der nach Artikel 13 der Richtlinie 2012/27/EU vorgeschriebenen Sanktionen und Maßnahmen
gewährleisten.

Die Unternehmen werden im Rahmen von Stichprobenkon trollen unter Setzung einer angemessenen Frist zur Vorlage
eines Nachweises über die Durchführung von Energieaudits aufgefordert. Die Größe der Stichprobe wird hierbei etwa
20 Prozent der verpflichteten Unternehmen innerhalb der vierjährigen Periode betragen.

Es besteht keine Pflicht  seitens des Unternehmens die Durchführung eines Energieaudits dem BAFA proaktiv zu
melden . Das BAFA tritt im Rahmen der Stichprobenkontrolle a n das verpflichtete Unternehmen heran und wird es
unter Setzung einer angemessenen Frist zur Vorlage des Nachweises auffordern, dass das betreffende Unter nehmen

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Merkblatt für Energieaudits 22

1.  der Verpflichtung nach § 8 Absatz 1 EDL-G nachgekomme n ist oder
2.  nach § 8 Absatz 3 EDL-G von der Verpflichtung freigestellt ist.

Das BAFA kann von dem Unternehmen im Rahmen der Sti chprobenprüfung die Vorlage der im Rahmen des
Energieaudits angefertigten Unterlagen, insbesondere des Energieauditberichts verlangen, um eine inhal tliche Prüfung
der Energieaudits vornehmen zu können. Das BAFA wird  in diesen Fällen das Unternehmen im Anschreiben darauf
hinweisen, welche im Rahmen des Energieaudits angefertigten Unterlagen, wie z.B. der Energieauditbericht oder Teile
davon, dem BAFA eingereicht werden sollen.

Wird ein Unternehmen zum Nachweis aufgefordert, das ein kleines oder mittleres Unternehmen ist und som it nicht in
den Anwendungsbereich nach § 8 Absatz 1 EDL-G fällt, s o hat es in einer Selbsterklärung anzugeben, dass es ein kleines
oder mittleres Unternehmen im Sinne der Empfehlung der Kommission ist. Hierzu stellt das BAFA unter
www.bafa.de  >
‚Energie‘ > ‚Energieaudits nach dem EDL-G‘ ein entsprechendes Erklärungsformular zur Verfügung.

5.2 Nachweis der Durchführung eines Energieaudits
Der Nachweis über die Durchführung eines Energieaudits erfolgt über eine Bestätigung derjenigen Person, die das
Energieaudit durchgeführt hat. Der Energieauditor muss bestätigen, dass die Anforderungen an Energieaudi ts nach § 8a
EDL-G erfüllt wurden. Sollten mehrere Energieauditoren das Energieaudit durchgeführt haben, so haben
diese sämtlich den Energieauditbericht zu unterzeichnen. Die Energieauditoren tragen dann gemeinsam die
Verantwortung für die ordnungsgemäße Durchführung d es Energieaudits.

Neben der Bestätigung des Energieauditors ist zudem eine Bestätigung des vom Unternehmen benannten
Verantwortlichen bzw. Ansprechpartners über die erfolgreiche Durchführung des Energieaudits abzugeben. So fern das
Energieaudit unternehmensintern durchgeführt wurde, ist diese Bestätigung von der Geschäftsführung zu
unterschreiben. Insbesondere ist zu bestätigen, dass sie

 die Empfehlungen bzgl. möglicher Energieeffizienzmaß nahmen des Energieaudits zur Kenntnis genommen
hat, und
 nach bestem Wissen und Gewissen erklärt, dass das Unternehmen die Anforderungen eines Energieaudits,
insbesondere in Bezug auf die Vollständigkeit der einzubeziehenden Standorte, erfüllt.

Es sind zudem Angaben zum Unternehmen, zum Ansprechpar tner im Unternehmen, zum Energieauditor
(einschließlich der Qualifikationsnachweise, sofern diese dem BAFA noch nicht vorliegen), zur Anzahl der Standorte
und zum prozentualen Anteil der eingeführten Systeme am gesamten Energieverbrauch (Energieaudits nach DI N EN
16247-1, Energiemanagementsysteme und/oder EMAS) zu machen.

Sofern in einzelnen Standorten zertifizierte Energie- oder Umweltmanagementsysteme eingeführt wurden, sind die
Registrierungs-/Zertifizierungsurkunden für diese Standorte und ggf. zusätzlich der Bericht des aktuellen
Überwachungsaudits resp. der validierten Umwelterklärung einzureichen.

Zur vereinfachten Nachweisführung wird das BAFA auf seiner Homepage ein Formular zur Verfügung stellen.

 Bei Durchführung von Multi-Site-Verfahren
Bei Unternehmen mit mehreren gleichartigen Standorten, in denen das Multi-Site-Verfahren angewendet wu rde, ist
neben der gesamten Anzahl an Standorten des Unternehmens darzulegen, in wie vielen Standorten Energieaudits
durchgeführt wurden.

Bei Durchführung von Multi-Site Verfahren in Partner- oder verbundenen Unternehmen sind neben den oben
aufgeführten Angaben die schriftliche Ernennung der v erantwortlichen Stelle im Unternehmen sowie die schriftliche
Bestätigung über die Teilnahme des Unternehmens am Multi-Site Verfahren (s. Punkt 3.2.1) einzureichen. Zudem ist
eine Selbsterklärung über die Beteiligungsverhältnisse des Unternehmens einzureichen.

 Bei Durchführung von Wiederholungsaudits im Gruppen verbund
Bei Durchführung von Wiederholungsaudits im Gruppenv erbund, sind neben den oben aufgeführten Angaben die
schriftliche Ernennung der verantwortlichen Stelle im Unternehmen sowie die schriftliche Bestätigung über die
Teilnahme des Unternehmens am Gruppenaudit (s. Punk t 3.2.3) einzureichen. Zudem ist eine Selbsterklärung über die
Beteiligungsverhältnisse des Unternehmens einzureichen.
25 von 49 in Zusammenstellung
Merkblatt für Energieaudits 23

 Bei Unternehmen ohne Energieverbrauch
Bei Unternehmen ohne Energieverbrauch ist im Rahmen  einer Stichprobenkontrolle eine Bestätigung der
Geschäftsführung darüber abzugeben, dass das Unternehmen keinen Energieverbrauch hat.

5.3 Nachweis bei Freistellung nach § 8 Absatz 3 EDL-G
Der Nachweis über das Vorliegen der Voraussetzungen für eine Freistellung erfolgt je nachdem, ob ein
Energiemanagement- oder ein Umweltmanagementsystem eingerichtet wurde

 über ein gültiges DIN EN ISO 50001-Zertifikat;
 über einen gültigen Eintragungs- oder Verlängerungsbescheid der zuständigen EMAS-Registrierungsstelle üb er
die Eintragung des Unternehmens in das EMAS-Register oder eine Bestätigung der EMAS-Registrierungsstelle
über eine aktive Registrierung mit der Angabe des Zeitpunkts, bis zu dem die Registrierung gültig ist.

Das Zertifikat bzw. der Eintragungs- oder Verlängerungsbescheid müssen am jeweiligen Erfüllungszeitpunkt gültig sein.
Aufgrund der Zertifizierungsverfahrenssystematik (jährlich durchzuführende Überprüfungen) muss dies in jedem Fall
die eigentliche Registrierungs-/Zertifizierungsurkunde sein und ggf. zusätzlich den Bericht des aktuellen
Überwachungsaudits resp. eine validierte Umwelterklärung einschließen.

Der Nachweis über das Vorhandensein eines gültigen, zertifizierten Energie- oder Umweltmanagementsystem s am
Erfüllungszeitpunkt gilt für die gesamte Verpflichtungsperiode.

5.4 Nachweis bei Einführung eines Energiemanagementsystems oder EMAS in der
Einführungsphase
Unternehmen, die auf Grund des Gesetzes nunmehr statt eines Energieaudits die Zertifizierung eines aufwendigeren
Energie- oder Umweltmanagementsystems einleiten, sind im ersten Überprüfungszyklus bei der Nachweisfüh rung
entlastet. Um dem Umstand Rechnung zu tragen, dass die Zertifizierung eines Energie- oder
Umweltmanagementsystems längere Zeit in Anspruch nim mt als die Durchführung eines Energieaudits und daher
möglicherweise nicht bis zum 05. Dezember 2015 vollständig abgeschlossen werden kann, soll bei einer Ü berprüfung im
ersten Jahr nach dem Stichtag der Nachweis genügen, dass bis zu diesem Termin zumindest die wesentliche n Schritte
zur Einführung eines solchen durchgeführt wurden.

Bei einer Überprüfung im Rahmen der Stichprobenkontrolle zwischen dem 05. Dezember 2015 und dem 31. Dezember
2016 genügt der Nachweis über den Beginn der Einrichtung eines Energie- oder Umweltmanagementsystems. Dieser
Nachweis erfolgt durch die Abgabe einer schriftlichen oder elektronischen Erklärung der Geschäftsführung mit
folgendem Inhalt:

1.  das Unternehmen verpflichtet sich oder beauftragt eine der in § 55 Absatz 8 des Energiesteuergesetzes und § 10
Absatz 7 des Stromsteuergesetzes genannten Stellen,
a.  ein Energiemanagementsystem nach § 8 Absatz 3 Nummer  1 EDL-G oder
b.  ein Umweltmanagementsystem nach § 8 Absatz 3 Nummer 2 EDL-G einzuführen, und

2.  das Unternehmen hat mit der Einführung des Systems (Nummer 1) begonnen und dabei folgende Maßnahmen
bis zum 05. Dezember 2015 umgesetzt:
a.  für ein Energiemanagementsystem nach § 8 Absatz 3 Nu mmer 1 EDL-G die Nummer 4.4.3 Buchstabe a der
DIN EN ISO 50001, Ausgabe Dezember 2011;
b.  für ein Umweltmanagementsystem nach § 8 Absatz 3 Nummer 2 EDL-G mindestens die Erfassung und
Analyse eingesetzter Energieträger mit einer Bestandsaufnahme der Energieströme und Energieträger, der
Ermittlung wichtiger Kenngrößen in Form von absoluten und prozentualen Einsatzmengen gemessen in
technischen und bewertet in monetären Einheiten und der Dokumentation der eingesetzten Energieträger
mit Hilfe einer Tabelle.

Werden Unternehmen, welche die Zertifizierung eines Energie- oder Umweltmanagementsystems einleiten, i m
Rahmen einer Stichprobenkontrolle im Jahr 2016 zur Nachweisung der Durchführung eines Energieaudits auf gefordert,
sind neben der schriftlichen oder elektronischen Erklärung die nach Punkt 2 bereits umgesetzten Maßnahmen durch
die angefertigten Unterlagen zu belegen. Eine verpflichtende externe Testierung dieser Unterlagen ist vom EDL-G nicht
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Merkblatt für Energieaudits 24

vorgesehen, jedoch wird an dieser Stelle darauf hingewiesen, dass ein frühzeitiger Kontakt mit der
Zertifizierungsgesellschaft geboten ist, um mögliche Mängel oder Abweichungen bei der Einführung der
Managementnorm und bei der Umsetzung der oben aufge führten Maßnahmen rechtzeitig aufzudecken und so den
eigentlichen Auditaufwand nach der DIN EN ISO 50001 o der EMAS zu begrenzen.

Die Unternehmen sind bei der Anwendung dieser vereinf achten Nachweisführung zudem gehalten, bis spätestens Ende
des Jahres 2016 die Zertifizierung abgeschlossen zu haben. Für die Unternehmen, welche im Rahmen der
Stichprobenkontrolle von dieser Nachweisführung Gebrauch gemacht haben, sind die erlangten Zertifikate dem BAFA
dann spätestens bis Ende März 2017 nachzureichen.

6. Bußgeldvorschriften
Wer entgegen seiner Verpflichtung ein Energieaudit durchzuführen, ein Energieaudit nicht, nicht richtig, nicht
vollständig oder nicht rechtzeitig durchführt, kann verpflichtet werden, ein Bußgeld in Höhe von bis zu 50.000 EUR zu
zahlen. Zu einem Bußgeld kann ferner verpflichtet werden, wer wahrheitswidrig behauptet, ein KMU zu se in. Die
Bundesregierung ist vom Bundestag aufgefordert worden, beim Vollzug des Gesetzes dem Umstand Rechnung zu
tragen, dass den betroffenen Unternehmen aufgrund der verfristeten Umsetzung der Energieeffizienzrichtlinie ein um
rund ein Jahr verkürzter Zeitraum zur Durchführung des ersten Energieaudits verbleibt, da z.B. im Falle eines
Beraterengpasses Unternehmen im Einzelfall die fristgerechte Umsetzung des Audits faktisch nicht möglic h sein kann.
Dementsprechend wird das BAFA bei der Entscheidung über die Verhängung eines Bußgeldes prüfen, ob es dem
betreffenden Unternehmen in zumutbarer Weise möglich  war, das erste Energieaudit fristgemäß durchzuführen.

 Nicht-Durchführung
Die Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits besteht erstmalig zum 05.12.2015 und dann alle 4 Jahre gerechnet
vom Zeitpunkt der Durchführung des ersten Audits. Das  Unterlassen der Durchführung eines Audits bis zum
vorgesehenen Zeitpunkt entbindet nicht von der gesetzlichen Verpflichtung zur Durchführung. Die Verpflichtung
bleibt über den gesamten Zeitraum bestehen und endet erst mit der Durchführung des Audits. Bei der Nicht -
Durchführung eines Energieaudits nach §§ 8 ff EDL-G handelt es sich um eine sog. Dauerordnungswidrigkeit. Geht die
Dauerordnungswidrigkeit nach der Erlangung der Rechtskraft des Bußgeldbescheids weiter, bildet die Entscheidung
eine Zäsur; das Verhalten bzw. Unterlassen nach der Entscheidung gilt somit als neue Ordnungswidrigkeit.  Bei
dauerhafter Nicht-Erfüllung der Pflicht können mehrere Bußgeldbescheide gegen ein verpflichtetes Unter nehmen
erlassen werden.

 Nicht richtige oder nicht vollständige Durchführung
Bei Audits, die nicht richtig oder nicht vollständig durchgeführt worden sind, bleibt die Verpflichtung zur
ordnungsgemäßen Durchführung bestehen. Die Verpflich tung bleibt über den gesamten Zeitraum bestehen und endigt
erst mit der richtigen und vollständigen Durchführung des Audits. Auch in diesem Fall können bei dauerha fter Nicht-
Erfüllung der Pflicht mehrere Bußgeldbescheide gegen ein verpflichtetes Unternehmen erlassen werden.

 Nicht rechtzeitige Durchführung
Bei einem Audit, das nicht rechtzeitig durchgeführt wurde, kann ein einmaliges Bußgeld auferlegt werden.

 Einrichtung eines Energiemanagementsystems oder Umw eltmanagementsystems
Bei einer Überprüfung zwischen dem 05. Dezember 201 5 und dem 31. Dezember 2016 genügt der Nachweis über den
Beginn der Einrichtung eines Energiemanagement- oder Umweltmanagementsystems. Werden in der
Nachweiserklärung Angaben vorsätzlich oder fahrlässig nicht richtig gemacht, kann dies mit einem Bußgeld geahndet
werden. Wird entgegen der Selbstverpflichtung ein Energiemanagementsystem einzuführen, nachträglich(ohn e
nachvollziehbaren Grund) ein Energieaudit durchgeführt, kann ebenfalls ein Bußgeld verhängt werden.

 Leugnung der Nicht-KMU-Eigenschaft
Wird ein Unternehmen zur Vorlage eines Nachweises über die Durchführung eines Energieaudits aufgeforde rt, das
aufgrund seiner KMU Eigenschaft nicht in den Anwendun gsbereich des Gesetzes fällt, so hat es in einer Selbsterklärung
anzugeben, dass es ein KMU ist. Wer wahrheitswidrig behauptet, ein KMU zu sein, kann zur Zahlung eines Bußgelds
verpflichtet werden.

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Merkblatt für Energieaudits 25

 Nichtvorlage der angeforderten Unterlagen

Wird ein Unternehmen unter Setzung einer angemessen  Frist zur Vorlage von Nachweisen über die Durchführung des
Energieaudits bzw. über die Freistellung von der Auditverpflichtung aufgefordert und kommt dieser Aufforde rung
nicht nach, kann ebenfalls ein Bußgeld verhängt werden.

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Impressum

Herausgeber
Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle
Leitungsstab Presse- und Sonderaufgaben
Frankfurter Str. 29 - 35
65760 Eschborn

http://www.bafa.de/

Referat: 426
E-Mail: [E-MAIL ENTFERNT]

Tel.: [TELEFONNUMMER ENTFERNT]
Stand
08.07.2015
Bildnachweis

Diese Druckschrift wird im Rahmen des Leitungsstabs "Presse- und Sonderaufgaben" des Bundesamtes für Wirtschaft und
Ausfuhrkontrolle herausgegeben. Sie wird kostenlos abgegeben und ist nicht zum Verkauf bestimmt.

Das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle
ist mit dem audit berufundfamilie für seine
familienfreundliche Personalpolitik ausgezeichnet
worden. Das Zertifikat wird von der berufundfamilie
GmbH, einer Initiative der Gemeinnützigen Hertie-
Stiftung, verliehen.
29 von 49 in Zusammenstellung
Sächsischer Städte- und Gemeindetag e.V.
Glacisstraße 3, 01099 Dresden
 mit der Bitte um Weiterleitung an die Mitglieder des Kreisverbandes
 nur per E-Mail
 Oberbürgermeister/innen
 der Kreisfreien Städte und
 die Vorsitzenden der
 Kreisverbände des SSG
Ihre Nachricht vom Ihr Zeichen Unser Zeichen Bearbe iter Az. / ID-Nr. Telefon Datum
  CL/DMi Frau Leser 794.00 /
092740
-150 27.10.2015
Gesetz über die Energiedienstleistungen und andere
Energieeffizienzmaßnahmen (EDL-G) - Energieaudit
Sehr geehrte Damen und Herren,
der Deutsche Städte- und Gemeindebund (DStGB) und d er
Deutsche Städtetag (DST) haben sich mit einem Frage nkatalog zum
Merkblatt für Energieaudits an das Bundesamt für Wi rtschaft und
Ausfuhrkontrolle (BAFA) gewandt. Dieser Fragenkatal og wurde von
den einzelnen Bundes- und Landesverbänden zusammeng etragen
und enthält die wesentlichen Fragestellungen einer Vielzahl von
Kommunen, kommunalen Unternehmen und Einrichtungen bei der
Anwendung der Bestimmungen der §§ 8 ff. EDL ǦG, insbesondere zur
Durchführung des Energieaudits.
Voranstellen möchten wir den wichtigen Hinweis des BAFA, dass die
Beurteilung, ob eine Einrichtung bzw. Einheit zur
Hoheitsverwaltung  zählt, sich nicht nach der (privat- oder öffentlic h-
rechtlichen) Rechtsnatur der Einrichtung bzw. Einhe it, sondern nach
den wahrgenommenen Aufgaben bzw. Tätigkeiten  richtet. Wenn
Einheiten in privatrechtlicher Rechtsform (z. B. Gm bH) diese für den
Träger einer hoheitlichen Aufgabe durchführen, sind  die
privatrechtlichen Einheiten ebenfalls als hoheitlic h tätig im Sinne der
Regelungen des Merkblatts für Energieaudits anzusehen.
Die Einstufung einer bestimmten Einheit als Unterne hmen hängt
somit vollständig von der Art ihrer Tätigkeit ab.
Sächsischer Städte- und
Gemeindetag e.V.
Glacisstraße 3
01099 Dresden
Telefon [TELEFONNUMMER ENTFERNT]
Telefax [TELEFONNUMMER ENTFERNT]
Internet:
http://www.ssg-sachsen.de
E-Mail:
[E-MAIL ENTFERNT]
Steuernummer: 202/141/03088
So erreichen Sie uns:
Straßenbahnlinien
3, 7, 8
Haltestelle Carolaplatz,
6, 13 Haltestelle
Rosa-Luxemburg-Platz
oder per Bahn
Bahnhof Dresden-Neustadt
30 von 49 in Zusammenstellung
2
Das BAFA hat zu den einzelnen aufgeworfenen Fragest ellungen der
kommunalen Spitzenverbände Folgendes ausgeführt:
1. Allgemeines
1.1  Hintergrund
Im Merkblatt heißt es auf S. 5:
„Dieses Merkblatt soll mit seinen Hinweisen Unterne hmen die
Anwendung des Gesetzes erleichtern. Unternehmen müs sen
jedoch in eigener Verantwortung prüfen, ob sie in d en
Anwendungsbereich des Gesetzes fallen.“
1.2  Fragestellung DStGB/DST
Wie gestaltet sich das weitere Verfahren, wenn ein Unternehmen im
Rahmen seiner eigenen Prüfung zu dem Ergebnis kommt , dass
keine Pflicht zur Auditierung besteht und diese Auf fassung
beispielsweise im Stichprobenverfahren nicht bestätigt wird?
1.3  Antwort BAFA
Wenn ein Unternehmen im Rahmen seiner eigenen Prüfu ng zu dem
Ergebnis kommt, dass keine Pflicht zur Durchführung  eines
Energieaudits besteht und diese Auffassung im
Stichprobenverfahren von Seiten des BAFA nicht best ätigt wird,
besteht die Möglichkeit der Einleitung eines
Ordnungswidrigkeitsverfahrens.
In § 12 Abs. 1 EDL-G heißt es dazu, dass ordnungswid rig handelt,
wer vorsätzlich oder fahrlässig entgegen § 8 Abs. 1  Nr. 1 a) oder
Nr. 2 a) ein Energieaudit nicht, nicht richtig, nic ht vollständig oder
nicht rechtzeitig durchführt.
Die Verfolgung von Ordnungswidrigkeiten liegt im pf lichtgemäßen
Ermessen der Verfolgungsbehörde. Hier gilt der Grun dsatz der
Verhältnismäßigkeit. Falls ein Bußgeld verhängt wir d, wird bei der
Bemessung des Bußgelds der Umstand, ob vorsätzlich oder
fahrlässig gehandelt wurde, berücksichtigt.
2. Adressaten der Energieauditpflicht nach § 8 Abs. 1 i. V. m.
§ 1 Nr. 4 EDL-G
Im Merkblatt heißt es auf S. 6:
„Keine der Energieauditpflicht unterliegenden Einrichtungen sind:
x Kommunale Regiebetriebe
x Einrichtungen mit überwiegend hoheitlichen Tätigke iten“
31 von 49 in Zusammenstellung
3
2.1  Fragestellungen DStGB/DST
Können Regiebetriebe, die kommunalen Zweckverbänden  oder
kommunalen Stiftungen angehören, kommunalen Regiebe trieben
gleichgestellt und damit von der Auditpflicht ausgenommen werden?
2.2  Antwort BAFA - Grundsatz
Die Definition des Unternehmens richtet sich nach d er
KMU-Empfehlung der Kommission vom 6. Mai 2003. Dana ch gilt als
Unternehmen jede Einheit, unabhängig von ihrer Recht sform, die
eine wirtschaftliche Tätigkeit ausübt.
Wirtschaftliche Betätigung meint eine Tätigkeit, di e auf den
Austausch von Leistungen oder Gütern am Markt gerich tet ist, d. h.
auf die Teilnahme am geschäftlichen Leistungsaustau sch durch das
Anbieten von Gütern und Dienstleistungen auf einem Markt.
Auch Einrichtungen der öffentlichen Verwaltung könn en als
Unternehmen gelten, wenn sie zur Erzielung eines
Leistungsaustauschs am Markt eingesetzt werden. Erf orderlich ist
lediglich eine gewisse organisatorische Selbstständigkeit. Immer
wenn es einer Organisationseinheit an dieser hinrei chenden
Selbständigkeit fehlt, besteht keine Pflicht, ein E nergieaudit
durchzuführen.
2.3 Zur Fragestellung
Kommunale Regiebetriebe sind vollständig in die
Gemeindeverwaltung integriert und rechtlich, organi satorisch sowie
auch haushalts- und finanzwirtschaftlich in die kom munale
Gebietskörperschaft eingegliedert. Mangels Rechtspe rsönlichkeit
ist der gesetzliche Vertreter von Regiebetrieben de r
(Ober)Bürgermeister der Trägerkörperschaft. Sie bes itzen kein
abgegrenztes Betriebsvermögen, sondern sind in den gemeindlichen
Haushalt eingeordnet. Die Einflussnahme der Gebietskörperschaft ist
bei dieser Organisationsform jederzeit umfassend gewährleistet.
Im Gegensatz dazu handelt es sich bei Zweckverbände n um
öffentlich-rechtliche Körperschaften. Mit einem Zwe ckverband wird
eine selbstständige juristische Person geschaffen, auf welche die
dem Verband angehörenden Kommunen eigene Aufgaben u nd
Hoheitsbefugnisse übertragen. Der Zweckverband muss jährlich eine
Haushaltssatzung und grundsätzlich auch einen Finanzplan erstellen.
32 von 49 in Zusammenstellung
4
Nach hiesiger Auffassung bewirkt die Gründung eines
Zweckverbandes eine klare Trennung. Wenn der Zweckv erband
einen Regiebetrieb gründet, ist die Eingliederung i n die Gemeinde,
so wie bei einem typischen Regiebetrieb, nicht mehr  gewährleistet.
Die Zweckverbände sind selbstständig und betreiben ihren
Regiebetrieb. Dieser Regiebetrieb ist daher nicht mehr „als
besondere Abteilung der einzelnen Gemeinde“ anzusehen.
Die Rechtsprechung des EUG und die EU-Kommission definieren als
Unternehmen eine wirtschaftliche Einheit, die in ei ner einheitlichen
Organisation personeller, materieller oder immateri eller Mittel
besteht, die dauerhaft einen wirtschaftlichen Zweck erfüllt.
Diese Kriterien erfüllt ein Zweckverband; er ist wi rtschaftlich und
personell eigenständig organisiert, er tritt nach a ußen in Erscheinung
und – nicht wie bei den kommunalen Regiebetrieben –  die
Gemeinden. Tätigkeiten von kommunalen Zweckverbände n können
sowohl wirtschaftliche als auch hoheitliche Aufgabe n sein. Es wäre
daher weiterhin zu prüfen, ob die Aufgabenstellung des kommunalen
Zweckverbandes inkl. des dazugehörenden Regiebetrie bes
hoheitlicher oder wirtschaftlicher Art ist.
3. Unternehmensbegriff
3.1 Ausführungen des BAFA zur organisatorischen Sel bständigkeit
Der europäische Unternehmensbegriff geht von einem funktionalen
Unternehmensverständnis aus. Die funktionale Betrac htungsweise
hat eine organisatorische Komponente (Handeln durch  eine Einheit),
durch die Unternehmen von der Verwaltung abgegrenzt  werden und
eine tätigkeitsbezogene Komponente (wirtschaftliche s Handeln). Für
ein funktionales Unternehmensverständnis kommt es nicht darauf an,
ob ein Unternehmen privatrechtlich oder öffentlich- rechtlich
organisiert, eine juristische Person oder als Eigen betrieb nicht
rechtsfähig ist, solange es eine organisatorische Einheit darstellt.
Wie bereits ausgeführt, sind kommunale Regiebetrieb e rechtlich
unselbstständige Verwaltungseinheiten, d. h. Abteil ungen der
Verwaltung. Anders als bei den Eigenbetrieben fehlt  ihnen die
ökonomische Selbständigkeit. Kommunale Regiebetrieb e sind
rechtlich, organisatorisch sowie auch haushalts- un d
finanzwirtschaftlich in die kommunale Gebietskörper schaft
eingegliedert. Es fehlt daher an einer hinreichende n Selbständigkeit
gegenüber der Kommune. Wenn eine Organisationseinhe it als
Unternehmen eingestuft wird, aber über keine eigene n Sach- und
Betriebsmittel sowie kein eigenes Personal verfügt,  bleibt die Einheit
dennoch grundsätzlich zum Energieaudit verpflichtet. Dies ergibt sich
aus dem funktionalen Unternehmensverständnis.
33 von 49 in Zusammenstellung
5
Das EDL-G als gesetzliche Grundlage bietet keinen
Auslegungsspielraum für eine gegenteilige Ansicht. D ie Grundsätze
auf S. 7 des Merkblattes finden keine Anwendung.
Wirtschaftliche Betätigung meint eine Tätigkeit, di e auf den
Austausch von Leistungen oder Gütern am Markt gerich tet ist. Unter
einem Markt aus Sicht eines Eigenbetriebs ist Leist ungsaustausch
mit Dritten außerhalb der eigenen Kommunalverwaltun g zu
verstehen. Die eigene Verwaltung stellt keinen Mark t dar. Für die
Einordnung als Markt spielen Konditionen wie Ansatz  einer
kostendeckenden Miete versus Ansatz von marktübliche n Mieten
keine Rolle.
3.2 Ausführungen des BAFA zur Abgrenzung wirtschaftl icher-
hoheitlicher Tätigkeiten
Systeme der sozialen Sicherung können als nicht-wir tschaftliche
Betätigung gelten. Ob Systeme der sozialen Sicherhe it mit
wirtschaftlichen Tätigkeiten einhergehen, hängt von  ihrem Aufbau
und ihrer Struktur ab. Entscheidend ist, ob ein Sys tem der sozialen
Sicherheit auf Solidarität beruht und daher nicht m it wirtschaftlichen
Tätigkeiten einhergeht. Hierbei kann es von Bedeutu ng sein, ob die
Mitgliedschaft im System verpflichtend ist, ob das System rein
soziale Zwecke verfolgt, ob es sich um ein System o hne
Erwerbszweck handelt, ob die Leistungen unabhängig von den
abgeführten Beiträgen gewährt werden, ob die gewährten Leistungen
sich nicht zwangsläufig proportional zu den Einkünf ten des
Versicherten verhalten und ob das System vom Staat kontrolliert
wird.
Derartige solidaritätsbasierte Systeme gelten als nicht-wirtschaftlich.
Die Frage, ob soziale Einrichtungen als Unternehmen  im Sinne der
KMU Empfehlung einzustufen sind, lässt sich nicht g enerell
beantworten, sondern hängt von der Art der Tätigkeit ab.
Liefert eine soziale Einrichtung z. B. Essen auf Rä dern oder leistet
sie häusliche Pflegedienste und werden diese Leistu ngen auch von
anderen öffentlichen oder privaten Dienstleistern e rbracht, bedient
sie einen bestimmten Markt und übt damit eine wirts chaftliche
Tätigkeit aus.
Dies bedeutet jedoch nicht, dass sämtliche Leistung en einer solchen
Einrichtung zwangsläufig wirtschaftlichen Charakter  haben; es wäre
durchaus vorstellbar, dass sie auch reine Leistunge n der
Sozialfürsorge erbringt, wie etwa die Verteilung st aatlicher
Zuwendungen an die Berechtigten, was an sich keine wirtschaftliche
Tätigkeit darstellt.
34 von 49 in Zusammenstellung
6
Wenn Einrichtungen der Gesundheitsfürsorge ihre Die nstleistung
gegen ein Entgelt anbieten, das entweder direkt von  den
Dienstleistungsempfängern oder deren Versicherung g ezahlt wird,
liegt eine wirtschaftliche Tätigkeit vor, da ein ge wisser Wettbewerb
um die Erbringung von Gesundheitsleistungen besteht.
Nur wenn Dienstleister direkt über die Sozialversic herungsbeiträge
sowie aus staatlichen Mitteln finanziert werden und  ihre Dienste für
Versicherte unentgeltlich nach dem Prinzip der allg emeinen
Gesundheitsvorsorge erbringen, ist die Einrichtung nicht als
Unternehmen zu werten.
Bei der Bewertung, ob eine wirtschaftliche Tätigkei t nach dem
EU-Recht vorliegt, kann § 14 AO nicht herangezogen werden.
§ 14 AO stuft Vermietungen und Verpachtungen generel l als bloße
Vermögensverwaltung ein. Der Begriff der wirtschaft lichen
Betätigung im EU-Recht ist jedoch weiter zu verstehe n. In diesem
Kontext können auch Vermietungen und Verpachtungen als
wirtschaftliche Tätigkeiten verstanden werden.
Die „Mitteilung der Kommission über die Anwendung d er
Beihilfevorschriften der Europäischen Union auf
Ausgleichsleistungen für die Erbringung von Dienstl eistungen von
allgemeinem wirtschaftlichem Interesse“ (sog. DAWI-Mitteilung) kann
bei der Abgrenzung der hoheitlichen von der wirtsch aftlichen
Betätigung herangezogen werden. Dort ist insbesonde re die
Nummer 2.1 „Begriff des Unternehmens und der wirtsc haftlichen
Tätigkeit“ relevant.
Der Begriff der Sozialdienstleistungen von allgemei nem Interesse
(SDAI) ist weder im AEUV noch im Sekundärrecht defi niert. Wie in
den Mitteilungen der Kommission zu den SDAI dargele gt wird,
können SDAI je nach Art der betreffenden Tätigkeit wirtschaftlicher
oder nichtwirtschaftlicher Natur sein. Die Einordnu ng einer Tätigkeit
als „sozial“ reicht für sich genommen nicht aus, um  eine Einstufung
der betreffenden Tätigkeit als „wirtschaftliche Tät igkeit“ im Sinne der
Rechtsprechung des Gerichtshofs auszuschließen. Wir tschaftliche
SDAI zählen zu den DAWI.
3.3 Ausführungen des BAFA zu den ausdrücklich als h oheitlich
anerkannten Tätigkeiten
Als Unternehmen gilt jede Einheit, unabhängig von ihr er Rechtsform,
die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausübt. Zur Fest stellung, ob die
Einheit überhaupt als Unternehmen angesehen werden kann, muss
geprüft werden, ob die Einheit wirtschaftlich tätig  ist. Bei der
Bewertung, ob eine Einheit als Unternehmen gilt, ko mmt es auf die
Rechtsform nicht an.
35 von 49 in Zusammenstellung
7
Im Falle der Möglichkeit einer pflichtbefreienden Ü bertragbarkeit auf
private Dritte besteht für kommunale Wasserversorger, Abwasser-
und Abfallentsorger die Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits,
unabhängig von der Rechtsform.
Kommunale Regiebetriebe, die nach den oben beschrie benen
Grundsätzen ausgerichtet sind, unterliegen jedoch g enerell nicht der
Energieauditpflicht auf Grund der fehlenden hinreic henden
Selbstständigkeit gegenüber der Kommune.
„Dritte“ sind alle mit dem beauftragenden Verantwor tlichen nicht
identische natürliche oder juristische Personen. Der  Begriff des
„Dritten“ bestimmt sich also relativ zum „Ersten“ (Verantwortlichen).
„Dritte“ sind alle formal selbstständige Rechtssubj ekte. Ein vom
Verantwortlichen gegründeter Eigenbetrieb gilt also nicht als „Dritter“.
Zurechnungsendpunkt der Rechte und Pflichten bleibt  hier die
Kommune selbst. „Private Dritte“ sind alle in priva trechtlichen
Formen organisierte Rechtspersonen und natürliche Personen.
Nach der Rechtsprechung der Union kann die innerhal b des
nationalen Bildungssystems organisierte öffentliche  Bildung, die vom
Staat finanziert und überwacht wird, als nichtwirts chaftliche Tätigkeit
angesehen werden. Die nichtwirtschaftliche Natur de r öffentlichen
Bildung wird auch nicht dadurch beeinträchtigt, das s Schüler oder
ihre Eltern gelegentlich Unterrichts- oder Einschre ibegebühren
entrichten müssen, die zu den operativen Kosten des  Systems
beitragen. Solche finanziellen Beiträge sollten sod ann nur einen
Bruchteil der tatsächlichen Kosten der Dienstleistu ng abdecken und
können in der Folge nicht als Entgelt für die erbra chte Dienstleistung
angesehen werden. Daher ändern sie nichts an der
nichtwirtschaftlichen Natur einer allgemeinen Bildu ngsdienstleistung,
die vorrangig aus staatlichen Mitteln finanziert wird.
Nach der DAWl-Mitteilung gelten diese Grundsätze fü r öffentliche
Bildungsdienstleistungen wie Berufsausbildung, priv ate und
öffentliche Grundschulen sowie Kindertageseinrichtu ngen und den
Unterricht an Hochschulen.
Diese öffentliche Bereitstellung von Bildungsdienst leistungen muss
von Dienstleistungen unterschieden werden, die weit gehend von
Empfängern der Leistung oder aus kommerziellen Einn ahmen
finanziert werden.
Die dargestellten Bildungsdienstleistungen erfolgen  somit zu
Ausbildungszwecken und sind somit nach Ansicht des BAFA nicht
mit Kultureinrichtungen wie Theatern, Museen und Bi bliotheken
gleichzusetzen.
36 von 49 in Zusammenstellung
8
Öffentliche Institutionen können auch Bildungsdiens tleistungen
anbieten, die auf Grund ihrer Natur, Finanzierungss trukturen und
konkurrierender privater Organisationen als wirtschaftlich einzustufen
sind. Dies dürfte nach Ansicht des BAFA in aller Re gel auf
Volkshochschulen zutreffen.·
Krankenhäuser und Gesundheitsdienstleister bieten i hre
Dienstleistungen gegen ein Entgelt an, das entweder  direkt von den
Patienten oder deren Versicherung gezahlt wird. In derartigen
Systemen herrscht ein gewisser Wettbewerb um die Er bringung von
Gesundheitsdienstleistungen. In diesem Fall reicht die Tatsache,
dass eine Gesundheitsdienstleistung von einem öffen tlichen
Krankenhaus erbracht wird, nicht aus, um die Tätigk eit als nicht-
wirtschaftlich einzustufen.
3.4. Ausführungen des BAFA zur Abgrenzung hoheitlic h-
wirtschaftlicher Tätigkeiten anhand des § 4 KStG
Grundsätzlich ist die Abgrenzung anhand der Abgrenzu ngskriterien
im Merkblatt vorzunehmen. Da die Abgrenzung der wir tschaftlichen
von der hoheitlichen Tätigkeit oft komplex ist, soll die Anlehnung an §
4 Körperschaftsteuergesetz (KStG) eine weitere Hilf estellung
darstellen. Kann anhand der im Merkblatt genannten
Abgrenzungskriterien keine klare Einordnung vorgeno mmen werden,
können als weitere Indizien zur Abgrenzung die Grund sätze des
§ 4 KStG herangezogen werden. Das Zurückgreifen auf  die
Abgrenzung anhand des KStG ist also eine zusätzlich e Hilfestellung
bei Unklarheiten. Einrichtungen, die einer wirtscha ftlichen Tätigkeit
zur Erzielung von Einnahmen innerhalb der Land- und
Forstwirtschaft dienen, gelten nicht pauschal als n icht-wirtschaftliche
Einrichtungen.
3.5 Ausführungen des BAFA zu gemischt wirtschaftlic h-hoheitlichen
Tätigkeiten
Sofern die Aufgaben organisatorisch unabhängig vone inander
wahrgenommen werden, erstreckt sich die Pflicht zur  Durchführung
eines Energieaudits auf die wirtschaftlichen Tätigkeiten.
Ist die Wahrnehmung hoheitlicher und wirtschaftlich er Tätigkeiten in
einer Einrichtung derart eng verflochten, dass eine  Trennung nicht
möglich ist, liegt eine Einrichtung mit überwiegend  hoheitlichen
Aufgaben vor, wenn die Ausübung öffentlicher Gewalt  überwiegt.
Eine derartige Verflechtung ist insbesondere dann a nzunehmen,
wenn die Bereiche mit wirtschaftlichen und die Bere iche mit
hoheitlichen Tätigkeiten nicht über jeweils eigene Betriebstätten
sowie eigene Personal- und Sachmittel verfügen.
Sofern eine solche Verflechtung vorliegt, gilt es z u prüfen, welcher
Tätigkeitsbereich überwiegt. Zur Abgrenzung der Tät igkeiten können
die Kriterien aus der KMU-Empfehlung (Mitarbeiterza hl,
Jahresumsatz und Jahresbilanzsumme) herangezogen we rden.
37 von 49 in Zusammenstellung
9
Das BAFA geht von einem Überwiegen bei mehr als 50 % aus.
Ausgenommen von der Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits
sind alle Einrichtungen, die überwiegend hoheitlich e Tätigkeiten
wahrnehmen.
Der Betrieb von Hallenbädern ist keine wesentliche Aufgabe des
Staates, da Hallenbäder grundsätzlich auch von priv aten Dritten
betrieben werden können. Es handelt sich hierbei vi elmehr um eine
wirtschaftliche Betätigung der Kommune, die der Ene rgieauditpflicht
unterliegt.
4. Freistellung von der Pflicht zur Durchführung ei nes
Energieaudits
Im Merkblatt heißt es auf S. 12:
„Unternehmen sind von der Pflicht nach § 8 Absatz 1  EDL-G
freigestellt, wenn sie zum jeweils maßgeblichen Zei tpunkt
entweder
x ein Energiemanagementsystem nach der DIN EN ISO
50001 oder
x ein Umweltmanagementsystem im Sinne der Verordnung
(EG) Nr. 1221/2009 des Europäischen Parlaments und
des Rates (EMAS)
eingerichtet haben.“
4.1  Fragestellungen DStGB/DST
Können sonstige Klimaschutz- und Energieeffizienzma ßnahmen in
Kommunen als Energieaudit im Sinne des Gesetzes ane rkannt
werden?
Wie verhält es sich, wenn eine Kommune mit ihrer au ditpflichtigen
Unternehmung erfolgreich am European Energy Award
teilgenommen hat?
4.2 Antwort BAFA
Die Möglichkeit, bei einer Teilnahme am European En ergy Award
von der Energieauditpflicht freigestellt zu werden,  sieht das EDL-G
nicht vor. Die in diesem Zusammenhang oder bei der Durchführung
von sonstigen Klimaschutz- und Energieeffizienzmaßn ahmen
erhobenen Daten können für die Durchführung des Ene rgieaudits
jedoch genutzt werden.
38 von 49 in Zusammenstellung
10
5. Erfüllung der Pflicht zur Durchführung von Energ ieaudits
5.1 Ausführungen des BAFA zur Bestimmung des gesamt en
Energieverbrauchs
Nach den Regelungen des Merkblatts sind bei Gebäude n die
Energieverbräuche grundsätzlich im Energieaudit des Unternehmens
zu berücksichtigen, welches das Gebäude (bzw. auch eine einzelne
Räumlichkeiten innerhalb eines Gebäudekomplexes) betrieblich nutzt
und in diesem Rahmen Endenergie bezieht und verbrau cht. Bei
vermieteten oder verpachteten Gebäuden, bei denen d as
Unternehmen keinen unmittelbaren Einfluss auf den
Energieverbrauch hat, kann somit von einer Untersuc hung dieser
Gebäude abgesehen werden.
Für kommunale Wohnungsbaugesellschaften würde dies
entsprechend bedeuten, dass ein Energieaudit für di e
betrieblichen Gebäude und Betriebsabläufe (Geschäft sstelle,
Verwaltungsgebäude, Fuhrpark etc.) durchzuführen is t. Für
bewirtschaftete Wohnungen, bei denen kein unmittelb arer Einfluss
auf den Energieverbrauch gegeben ist und die somit vermietet sind,
ist hingegen kein Energieaudit durchzuführen.
5.2  Ausführungen des BAFA zur Durchführung des Energi eaudits
Im Fall kommunaler Unternehmen ist verpflichtetes U nternehmen
jede organisatorisch selbstständige Einheit. Wie ob en bereits
erläutert, können innerhalb einer Einrichtung nur b estimmte
Tätigkeitsbereiche, nämlich die wirtschaftlichen, d er Pflicht zur
Durchführung eines Energieaudits unterliegen. Werde n in einer
kommunalen Einrichtung verschiedene Tätigkeiten una bhängig
voneinander wahrgenommen, so sind diese Tätigkeitsb ereiche auf
ihre Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits z u überprüfen. Die
Einstufung einer Einheit als Unternehmen erfolgt so mit immer in
Bezug auf eine bestimmte Tätigkeit. Eine Einrichtun g, die sowohl
wirtschaftliche als auch nichtwirtschaftliche Tätigkeiten ausübt, ist nur
im Hinblick auf erstere als Unternehmen anzusehen.
Ausgenommen von der Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits
sind jedoch, wie oben beschrieben, nach den Regelun gen des
Merkblatts alle Einrichtungen, die überwiegend hohe itliche
Tätigkeiten wahrnehmen.
Grundsätzlich müssen nach dem EDL-G alle Unternehme n im Sinne
des § 1 Nummer 4 EDL-G bis zum 5. Dezember 2015 Geg enstand
eines Energieaudits werden.
39 von 49 in Zusammenstellung
11
Es ist jedoch auf die möglichen Vereinfachungen nac h 3.2.1 und
3.2.4 des Merkblatts für Energieaudits, welche selb stverständlich
auch für kommunale Unternehmen gelten, hinzuweisen.
5.3. Ausführungen des BAFA zu Unternehmen ohne
Energieverbrauch
Eine Befreiung seitens des BAFA von bestimmten Einr ichtungen auf
Grund geringfügiger Energieverbräuche sieht das EDL-G nicht vor.
Grundsätzlich kann nur bei solchen Unternehmen, die  tatsächlich
keinen Energieverbrauch haben, im Hinblick auf die Kriterien der
Verhältnismäßigkeit und Repräsentativität von der D urchführung
eines eigenständigen Energieaudits abgesehen werden.
Der Energieverbrauch ist hierbei definiert als die Menge der
eingesetzten und vom Unternehmen selbst verbrauchte n Endenergie
in dem maßgeblichen betrachteten Zeitraum im gesamt en
Unternehmen.
6. Ausführungen des BAFA zum Energieauditor
Die Klärung der Frage, ob für die Auswahl eines Ene rgieauditors
eine öffentliche Ausschreibung notwendig ist, oblie gt der jeweiligen
Kommune. Das EDL-G macht hierzu keine Ausführungen,  vielmehr
ist z. B. das Gesetz gegen Wettbewerbsbeschränkungen bzw. die
Verordnung der Vergabe öffentlicher Aufträge zu beachten.
Die Anforderungen an Energieaudits durch führende P ersonen sind
in § 8b EDL-G geregelt. Danach besteht keine Verpfl ichtung für
Energieauditoren, vom BAFA zugelassen zu werden. So fern die
jeweiligen Städte oder Gemeinden über derart qualif izierte Personen
verfügen, können auch diese Personen das Energieaud it
durchführen. Neben der Voraussetzung, dass diese Pe rsonen über
eine einschlägige Ausbildung und entsprechende prak tische
Erfahrung von mindestens drei Jahren verfügen, gilt  auch hier, dass
Energieauditoren nicht unmittelbar an der Tätigkeit , die einem
Energieaudit unterzogen wird, beteiligt sein dürfen . § 8b Abs. 2
EDL-G führt weiterhin aus, dass sie in ihrer Aufgab enwahrnehmung
unabhängig und weisungsfrei sein müssen. Weitergehe nde
Informationen zur Registrierung als Energieauditor finden sich im
Merkblatt „Hinweise zur Registrierung von Energieau dits
durchführenden Personen“ des BAFA.
Qualifizierte Energieauditoren können in der Energi eauditorenliste
des BAFA unter
https://elan1.bafa.bund.de/bafa-portal/audit-suche/
gefunden werden.
40 von 49 in Zusammenstellung
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Für alle Energieauditoren gelten die o. a. Kriterie n, eine
Differenzierung der fachlichen Qualifikationsanford erungen der
Energieauditoren für kommunalen Unternehmen besteht nicht.
7. Ausführungen des BAFA zur stichprobenhaften Über prüfung
und Nachweisführung der Durchführung von Energieaudits
Sofern kommunale Einrichtungen von der Durchführung  eines
Energieaudits freigestellt sind und diese im Rahmen  der
Stichprobenkontrolle angeschrieben werden, würden z unächst eine
Selbsterklärung inklusive einer Beschreibung der Tä tigkeiten und
eine kurze Begründung der Entscheidung, warum kein Energieaudit
durchgeführt wurde, ausreichend sein.
Sofern ein Unternehmen im Rahmen der Stichprobenkon trolle zur
Nachweisführung aufgefordert wird, ist ein elektron isches
Nachweisformular auszufüllen, in dem auch die o. a.  Frage gestellt
wird und vom angeschriebenen Unternehmen entspreche nd erklärt
werden kann.
Es besteht keine Möglichkeit der Verlängerung der U msetzungsfrist
für die Durchführung von Energieaudits, da es sich um eine
gesetzlich vorgegebene Frist handelt.
Ausschließlich für Unternehmen, die beabsichtigen, ein zertifiziertes
Energiemanagementsystem nach der DIN EN ISO 50001 o der ein
Umweltmanagementsystem im Sinne der Verordnung (EG)
Nr. 1221/2009 des Europäischen Parlaments und des R ates (EMAS)
einzurichten, gilt eine Übergangsfrist. Die vollstä ndige Zertifizierung
des Managementsystems muss erst bis zum 31. Dezembe r 2016
erfolgen. Allerdings sind auch in diesem Fall bis z um 5. Dezember
2015 bereits einige Punkte der jeweiligen Managemen tnorm zu
erarbeiten.
Eine Möglichkeit der Befreiung einer Einrichtung vo n der
Energieauditpflicht sieht das Gesetz über Energiedi enstleistungen
und andere Energieeffizienzmaßnahmen wie beschrieben nicht vor.
8. Ausführungen des BAFA zu Bußgeldvorschriften
Sofern im Rahmen der vom BAFA durchzuführenden
Stichprobenkontrollen festgestellt wird, dass ein U nternehmen seiner
Verpflichtung zur Durchführung eines Energieaudit n icht
nachgekommen ist, kann dieses Unternehmen verpflich tet werden,
ein Bußgeld in Höhe von bis zu 50.000 EUR zu zahlen.
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Die Bundesregierung ist vom Bundestag aufgefordert worden, beim
Vollzug des Gesetzes dem Umstand Rechnung zu tragen , dass den
betroffenen Unternehmen auf Grund der verfristeten Umsetzung der
Energieeffizienzrichtlinie ein um rund ein Jahr ver kürzter Zeitraum
zur Durchführung des ersten Energieaudits verbleibt , da z. B. im
Falle eines Beraterengpasses Unternehmen im Einzelf all die
fristgerechte Umsetzung des Audits faktisch nicht m öglich sein kann.
Dementsprechend wird das BAFA bei der Entscheidung über die
Verhängung eines Bußgeldes prüfen, ob es dem betref fenden
Unternehmen in zumutbarer Weise möglich war, das er ste
Energieaudit fristgemäß durchzuführen.
Abschließend möchten wir noch auf das in der Anlage  beigefügte
Prüfungsraster des Verbandes kommunaler Unternehmen  (VKU) zur
Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits nach §  8 EDL-G für
kommunale Unternehmen hinweisen.
Für Rückfragen stehen wir gern zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen
Ralf Leimkühler
Stellvertretender Geschäftsführer
Anlage
Prüfungsraster des Verbandes kommunaler Unternehmen  (VKU) zur
Pflicht zur Durchführung eines Energieaudits nach §  8 EDL-G für
kommunale Unternehmen
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LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH

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Sachstand zur Durchführung der Audits nach EDL-G
für die kommunale Familie in Leipzig

1. Gegenstand der Information

Mit dem Inkrafttreten der EU-Energieeffizienzrichtlinie am  4.12.2012 (2012/27/EU) bestand
für die Staaten der E uropäischen Union  die Verpflichtung , diese innerhalb einer
festgesetzten Frist in nationales Recht zu überführen. Die Bundesregierung hat hierfür das
Gesetz über Energiedienstleistungen und andere Energieeffiz ienzmaßnahmen ( Energie-
dienstleistungsgesetz, EDL-G) angepasst. Diese Änderungen sind am 2 2.4.2015 in Kraft
getreten.

Das EDL -G verpflichtet alle nicht KMU (kleine und mittelständische Unternehmen)
sogenannte Energieaudits nach DIN 16247 -1 durchzuführen. Ein Energieaudit ist dabei eine
punktuelle Aufnahme eines energetischen Ist -Zustandes (energetische Bewertung) eines
Unternehmens, um Empfehlungen für Einsparmaßnahmen auszusprechen. Das Ziel der
Audits ist es, den Unternehmen ein W erkzeug an die Hand zu geben, Energie und Kosten zu
sparen.
Sollten die  Audits nicht bis zum 5.12.2015 zertifiziert durchgeführt werden, droht eine
Strafzahlung von bis zu 50 T EUR. Das zuständige Bundesamt BAFA (Bundeamt für Wirtschaft
und Ausfuhrkontrolle)  hat d ie Aufgabe übertragen bekommen neben der inhaltlichen und
formalen Klarstellung und Gesta ltung der Durchführungsbestimmungen auch eine Kontrolle
der Umsetzung stichprobenartig vorzunehmen.

2. Hintergrund

Nach Festlegung der Bundesregierung sind in diesem Fall alle kommunalen Unternehmen als
´Nicht-KMU´ einzustufen  und unterliegen damit der Auditpflicht . Der Gesetzgeber hat die
Pflicht eingeführt, um den Klimaschutzzielen der Bundesregierung und der EU weiter
Nachdruck zu verleihen. In den letzten fünf Jahren gab es in Bezug auf die Reduzierung der
Treibhausgas-Emissionen in Deutschland eine Stagnation, bzw. sogar eine leichte Steigerung.
Sollen die Klimaschutz -Ziele erreicht werden, ist nach Auffassung der Bundesregieru ng die
öffentliche Hand ein Schlüssel und erster Ansatzpunkt für notwendige E nergiewende-
Maßnahmen. Somit sollen die öffentlichen Stellen/Institutionen (nach § 3 Absatz 3 EDL -G)
eine Vorbildfunktion bei der energetischen Bewertung und Modernisierung einnehmen.

Ausgenommen von dieser Auditpflicht sind Unternehmen bzw. kommunale Einrichtungen
mit überwiegend hoheitlicher Tätigkeit  (wie etwa die Stadtreinigung) sowie Unternehmen,
die ein Energiemanagementsystem nach DIN EN ISO 50001 oder ein Umwelt -
managementsystem (nach EMAS) implementiert haben. Ebenfalls nicht als KMU anzusehen
ist, wenn bei einem Unternehmen mindestens 25 Prozent  seines Kapitals oder seiner
Stimmrechte unmittelbar oder mittelbar von einer oder mehreren öffentlichen Stellen oder
Körperschaften des öffentlichen Rechts einzeln oder gemeinsam kontrolliert werden.

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LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH

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3. Die Situation in Leipzig

Somit unterliegen eine Vielzahl von kommunalen Firmen und Einrichtungen der Pflicht, ein
Energieaudit nach DIN 16247 -1 (oder eine s anderen adäquaten Energieeffizienz-
Managementsystems) innerhalb kurzer Zeit durchzuführen. Die Stadt Leipzig hat sich als eine
der ersten Kommunen dieses Themas sehr rasch angenommen und einen ganzheitlichen und
zukunftsweisenden Ansatz verfolgt. Unter dem Titel ´Die kommunale Familie als Motor der
Energiewende´ wurden unter Federführung der LVV und der BBVL am 6.5.2015 die
kommunalen Firmen in das Zeitgeschichtliche Forum eingeladen . Unter dem Motto „Die
Pflicht als Chance“ wurde dargelegt, dass das EDL -G zwar jetzt pauschal die kommunalen
Firmen verpflichtet in kurzer Zeit Audits durchzuführen, dies aber auch die Chance bietet,
mit einem unwesentlichen Mehr an zu erhebenden Informati onen eine sehr gute Basis und
einen wichtigen Ansatzpunkt für Energiewende -Themen zu finden. Einer der Schlüssel zur
Umsetzung der Energiewende ist die kommunale Familie, wenn es gelingen soll die i m
Kyoto-Abkommen, in den Klimaschutzzielen der Bundesregie rung und auch im Energie- und
Klimaschutzprogramm der Stadt Leipzig verankerten Ziele zu erreichen.

4. Chancen und Nutzen für die Stadt

Eine kleine Arbeitsgruppe (SWL, BBVL, eine Beratungsfirm a und die LVV) hat von Mai bis
November 2015 das Projekt  ´Audit 2015´ aufgelegt, um aus dieser `Pflichtmaßnahme´ eine
Chance zu machen und den gesamten Prozess für die kommunalen Familie zu managen.
Dazu gehört u.a. auch die Klärung der offenen Fragen mit dem zuständigen Bundesamt, die
Erstellung einer einheitlichen Methodik und eines klar strukturierten Herangehens sowie die
grundsätzliche Klärung der Notwendigkeit der Durchführung  und Beratung für jedes
kommunale Unternehmen. Damit haben sich mehrere Ziele verbunden:

- einen einheitlichen Qualitätsstandard für die Audits zu setzen
- die kommunale Familie durch fachliches Know-how zu unterstützen
- Energieeffizienz-Grundlagenarbeit zu leisten
- eine einheitliche Methodik  für das Herangehen (Erfassungsstruktur, Aufwand,
Auswahl Auditoren, Entwicklung Fragebogen, etc.)  zu entwickeln
- ein klar definiertes Leistungsangebot für die städtischen Firmen zu setzen
- Projektmanagement über das gesamte Projekt  ´Audit 2015´ durchzuführen
(´Kümmerer´)
- dadurch Ressourcen und Kostenvorteile durch die Bündelung der Aktivitäten zu
erreichen, i nsbesondere durch die Anwendung des Multi -Site-Verfahrens und der
Bildung eines Verwaltungsclusters
- insgesamt möglichen Schaden von städtischen Unternehmen abzuhalten

45 von 49 in Zusammenstellung
LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH

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5. Zeitablauf

6. Beteiligte Unternehmen und Status im Audit

In der Stadt Leipzig sind von den im Beteiligungsportfolio der Stadt befindlichen 164
Unternehmen 88 zur Umsetzung des Energieaudits nach DIN EN 16247 -1 betroffen, sofern
sie nicht zum jeweils maßgeblichen Zeitpunkt entweder ein Energiemanagementsystem
nach der DIN EN ISO 50001 oder ein Umweltmanagementsystem im Sinne der Verordnung
(EG) Nr. 1221/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates (EMAS) eingerichtet haben.
Dabei ist es ausreichend, wenn sich das betroffene Unternehmen bis zum  5.12.2015 für die
Einführung eines Energiemanagementsystems  bis Ende 2016  nach DIN EN ISO 50001
entscheidet.
Auf Grundlage der Anforderungen für die Umsetzung der Energieaudits wurden für alle
kommunalen Unternehmen einheitliche Standards und Instrumente für die Vorbereit ung
und Durchführung (Erfassung und Dokumentation) der Energieaudits definiert. Darunter
auch erste Checklisten mit allgemeinen Informationen zum Unternehmen, wie d ie Anzahl an
Mitarbeitern, dem Energieverbrauch und Art des Unternehmenszwecks bis hin z ur
konkreteren objektspezifischen Einzelaufnahme von Eigenschaften. Diese Checklisten bilden
die Grundlage für eine strukturierte und sachgerechte Möglichkeit der konkreten
Angebotsabfrage.
Nach Befüllen der Checkliste ist mit dem Auditor , vor der Umsetzun g des Audits ,
abzustimmen, inwieweit Eigenschaften vorliegen, welche von der Umsetzungspflicht des
Audits befreien. Sofern pflichtbefreiende Tatbestände (z.  B. Denkmalschutz eines Gebäudes)
vorliegen, ist die Art und der Umfang der Durchführung des Audits bzw. die Entscheidung, ob
das Audit überhaupt durchzuführen ist , unabhängig von der oben beschriebenen Pflicht und
in Abhängigkeit der Bedürfnisse des aufzunehmenden Unternehmens, festzulegen.
46 von 49 in Zusammenstellung
LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH

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Die Ergebnisse der Checklisten wurden in Zusammenarbeit  mit der Arbeitsgruppe und
externen Auditoren bewertet und ein finales Portfolio von 41 verpflichteten Unternehmen
ermittelt. Die Energieaudits wurden nachweislich für alle Unternehmen fristgerecht
durchgeführt. Die Unternehmen der LVV -Gruppe werden zudem ein Ener giemanagement-
system nach DIN EN ISO 50001 einführen, bzw. bestehende Systeme erweitern.

7. Aufwand/Kosten

Durch das Aufsetzen der Projektgruppe ´Audit 2015´von Beginn an  in dem oben genannten
Sinne, konnten deutliche Einsparungen (Zeit und Geld) erzielt werden. So wurde u.a. i m
Rahmen der Qualifikations - und Sondierungsgespräche mit den poten ziellen Auditoren ein
einheitlicher geringer  Maximaltagessatz vereinbart. Dieser stellt eine zum Teil erhebliche
Abweichung von den üblichen Tagessätzen der Auditoren, insbesondere unter
Berücksichtigung der immer weiter steigenden Nachfrage nach Beratungsleistung im
weiteren Jahresverlauf bis zur Frist des 5.12.2015, dar. Zudem wurd e ein Multi -Site-
Verfahren durchgeführt, dass die Clusterung und damit Bündelung von gleichgearteten
Unternehmen ermöglicht hat.
Für die Durchführung der Energieaudits sind Gesamtkosten in Höhe von 179  T EUR
entstanden. Ohne das Aufsetzen der Projektgruppe ´Audit 2015´ wären Kosten von gut 300 T
EUR allein für die Durchführung der Audits entstanden (ohne Berücksichtigung des
Zeitaufwandes in jedem Unternehmen für die administrative Abwicklung).
Für die Unternehmen waren diese Mittel jeweils nich t geplant, da das EDL -G erst im April
2015 beschlossen und eine sehr kurze Umsetzungszeit eingeräumt wurde bei äußerst
unklaren und sich z.T. inhaltich widersprechenden Durchführungsbestimmungen.
Hätte ein verpflichtetes Unternehmen das Energieaudit nicht,  nicht richtig, nicht vollständig
oder nicht rechtzeitig durchgeführt, kann d as zuständige Bundesamt  ein Bußgeld in Höhe
von bis zu 50 T EUR benennen.
Unter den  verpflichteten Unternehmen haben auch einige Eigenbetriebe der Stadt Leipzig
ein Audit durchführen müssen. Die sind Theater der Jungen Welt Leipzig, Schauspiel Leipzig,
Oper Leipzig, Gewandhaus zu Leipzig, Städtischer Eigenbetrieb Behindertenhilfe und
Kommunaler Eigenbetrieb Leipzig/Engelsdorf.
Für sie sind Kosten von rund 48 T Euro  entstanden, die ebenfalls aus genanntem Grund
nicht eingeplant waren.

47 von 49 in Zusammenstellung
LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH

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8. Bewertung und Einbindung in weiteres Herangehen an das Thema Energiewende

Das Projekt ´Audit 2015´ hat einige direkte positive Effekte hervorgebracht:

- Die Betrachtung und Bewertung der gesamten kommunalen Familie einschließlich
der Eigenbetriebe unter den Anforderungen des EDL -G hat die Unternehmen und die
Stadt vor möglichen größeren Strafzahlungen bewahrt.

- Grundsätzlich konnten durch diese konzertierte Herangehensweise etwa 1/3 Kosten
gespart und zusätzlicher adminsitrativer Aufwand für jedes Unternehmen deutlich
minimiert werden.

- Die Verknüpfung mit dem Thema Energiewende und damit die Ergänzung der zu
erhebenden Daten (Dachneigung, Fu hrpark, Freiflächen etc.) ist nicht nur inhaltich
sinnvoll, sondern spart zusätzlichen Aufwand in Bezug auf die kommunale Familie.

- Dies war ein erster nennenswerter Aufschlag innerhalb der kommunalen Familie  sich
gemeinsam dem Thema Energiewende zu widmen und erste Schritte zu gehen.

- Für die LVV -Gruppe sind die Ergebnisse der Audits ein wichtiger Baustein der
Grundlagenarbeit bis hin zur Erfassung notwendiger Daten für die Energiewende . Die
Resultate und deren Auswertung geben daher erste wichtige Ansatzpunkte innerhalb
der kommunalen Familie für Energieeffizienz und weitergehende Energiewende –
Themen.

Darüber hinaus fließen die Resultate aus den Audits, bzw. den Energie -
managementsystemen jetzt in das p arallel begonnene Kataster für Energiewende mit ein.
Hier soll en gemeinesam mit der S tadt Leipzig die energiebezogenen relevanten Daten
zusammengeführt und zu einem Planungstool für Energiewende -Themen und Maßnahmen
aggregiert bzw. weiter entwickelt werden.
48 von 49 in Zusammenstellung
VI-F-02160
Energie-Audit in Eigenbetrieben und kommunalen Beteiligungsunternehmen
Anlage 4
Spalte1 Unternehmen Betroffen von Art.
8 (4) der
Energieeffizienz-
Richtlinie
2012/27/EU
Begründung Energieaudit Energie-
management-
system DIN EN
ISO 50001
Umwelt-
management-
system gem. VO
1221/2009
1 BIO-NET LEIPZIG Technologietransfergesellschaft mbH ja ja
2 Fachkrankenhaus Hubertusburg gGmbH ja ja
3 fairgourmet GmbH ja ja
4 FAIRNET Gesellschaft für Messe-, Ausstellungs- und Veranstaltungsservice mbH ja ja
5 Gewandhaus zu Leipzig ja ja
6 HVBFF Objekt Leipzig GmbH ja ja
7 IVG Immobilienverwaltung Gohlis GmbH ja ja
8 KAV Beteiligungsgesellschaft mbH ja ja
9 KAV Kommunale Assekuranzvermittlung GmbH & Co. KG ja ja
10 Klinikum St. Georg gGmbH ja ja
11 Kommunaler Eigenbetrieb Leipzig/Engelsdorf ja ja
12 LAS GmbH ja ja
13 Lecos GmbH ja ja
14 Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH & Co. Grundstücks-KG ja ja
15 Leipziger Messe Gastveranstaltungen GmbH ja ja
16 Leipziger Messe GmbH ja ja
17 Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH ja ja
18 LESG Gesellschaft der Stadt Leipzig zur Erschließung, Entwicklung und Sanierung von
Baugebieten mbH ja ja
19 LGH Leipziger Gewerbehof GmbH & Co. KG ja ja
20 LGH Service GmbH ja ja
21 LMI - Leipziger Messe International GmbH ja ja
22 LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH ja ja
23 MaxicoM GmbH Euro-Asia Business Center Leipzig ja ja
24 Medizinisches Versorgungszentrum "Schloss Hubertusburg" gGmbH ja ja
25 Oper Leipzig ja ja
26 Saatzucht Plaußig Grundstücksgesellschaft mbH ja ja
27 Schauspiel Leipzig ja ja
28 St. Georg Facility Management Gesellschaft mbH ja ja
29 St. Georg IT Gesellschaft mbH ja ja
30 St. Georg Nachsorge und ambulante Pflege GmbH ja ja
31 St. Georg Wirtschafts- und Logistikgesellschaft mbH ja ja
32 Stadt- und Kreissparkasse Leipzig ja ja
33 Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH ja ja
34 Städtischer Eigenbetrieb Behindertenhilfe ja ja
35 Städtisches Bestattungswesen Leipzig GmbH ja ja
36 Städtisches Klinikum "St. Georg" Leipzig ja ja
37 Suchthilfe Mitteldeutschland gGmbH Fachklinik für Drogenrehabilitation Wermsdorf ja ja
38 Theater der Jungen Welt Leipzig ja ja
39 WSL Wohnen & Service Leipzig GmbH ja ja
40 Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig ja ja
41 Zweckverband Parthenaue ja ja
42 Verwaltungs- und Wirtschafts-Akademie Leipzig GmbH ja Aufschub genehmigt wegen Umzug nein
43 Abfall-Logistik Leipzig GmbH (ALL) ja ja
44 Abfallverwertung Leipzig GmbH (AVL) ja ja
45 Bau + Service Leipzig GmbH ja ja
46 Berufsbildungswerk Leipzig für Hör- und Sprachgeschädigte gGmbH ja ja
47 Diakonische Leipziger gGmbH (DLG) ja ja
48 Diakonische Unternehmensdienste gemeinnützige GmbH (DUd) ja ja
49 IFTEC GmbH & Co. KG ja ja
50 Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH ja ja
51 L2 agentur für taten GmbH ja ja
52 LAB Leipziger Aus- und Weiterbildungsbetriebe GmbH ja ja
53 Leipziger Servicebetriebe (LSB) GmbH ja ja
54 Leipziger Stadtverkehrsbetriebe (LSVB) GmbH ja ja
55 Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH ja ja
56 LeoBus GmbH ja ja
57 LIB Verwaltungs-GmbH ja ja
58 LSI GmbH ja ja
59 LTB Leipziger Transport und Logistik Betriebe GmbH ja ja
60 Netz Leipzig GmbH ja ja
61 PROMETHEUS - Gesellschaft für Erdgasanwendungsanlagen mbH ja ja
62 Sportbäder Leipzig GmbH ja ja
63 Stadtwerke Leipzig GmbH ja ja
64 Verkehrs-Consult Leipzig (VCL) GmbH ja ja
65 Wasseraufbereitung Knautnaundorf GmbH ja ja
66 Wassergut Canitz GmbH ja ja
67 Zoo Leipzig GmbH ja ja
68 Aufbauwerk Region Leipzig GmbH nein Baudenkmal (BAFA-Merkblatt, S. 13)
69 Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig mbH nein Baudenkmal (BAFA-Merkblatt, S. 13)
70 ELG Leipzig GmbH nein Ohne Energieverbrauch (BAFA-Merkbl. S. 23)
71 Erdgasversorgung Industriepark Leipzig Nord GmbH nein Ohne Energieverbrauch (BAFA-Merkbl. S. 23)
72 Invest Region Leipzig GmbH nein Baudenkmal (BAFA-Merkblatt, S. 13)
73 Leipzig Tourismus und Marketing GmbH nein Öffentliche Beteiligung < 25 %
74 Leipziger Dok-Filmwochen GmbH nein Baudenkmal (BAFA-Merkblatt, S. 13)
75 Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft mbH nein Ohne Energieverbrauch (BAFA-Merkbl. S. 23)
76 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" nein Baudenkmal (BAFA-Merkblatt, S. 13)
77 Natur21 GmbH nein Ohne Energieverbrauch (BAFA-Merkbl. S. 23)
78 RETIS Leipzig GmbH nein Ohne Energieverbrauch (BAFA-Merkbl. S. 23)
79 Saat-Gut Plaußig Voges KG nein Öffentliche Beteiligung < 25 %
80 Sparkassenzweckverband für die Stadt- und Kreissparkasse Leipzig nein Überwiegend hoheitliche Tätigkeit
81 Stadtreinigung Leipzig nein Überwiegend hoheitliche Tätigkeit
82 Stiftung Bach-Archiv Leipzig nein Baudenkmal (BAFA-Merkblatt, S. 13)
83 SWL Beteiligungs GmbH nein Ohne Energieverbrauch (BAFA-Merkbl. S. 23)
84 Versicherungsbüro Gohlis GmbH nein Öffentliche Beteiligung < 25 %
85 Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen nein Überwiegend hoheitliche Tätigkeit
86 Zweckverband Erholungsgebiet Kulkwitzer See nein Überwiegend hoheitliche Tätigkeit
87 Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung Leipzig-Land nein Überwiegend hoheitliche Tätigkeit
88 Zweckverband Planung und Erschließung "Neue Harth" nein Überwiegend hoheitliche Tätigkeit
Anzahl ja 67 41 24 1
Anzahl nein 21 1
Anzahl gesamt 88 42
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