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Ratsversammlung
Beschlussvorlage Nr. VI-DS-02564
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters
Betriebsausschuss Kulturstätten
Fachausschuss Finanzen
Ratsversammlung 22.06.2016 Beschlussfassung
Eingereicht von
Dezernat Finanzen
Betreff
Feststellung des Jahresabschlusses für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis
31.12.2014 für den Eigenbetrieb Theater der Jungen Welt
Beschlussvorschlag:
1. Der Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis 31.12.2014 wird gemäß Anlage zu
Beschlusspunkt 1. festgestellt.

2. Der Jahresüberschuss in Höhe von 804,96 Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen.

3. Der Theaterleitung wird für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis 31.12.2014 Entlastung erteilt.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 nicht relevant

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Sachverhalt:
Entsprechend § 34 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in der
Fassung vom 16.12.2013 stellt der Stadtrat den Jahresabschluss fest und beschließt dabei über die
Verwendung des Jahresgewinnes oder die Behandlung des Jahresverlustes der Eigenbetriebe und
über die Entlastung der Betriebsleitungen. Grundlage für die Feststellung des Jahresabschlusses
bilden die Prüfungsergebnisse der Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und die Berichte der örtlichen
Prüfung.
Im Ergebnis der örtlichen Prüfung nach § 105 SächsGemO empfiehlt das
Rechnungsprüfungsamt, aufgrund der korrigierten Auffassung des SMI, die Feststellung des
Jahresabschlusses zum 31.12.2014 in der Fassung vom 09.03.2015 nicht.*
* siehe Anlage 5 Bericht der örtlichen Prüfung, S. 34
Stellungnahme Dezernat Finanzen
Zwischenzeitlich bestätigte die Landesdirektion Sachsen, dass eine rückwirkende
Berichtigung der Jahresabschlüsse der Eigenbetriebe Kultur nicht gefordert wird, sondern es
vertretbar ist, die Umsetzung der neuen Sichtweise bei den Jahresabschlüssen 2015
einheitlich  - Eigenbetriebe und Stadt -  vorzunehmen.** Die Handlungsempfehlung der LD lag
zum Zeitpunkt der örtlichen Prüfung noch nicht vor, nunmehr steht einer Empfehlung der
Feststellung des Jahresabschlusses nichts entgegen.
 ** siehe Anlage 6 Schreiben der Landesdirektion vom 22.02.2016
Gegenstand des Eigenbetriebes
Der Eigenbetrieb Theater der Jungen Welt hat den Status eines Eigenbetriebes seit dem Jahr 1995.
Zweck des Eigenbetriebs ist die Förderung von Kunst und Kultur und das Erbringen sozio-kultureller
Leistungen insbesondere für Kinder und Jugendliche. Der Satzungszweck wird verwirklicht
insbesondere durch den Betrieb und die Bewirtschaftung eines Theaters. Das Theater der Jungen
Welt versteht sich auch als Anreger theaterspezifischer Aktivitäten für Schüler, Erzieher und
Erziehende und widmet sich dem generationsübergreifenden Dialog, sowohl als Produzent als auch
als Veranstalter, in enger Vernetzung mit Kindergärten, Schulen und entsprechenden Institutionen
und Vereinen lokal als auch regional.
Feststellungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft zur Rechnungslegung
Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen
Die Führung der Bücher erfolgt durch die Anwendersoftware Abacus financials der Abacus Business
Solutions GmbH. Die Lohn- und Gehaltsabrechnung wird über einen externen Dienstleister mit dem
System P & I LOGA abgewickelt. Der Zahlungsverkehr wird, soweit er Banküberweisungen betrifft,
über das Sparkassenprogramm S-Firm 32 geführt. Die Organisation der Buchführung und das
rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem ermöglichen die vollständige und geordnete
Erfassung und Buchung der Geschäftsvorfälle. Der Kontenplan ist ausreichend gegliedert, das
Belegwesen klar und übersichtlich geordnet. Die Bücher wurden zutreffend mit den Zahlen des von
der CONNEX.M&P AUDIT Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Halle (Saale), bestätigten
Vorjahresabschlusses eröffnet und insgesamt während des gesamten Wirtschaftsjahres
ordnungsgemäß geführt. Die Informationen, die aus den weiteren geprüften Unterlagen entnommen
wurden, führen zu einer ordnungsgemäßen Abbildung in Buchführung, Jahresabschluss und
Lagebericht. Insgesamt stellen wir fest, dass die Buchführung und die weiteren geprüften Unterlagen
den gesetzlichen Vorschriften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
entsprechen.
Die Prüfung ergab keine Beanstandungen.***
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Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde ordnungsgemäß aus der Buchführung und den weiteren geprüften
Unterlagen abgeleitet. Er wurde zutreffend nach den Vorschriften für Eigenbetriebe des Freistaates
Sachsen und den ergänzenden Bestimmungen des HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Der Grundsatz der Bewertungsstetigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB) wurde beachtet. Die Angaben im
Anhang entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.
Soweit in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung Darstellungswahlrechte bestehen,
erfolgen die entsprechenden Angaben weitgehend im Anhang.
In dem von dem Eigenbetrieb aufgestellten Anhang sind die auf die Bilanz und auf die Gewinn- und
Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ausreichend erläutert. Die
gesetzlich geforderten Einzelangaben sowie die wahlweise in den Anhang übernommenen Angaben
zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung sind vollständig und zutreffend dargestellt.***
Lagebericht
Die Prüfung des Lageberichts für das Wirtschaftsjahr 2014 hat ergeben, dass der Lagebericht im
Einklang mit dem Jahresabschluss steht und den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen
entspricht. Er vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Eigenbetriebs.
Die wesentlichen Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung werden zutreffend dargestellt.
Die Angaben nach § 289 Abs. 2 HGB sind vollständig und zutreffend.
Der Lagebericht entspricht somit den gesetzlichen Vorschriften gemäß § 30 SächsEigBVO und §
289 HGB.***
Gesamtaussage des Jahresabschlusses
Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses
Unsere Prüfung hat ergeben, dass der Jahresabschluss insgesamt, d.h. als Gesamtaussage des
Jahresabschlusses, wie sie sich aus dem Zusammenwirken von Bilanz, Gewinn- und
Verlustrechnung und Anhang ergibt, unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger
Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Eigenbetriebs vermittelt.***
*** Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Wollenberg & Wissing GmbH über die Prüfung des Jahresabschlusses
     zum 31. Dezember 2014 und des Lageberichtes für das Wirtschaftsjahr 2014,  Seiten 9-10
Prüfung gemäß § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz (HgrG)
Die Prüfung wurde auftragsgemäß um die Prüfung nach § 53 Abs. 1 und 2 HGrG erweitert.
Die Prüfung bezieht sich sich auf die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung, d.h. es wurde durch
die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft untersucht, ob die Geschäfte in Übereinstimmung mit den
einschlägigen gesetzlichen Vorschriften und der Betriebssatzung mit der erforderlichen Sorgfalt
geführt wurden.
Aus dem Prüfbericht ergeben sich  keine Tatsachen, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der
Geschäftsführung des Eigenbetriebes Theater der Jungen Welt sprechen.
Anlagen:
1. Aussagen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
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2. Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
3. Lagebericht zum Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
4. Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
5. Bericht der örtlichen Prüfung zum Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2014
(nichtöffentlich)
6. Schreiben der Landesdirektion vom 22.02.2016 bzgl. der bilanziellen Behandlung des
gewidmeten Grundvermögens (nichtöffentlich)
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Anlage zum Beschlusspunkt 1.
            Stand 31.12.2014
 31.12.201   4
 in €

            Bilanzsumme 7.537.818,56

            davon entfallen:

           Aktiva
           Anlagevermögen 6.912.487,33
           Umlaufvermögen 623.943,36
           Rechnungsabgrenzungsposten 1.387,87

           Passiva
           Eigenkapital 194.029,68
              Rücklagen                    0
              Gewinn/Verlustvortrag Vorjahre 193.224 ,72
              Jahresgewinn/- Verlust 804,96

           Sonderposten Grundstück 46.020,00
           Sonderposten Gebäude 6.398.756,14
           Sonderposten Investitionen                               441.517,90

           Rückstellungen 305.647,66
           Verbindlichkeiten 83.603,18
           Rechnungsabgrenzungsposten 68.244,00

           Summe der Erträge: 4.381.677,11
           Summe der Aufwendungen: 4.381.307,56

           Jahresüberschuss/- Fehlbetrag 804,96
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Wollenberg & Wissing GmbH
 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
4.
3 Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
4.3.1 Wirtschaftliche und rechtliche Grundlagen sowie steuerliche Verhältnisse
Wirtschaftliche Grundlagen
Da
s Theater der Jungen Welt ist als Kinder- und Jugendtheater seit dem 01.01.1995 ein Ei-
genbetrieb der Stadt Leipzig. Das Wirtschaftsjahr des Theaters verlief bis zum 31.07.2012
parallel zur Spielzeit bis zum 31.07. eines Jahres. Zum 31.12.2012 wurde das Wirtschafts-
jahr umgestellt und entspricht seitdem dem Kalenderjahr. Die Geschäftstätigkeit des Thea-
ters wird im Wesentlichen in dem Theaterhaus am Lindenauer Markt ausgeübt, das mit Wir-
kung zum 01.01.2012 per Widmungssatzung dem Vermögen des Eigenbetriebs zugeordnet
wurde. Daneben wird eine angemietete Spielstätte in der Nähe des Theaterhauses genutzt.
Zudem steht ein umgebauter Linienbus zum Theaterbus für Inszenierungen zur Verfügung.
Die Eintrittspreise wurden durch den Stadtrat der Stadt Leipzig für die Saison ab 2006/07 am
22.06.2006 beschlossen. Mit Ratsbeschluss vom 09.07.2014 wurden die Eintrittspreise be-
ginnend mit der Spielzeit 2014/2015 neu festgesetzt.
Mit der Oper Leipzig wurde eine Rahmenvereinbarung vom 18.05.2004 nebst Zusätzen,
letztmalig aus 2006 geschlossen, die die Bereitstellung und Abrechnung von Kapazitäten der
Theater- und Kostümwerkstätten regelt.
Rechtliche Grundlagen
Firma: Theater der Jungen Welt
Sitz: Leipzig
Gründung: mit Wirkung zum 01.01.1995
Betriebssatzung: vom 14. / 21.12.1994, zuletzt geändert am 28.10.2009
Die Veröffentlichung im Amtsblatt erfolgte am 07.11.2009.
Wirtschaftsjahr: Kalenderjahr
Gegenstand des
Unternehmens: Pflege und Förderung der Kultur und das Erbringen soziokultu-
reller Leistungen, insbesondere für Kinder und Jugendliche
durch den Betrieb eines Theaters.
Anregung theaterspezifischer Aktivitäten für Schüler und Erzie-
her.
Anlage 1
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 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
Stammkapital: In der Betriebssatzung wurde kein Stammkapital festgelegt.
Betriebs-/ Theaterleitung: E rster Betriebsleiter und Intendant: Herr Jürgen Zielinski
Zweite Betriebsleiterin und Verwaltungsdirektorin: Frau Lydia
Schubert
Betriebsausschuss: Die Mitglieder sind im Anhang im Einzelnen aufgeführt.
Steuerliche Verhältnisse
Der Eigenbetrieb wird beim Finanzamt Leipzig II unter der Steuernummer der Stadt Leipzig
231/144/00149 geführt.
Der Eigenbetrieb verfolgt ausschließlich und unmittelbar kulturelle und damit gemeinnützige
Zwecke im Sinne der Abgabenordnung. Er ist zur Ausstellung von Zuwendungsbescheini-
gungen berechtigt.
Der letzte Bescheid zur Körperschaft- und Gewerbesteuer für den wirtschaftlichen Ge-
schäftsbetrieb für 2012 datiert vom 29.01.2014 und steht unter dem Vorbehalt der Nachprü-
fung nach § 164 Abs. 1 AO. Die Gemeinnützigkeit ist in der Anlage zum Bescheid bestätigt.
Im Berichtsjahr hat eine Prüfung der Versorgungsanstalt der deutschen Bühnen für die Jah-
re 2011 bis 2014 stattgefunden, die keine Beanstandungen ergab.
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Wollenberg & Wissing GmbH
 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
4
.3.2 Fünfjahresübersicht
2014 2013 RWJ
2
012
2011/12 2010/11
Anzahl der Vorstellungen 720 726 270 689 699
Besucher 54.334 53.903 22.069 55.710 50.329
Besucher pro Vorstellung 75 74 82 81 72
Mitarbeiter 52 51 51 51 51
Bilanzsumme T€  7.538 8.033 8.061 8.458 1.127
Anlagevermögen T€  6.912 7.170 7.458 7.523 302
durchschnittlicher Abschrei-
bungssatz
% 3,9  4,1 1,9 2,9 10,3
durchschnittlicher Restbuchwert  % 82,3  86,1 89,9 91,6 33,5
Eigenkapitalquote % 2,6  2,4 0,4 0,9 4,5
wirtschaftliche Eigenkapitalquote % 93,9  91,3 92,4 89,3 25,7
Umsatzerlöse T€  314 256 100 254 226
Zuweisungen zum Spielbetrieb  T€  3.380 3.360 1.305 3.109 3.105
Zuweisung pro Besucher € 62  62 59 56 62
Personalaufwand pro Mitarbeiter T€  46 43 16 46 45
Jahresergebnis T€  1 160 -39 21 23
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Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
4
.3.3 Vermögenslage
In der nachstehenden Übersicht sind die einzelnen Posten der Bilanz nach wirtschaftlichen
Gesichtspunkten zusammengefasst:
31.12.2014 Vorjahr Veränderung
gesamt kurzfris-
t
ig
gesamt kurzfris-
t
ig
gesamt
T€ % T€ T€ % T€ T€ %
Ve
rmögensstruktur
EDV-Programme 15 0,2 0 14 0,2 0 1 7,1
Grundstücke und Bauten 6.445  85,5 0 6.665 83,0 0 -220 -3,3
Technische Anlagen und
Maschinen
346 4,6 0 379 4,7 0 -33 -8,7
Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung
106
 1,4 0 112 1,4 0 -6 -5,4
Anlagevermögen 6.912 91,7 0 7.170 89,3 0 -258 -3,6
Forderungen / Sonstige
Vermögensgegenstände 620  8,2 620 861 10,7 861 -241 -28,0
Liquide Mittel 4 0,1 4 1 0,0 1 3 >100,0
ARAP 2 0,0 2 1 0,0 1 1 100,0
Umlaufvermögen/ARAP 626 8,3 626 863 10,7 863 -237 -27,5
7.538 100,0 626 8.033 100,0 863 -495 -6,2
Kapitalstruktur
Eigenkapital  194 2,6 0 193 2,4 0 1 0,5
Sonderposten 6.886 91,3 0 7.142 88,9 0 -256 -3,6
Rückstellungen 306 4,1 306 532 6,6 532 -226 -42,5
Verbindlichkeiten 84 1,1 84 137 1,7 137 -53 -38,7
PRAP 68 0,9 68 29 0,4 29 39 >100,0
Fremdkapital/PRAP 458 6,1 458 698 8,7 698 -240 -34,4
7.538 100,0 458 8.033 100,0 698 -495 -6,2
Deckung/ 168 165
Nettoumlaufvermögen 3
V
ermögensstruktur
Unter dem Anlagevermögen wird im Wesentlichen das Grundstück mit aufstehendem Ge-
bäude am Lindenauer Markt in Leipzig in Höhe von 6.445 T€ (Vorjahr: 6.665 T€) ausgewie-
sen, dem in gleicher Höhe ein Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermö-
gen gegenübersteht.
Die Technischen Anlagen und Maschinen enthalten im Wesentlichen bühnentechnische An-
lagen sowie Licht- und Videotechnik.
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Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
D
as Anlagevermögen insgesamt hat sich in 2014 wie folgt entwickelt:
31.12.2014 Vorjahr
T€ T€
S
tand am 01.01. 7.170 7.457
Zugänge 72 50
Planmäßige Abschreibungen -330 -337
Stand am 31.12. 6.912 7.170
I
m Berichtsjahr wurden folgende Investitionen getätigt:
T€
G
WG 11
2 Beamer 21
Verkaufstresen Foyer 16
SAP Software 8
Klimaanlage 5
Lichtstellpult 4
Reinigungsmaschine 2
Übrige 5
72
D
ie Zugänge zu den Sachanlagen wurden im Berichtsjahr – mit Ausnahme der Geringwerti-
gen Wirtschaftsgüter – aus Zuweisungen aus dem Finanzhaushalt der Stadt Leipzig finan-
ziert:
T€
Zugänge ohne GWG 60
Finanzierung aus
 dem Finanzhaushalt 2014 50
   dem Finanzhaushalt 2013 (Zuweisungsrest) 10
Saldo 0
D
ie Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:
Forderungen aus / gegenüber 31.12.2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€
L
ieferungen und Leistungen 61 13 48
Stadt Leipzig 548 801 -253
Andere Eigenbetriebe 11 47 -36
Sonstige Vermögensgegenstände 0 0 0
620 861 -241
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Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten im Wesentlichen eine Forde-
rung an den Landesverband Sachsen im Deutschen Bühnenverein aus der Abrechnung des
Sächsischen Theatertreffens (54 T€). Auf nicht werthaltige Forderungen wurden Einzelwert-
berichtigungen in Höhe von 12 T€ gebildet.
Die Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig beinhalten mit 548 T€ (Vorjahr: 801 T€) den
Bestand des Bankkontos des Eigenbetriebs, das in das Cash-Management-System der
Stadt eingebunden ist. Eine gleichlautende Saldenbestätigung liegt vor.
Die Forderung gegen andere Eigenbetriebe betrifft einen Anspruch gegenüber der Oper
Leipzig, der ebenso durch eine gleichlautende Saldenbestätigung nachgewiesen ist.
Die
Liquiden Mittel  umfassen die auf einem Sparbuch hinterlegte Mietkaution für die ver-
mietete Gaststätte, ein Visa-Guthabenkonto sowie Kassenbestände.
Unter den
Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) sind Zahlungen des Berichtsjahres ab-
gegrenzt, die das kommende Wirtschaftsjahr betreffen.
K
apitalstruktur
Das Eigenkapital hat sich in seinen Bestandteilen wie folgt entwickelt:
31.12.2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€
G
ewinnvortrag 193 33 160
Jahresgewinn 1 160 -159
Eigenkapital  194 193 1
D
er Jahresabschluss für 2013 ist bislang noch nicht festgestellt worden; der Jahresgewinn
wurde in den Gewinnvortrag eingestellt und hat diesen entsprechend erhöht.
Die
Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen  haben sich wie folgt
entwickelt:
Grundstück und übrige Gesamt
Gebäude Investitionen
T€ T€ T€
S
tand 01.01.2014 6.665 477 7.142
Zuweisung der Stadt Leipzig 0 60 60
Auflösung -220 -95 -315
Stand 31.12.2014 6.445 442 6.887
D
ie Zuführung zum Sonderposten entfällt mit 50 T€ auf Investitionen, die aus dem Finanz-
haushalt des Berichtsjahres finanziert wurden. Die darüber hinausgehenden 10 T€ wurden
aus den Zuweisungen des Vorjahres finanziert.
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Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
D
ie Entwicklung der Rückstellungen stellt sich wie folgt dar:
Stand Verbrauch Auflö-
sung
Zufüh-
r
ung
Stand
01.01.2014 31.12.2014
T€ T€ T€ T€ T€
S
teuerrückstellungen 16 0 10 0 6
Altersteilzeit 287 127 10 0 150
Personalkosten 117 55 8 33 87
GEMA-Gebühren 32 9 13 13 23
Urlaub und Mehrarbeitsstunden 5 5 0 19 19
Rechtstreitigkeiten  0 0 0 8 8
Jahresabschlusskosten 9 9 0 6 6
Veröffentlichung 6 0 0 0 6
ausstehende Rechnungen 11 8 3 1 1
Instandhaltung 49 30 19 0 0
Sonstige Rückstellungen 516 243 53 80 300
Gesamt 532 243 63 80 306
D
ie Altersteilzeitrückstellung umfasst die Verpflichtung des Eigenbetriebs für vier Mitarbeiter,
die sich in der Altersteilzeitphase befinden sowie für die potenzielle Inanspruchnahme der Al-
tersteilzeit durch weitere Mitarbeiter. Der Berechnung liegt ein versicherungsmathemati-
sches Gutachten zugrunde.
Die Rückstellungen für Personalkosten umfassen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Tan-
tiemen und die Jubiläumsrückstellung.
Unter den
Verbindlichkeiten werden ausgewiesen:
Verbindlichkeiten aus/gegenüber 31.12.2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€
L
ieferungen und Leistungen 52 77 -25
Stadt Leipzig und anderen Unternehmen der
Stadt
21 32 -11
Sonstige Verbindlichkeiten 11 28 -17
84 137 -53
D
ie Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig in Höhe von 10 T€ beinhalten vornehm-
lich Zahlungsverpflichtungen an das Rechtsamt und die Kämmerei der Stadt. Darüber hin-
aus sind Verbindlichkeiten gegenüber der Oper Leipzig (9 T€), den Stadtwerken Leipzig
(2 T€) und der Lecos GmbH erfasst.
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Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten (PRAP) umfasst mit 60 T€ nicht verbrauchte
Mittel aus dem Ergebnishaushalt 2014, die zweckgebunden für den Umbau der Laderampe
vorgesehen sind sowie mit 8 T€ Einnahmen für Kartenverkäufe 2015.
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Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
4.3.4 Finanzlage
Kapitalflussrechnung
Z
ur Beurteilung der Finanzlage wurde nachstehende Kapitalflussrechnung auf der Grundla-
ge des Finanzmittelfonds (= kurzfristige verfügbare flüssige Mittel) gemäß DRS 2 zur Kapi-
talflussrechnung mit entsprechendem Vorjahresausweis erstellt. Das unter den Forderungen
gegenüber der Stadt Leipzig ausgewiesene Cashpoolkonto wurde hierbei dem Finanzmittel-
fonds zugeordnet.
2014 Vorjahr
T€ T€
F
ehlbetrag aus laufendem Spielbetrieb -3.379 -3.200
Abschreibungen/Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des
Anlagevermögens 3 30 337
Zunahme/Abnahme (-) der Rückstellungen  -226 -17
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge (-)
  Auflösung des/ Einstellung in den Sonderposten -30
 6 -315
Zunahme (-)/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus
 Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva (s oweit nicht
  Investitions- oder Finanzierungstätigkeit) -13 -38
Zunahme/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen
 und Leistungen sowie anderer Passiva (soweit nicht
 Investitions- oder Finanzierungstätigkeit) -74 106
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit -3.668 -3.127
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Anlagevermögen -72 -50
Cashflow aus der Investitionstätigkeit -72 -50
Zuweisungen der Stadt Leipzig aus dem Ergebnishaushalt 3.440 3.360
Zuweisungen der Stadt Leipzig aus dem Finanzhaushalt 50 40
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 3.490 3.400
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds -250 223
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 802 579
Finanzmittelfonds am Ende der Periode 552 802
W
ie die Kapitalflussrechnung zeigt, konnte der Finanzierungsbedarf aus laufender Ge-
schäftstätigkeit und aus der Investitionstätigkeit nicht vollständig aus dem Cashflow aus der
Finanzierungstätigkeit gedeckt werden, so dass der darüber hinausgehende Beträge in Hö-
he von 250 T€ den Finanzmittelfonds gemindert hat.
14 von 45 in Zusammenstellung
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D
er Finanzmittelfonds setzt sich wir folgt zusammen:
31.12.2014 Vorjahr
T€ T€
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel (Cash-Management) 548 801
Kassenbestand und Bankguthaben 4 1
552 802
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Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
4.3.5 Ertragslage
D
ie aus der Gewinn- und Verlustrechnung (Anlage 1.2) abgeleitete Gegenüberstellung der
Erfolgsrechnungen des Berichts- und des Vorjahres zeigt folgendes Bild der Ertragslage und
ihrer Veränderungen, wobei wir folgende Bereinigungen und Saldierungen vorgenommen
haben:
Die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens (316 T€ Sonstige betriebliche Erträge)
wurden mit den Abschreibungen saldiert.
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
U
msatzerlöse 314 256 58 22,7
Andere Erträge 248 113 135 >100,0
Betriebsleistung 562 369 193 52,3
Materialaufwand 1.060 874 186 21,3
Personalaufwand 2.378 2.197 181 8,2
Abschreibungen 14 20 -6 -30,0
Andere Aufwendungen 545 467 78 16,7
Betriebsaufwand 3.997 3.558 439 12,3
Betriebsergebnis -3.435 -3.189 -246 7,7
Finanzergebnis -7 -14 7 -50,0
Neutrales Ergebnis 63 3 60 >100,0
Ergebnis des laufenden Spielbetriebs -3.379 -3.200 -179 5,6
Zuweisungen für den Theaterbetrieb 3.380  3.360 20 0,6
Jahresergebnis 1 160 -159 -99,4
D
ie Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um 58 T€ gestiegen. In diesem Wirt-
schaftsjahr sind die Besucherzahlen um 431, d.s. 1 %, gestiegen; die Anzahl der Vorstellun-
gen sank von 726 auf 720. Es wurde ein durchschnittlicher Preis pro Besucher in Höhe von
5,52 € gegenüber 4,60 € im Vorjahr erzielt. Seit Beginn der Spielzeit 2014/15 wurden die
Eintrittspreise erhöht; auch dies führte neben den gestiegenen Besucherzahlen zu dem An-
stieg der Umsatzerlöse.
Der Erlösanstieg war vornehmlich bei den Erlösen aus eigenen Vorstellungen, Gastspielen
und Gemeinschaftsproduktionen zu verzeichnen.
16 von 45 in Zusammenstellung
Wollenberg & Wissing GmbH
 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
D
ie Anderen Erträge enthalten:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
Z
uschüsse 140 20 120 600,0
Mieterträge 41 47 -6 -12,8
Betriebskostenerstattung 25 20 5 25,0
Sponsoring 13 2 11 550,0
Werbeleistungen 10 9 1 11,1
Erstattung Gastspielkosten 3 7 -4 -57,1
Übrige 16 8 8 100,0
248 113 135 119,5
D
er Anstieg der Anderen Erträge im Vorjahresvergleich resultiert insbesondere aus Zu-
schüssen Dritter. Diese wurden in 2014 insbesondere für das Sächsische Theatertreffen
sowie für die Inszenierung des Stückes Crystal gewährt.
Der Materialaufwand hat sich im Vorjahresvergleich wie folgt entwickelt:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
H
onorare + Reisekosten 259 149 110 73,8
Leistungen Oper Leipzig 220 184 36 19,6
Betriebskosten 152 155 -3 -1,9
Vorstellungsbedarf 111 111 0 0,0
Hard- und Software-
betreuung
91 71 20 28,2
Urheberabgabe 61 74 -13 -17,6
Tontechnik 46 45 1 2,2
Gestaltung von Werbeer-
zeugnissen
40
 39 1 2,6
Wartungskosten 32 29 3 10,3
Bauberatung 21 0 21 -
Personalleasing 12 8 4 50,0
Übrige 15 9 6 66,7
1.060 874 186 21,3
D
er Anstieg der Aufwendungen für Honorare + Reisekosten gegenüber dem vorangegange-
nen Wirtschaftsjahr ist durch die Aufwendungen für das Sächsische Theatertreffen bedingt.
Der Anstieg der Personalaufwendungen um 181 T€ ist in weiteren Tarifsteigerungen sowie
der Einstellung einer weiteren Theaterpädagogin begründet. Das Theater beschäftigte im
Jahresdurchschnitt 52 Mitarbeiter.
17 von 45 in Zusammenstellung
Wollenberg & Wissing GmbH
 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
G
agen 1.145 1.042 103 9,9
Gehälter 754 748 6 0,8
Vergütung FSJ 4 0 4 -
1.903 1.790 113 11
Soziale Abgaben 356 305 51 16,7
Bayerische Versorgungskas-
se
53 42 11 26,2
Zusatzversorgungskasse 29 28 1 3,6
Unfallumlage 27 24 3 12,5
Künstlersozialkasse 10 8 2 25,0
475 407 68 16,7
2.378 2.197 181 8,2
D
ie Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens (316 T€) wurden mit den Abschreibun-
gen (330 T€) saldiert.
Die Anderen Aufwendungen enthalten:
2014 Vorjahr Veränderung
T€ T€ T€ %
W
erbekosten 163 126 37 29,4
Instandhaltungen 124 92 32 34,8
Verwaltungsaufwand 111 95 16 16,8
Mieten 91 83 8 9,6
Reisekosten 27 15 12 80,0
Beiträge und Versicherun-
gen
11
 11 0 0,0
Prüfungskosten 6 9 -3 -33,3
Steuern 2 18 -16 -88,9
Übrige 10 18 -8 -44,4
545 467 78 16,7
D
as Neutrale Ergebnis enthält Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, im Vorjahr
Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen.
Aufgrund der von der Stadt Leipzig gewährten Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt
in Höhe von 3.440 T€ wurden 60 T€ für den Umbau der Laderampe in den Passiven Rech-
nungsabgrenzungsposten eingestellt, so dass 3.380 T€ für die Deckung des aus dem lau-
fenden Spielbetrieb entstandenen Verlusts zur Verfügung standen. Es wird ein Jahresge-
winn in Höhe von 1 T€ ausgewiesen.
18 von 45 in Zusammenstellung
A
 K T I V A P A S S I V A
31.12.2014 Vorjahr 31.12.2014 Vorjahr
€ € € €
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital
I. Immaterielle Vermögensgegenstände I. Gewinnvortrag 193.224,72 32.947,66
EDV-Programme 15.275,45 13.656,35
II. Jahresgewinn 804,96 160.277,06
II. Sachanlagen 194.029,68 193.224,72
1. Grundstücke 46.020,00 46.020,00
2. Gebäude 6.398.756,14 6.619.402,90 B. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen
3. Technische Anlagen und Maschinen 346.556,21 378.584,32 1. Sonderposten Grundstück 46.020,00 46.020,00
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 79.686,24 84.672,98 2. Sonderposten Gebäude 6.398.756,14 6.619.402,90
5. GWG Sammelposten 26.193,29 27.764,27 3. Sonderposten Investitionen 441.517,90 476.913,65
6.897.211,88 7.156.444,47 6.886.294,04 7.142.336,55
6.912.487,33 7.170.100,82
B. Umlaufvermögen C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen 6.000,00 16.000,00
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2. Sonstige Rückstellungen 299.647,66 515.696,99
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 60.802,24 12.460,34 305.647,66 531.696,99
2. Forderungen gegen die Stadt Leipzig und andere Unternehmen der Stadt 559.402,12 847.879,32
3. Sonstige Vermögensgegenstände 75,37 307,36 D. Verbindlichkeiten
620.279,73 860.647,02 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 51.918,58 77.210,21
2. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig und anderen Unternehmen der Stadt 20.992,33 31.571,08
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 3.663,63 736,51 3. Sonstige Verbindlichkeiten 10.692,27 28.109,94
623.943,36 861.383,53 83.603,18 136.891,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.387,87 1.383,44 E. Rechnungsabgrenzungsposten 68.244,00 28.718,30
7.537.818,56 8.032.867,79 7.537.818,56 8.032.867,79
Theater der Jungen Welt, Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
Bilanz zum 31.12.2014
Anlage 2
19 von 45 in Zusammenstellung
Vorjahr
€ € €
1. Umsatzerlöse 313.802,20 256.108,13
2. Zuschüsse für den Theaterbetrieb 3.440.316,21 3.399.571,70
3. Sonstige betriebliche Erträge 627.558,70 433.635,32
Zwischensumme 4.381.677,11 4.089.315,15
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 111.371,67 110.492,48
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 948.381,37 763.993,90
1.059.753,04 874.486,38
Zwischensumme 3.321.924,07 3.214.828,77
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 1.903.384,23 1.789.919,06
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung 474.666,32 406.933,49
(davon für Altersversorgung) (83.374,57) (77.687,70)
2.378.050,55 2.196.852,55
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens-
gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 329.779,62 337.322,60
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 604.720,00 488.318,17
Zwischensumme 9.373,90 192.335,45
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 435,41 19,46
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.382,35 13.624,78
(davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen) (7.130,00) (13.101,00)
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2.426,96 178.730,13
11. Sonstige Steuern 1.622,00 18.453,07
12. Jahresgewinn 804,96 160.277,06
Nachrichtlich
Behandlung des Jahresergebnisses
Vortrag auf neue Rechnung 804,96 160.277,06
Wirtschaftsjahr
Theater der Jungen Welt, Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
Gewinn- und Verlustrechnung
für das Wirtschaftsjahr vom  01.01.2014 bis zum 31.12.2014
20 von 45 in Zusammenstellung

1
Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
Anhang für das Wirtschaftsjahr 01.01.2014 bis 31.12.2014
1
. Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
D
er Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsge-
setzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften sowie ergänzend nach den Vorschrif-
ten der Sächsischen Gemeindeordnung und der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung
aufgestellt.
Wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang auszuwei-
sende Angaben sind grundsätzlich im Anhang angegeben.
Die Posten des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 sind mit denen des Vorjahres ver-
gleichbar.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
D
ie Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmä-
ßiger linearer Abschreibungen, die den in den steuerlichen Tabellen vorgegebenen Nut-
zungsdauern entsprechen.
Die Sonderposten für bezuschusste Investitionsgüter des Anlagevermögens und für Ge-
bäude werden analog der Nutzungsdauer der dazugehörigen Anlagegüter aufgelöst.
Für geringwertige Wirtschaftsgüter, die nach dem 31.12.2007 angeschafft wurden und
deren Anschaffungskosten 150 € netto nicht übersteigen, erfolgt die Sofortabschreibung
im Jahr der Anschaffung. Selbständig nutzungsfähige bewegliche Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten von mehr als 150 € bis 1.000 € netto sind in einem Sammelposten
erfasst und werden mit 20 % jährlich abgeschrieben.
Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten abzüglich
zu bildender Einzelwertberichtigungen bilanziert.
Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen werden als Passivposten nach § 265 Abs.
5 HGB ausgewiesen. Die Auflösung erfolgt analog der Abschreibung der bezuschussten
Vermögensgegenstände.
Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung der Deckung
möglicher Risiken in Höhe des jeweiligen Erfüllungsbetrages gebildet. Sie berücksichtigen
die erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen. Rückstellungen
für Altersteilzeit wurden abgezinst.
21 von 45 in Zusammenstellung

2
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.
3. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
3
.1 Erläuterungen zur Bilanz
Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens w erden in der Anlage zum An-
hang dargestellt. Der Eigenbetrieb investierte im Wirtschaftsjahr 2014   60.316,21 € in
Sachanlagen ohne GWG und immaterielle Vermögensgegenstände. Für das Wirtschafts-
jahr 2014 erhielt das Theater eine Zuweisung der Stadt Leipzig aus dem Finanzhaushalt
in Höhe von 50.000,00 €. Verbindlichkeiten per 31.12.2013 für noch nicht in Anspruch
genommene Zuweisungen aus dem Finanzhaushalt wurden in Höhe von 10.500,15 € auf-
gelöst und für Investitionen verwendet. Eine neue Verbindlichkeit über 183,94 € wurde per
31.12.2014 bilanziert. Zum Anlagevermögen gehört seit dem 31.12.2011 auch die Lie-
genschaft „Lindenauer Markt 21“, die mit 6.444.766 € in separaten Sonderposten bilan-
ziert ist.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten 559.402,12 € Forde-
rungen an die Stadt Leipzig/andere Unternehmen der Stadt Leipzig, davon 548.455,04 €
im Rahmen des Cash-Management-Systems auf dem Masterkonto der Stadt Leipzig.
10.947,08 € betreffen Forderungen gegenüber andere Unternehmen der Stadt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Restlauf-
zeit von weniger als einem Jahr.
Unter dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit 2.500 € Kautionen,
die einer Verfügungsbeschränkung unterliegen, enthalten.
Die Entwicklung des Eigenkapitals wird im Lagebericht dargestellt.
Der Sonderposten für bezuschusste Investitionsgüter des Anlagevermögens wurde ent-
sprechend der für die Eigenbetriebe der Stadt Leipzig geltenden Regelung in die Bilanz
eingestellt. Dem Bilanzposten wurden im Wirtschaftsjahr 2014 60.316,21 € (Investitionen,
ohne geringwertige Wirtschaftsgüter) zugeführt. Im Wirtschaftsjahr 2014 wurden von dem
Sonderposten für Gebäude und für bezuschusste Investitionsgüter insgesamt
316.358,72 € aufgelöst.
Die Rückstellungen betreffen vorwiegend Verpflichtungen für Altersteilzeit (149.517 €), die
nach handelsrechtlichen Ansatz- und Bewertungsvorschriften gebildet und unter Anwen-
dung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck bewertet wurden. Es kam ein Zinssatz
von 2,81 % zur Anwendung. Einkommenssteigerungen wurden bis zu einer Höhe von 2 %
p.a. berücksichtigt. Darüber hinaus sind Rückstellungen für andere Personalkosten
(85.060 €) und GEMA-Gebühren (23.436 €) enthalten
Über die Entwicklung der Rückstellungen gibt der Rückstellungsspiegel im Lagebericht
Auskunft.
22 von 45 in Zusammenstellung

3
Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig und anderen Untenehmen enthalten
mit 9.616,85 € Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig und mit 11.375,48 € Ver-
bindlichkeiten gegenüber anderen Unternehmen der Stadt Leipzig.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (51.918,58 €) sind stichtagsbedingt
und betreffen Warenlieferungen und Leistungen, die bereits vor dem 31.12.2014 erfolg-
ten.
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Ein Passiver Rechnungsabgrenzungsposten wurde in Höhe von 68.244,00 € bilanziert
und betrifft die Abgrenzung eines Zuweisungsanteils in Höhe von 60.000,00 € für Investi-
tionen und mit 8.244,00 € Einnahmen für Theatervorstellungen nach dem 31.12.2014.
3.2 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Bei den Umsatzerlösen handelt es sich vor allem um die Einnahmen aus Vorstellungen
(207.917,76 €), Gastspielen, Mobilen Produktionen (78.474,00 €), Gemeinschaftsproduk-
tion und Kooperation (12.004,19 €) sowie Workshops der Theaterpädagogen
(14.430,64 €).
Für das Wirtschaftsjahr 2014 erhielt das Theater Zuweisungen der Stadt Leipzig aus dem
Ergebnishaushalt in Höhe von 3.440.000,00 €. Darin enthalten ist eine Zuweisung für den
Umbau der Laderampe in Höhe von 60.000,00 €, dieser konnte auf Grund von Planungs-
verzögerungen noch nicht abgeschlossen werden. Somit wurde der Betrag in dem passi-
ven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt. Aus dem Finanzhaushalt flossen Zuwei-
sungen in Höhe von 50.000,00 €. Nicht verbrauchte Mittel aus dem Wirtschaftsjahr 2013
in Höhe von 10.500,15 € wurden im Wirtschaftsjahr 2014 als Zuweisung eingestellt. Zum
Ende des Wirtschaftsjahres waren somit alle Zuweisungen der Stadt Leipzig an das Thea-
ter ausgeglichen. Die nicht verbrauchten Mittel aus dem Finanzhaushalt in Höhe von
183,94 € wurden als Verbindlichkeit gegenüber der Stadt Leipzig eingestellt.
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung
des Sonderpostens für bezuschusste Investitionsgüter des Anlagevermögens
(95.711,96 €), des Sonderpostens für Gebäude (220.646,76 €) sowie Zuschüsse und Zu-
wendungen von Dritten (139.085,30 €).
Der Materialaufwand enthält u. a. mit 111.371,67 € Aufwendungen für die Fertigung von
Vorstellungsbedarf, mit 219.899,40 € Verrechnung von Leistungen der Theaterwerkstät-
ten der Oper Leipzig und mit 155.641,30 € Honorare für Bühnenkünstler.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen den Aufwand für
Mieten (91.157,40 €), für Werbung (163.360,96 €), für Instandhaltung (123.867,51 €), für
Reisekosten durch Gastspiele u. ä. (26.833,05 €) sowie die Zuführung zum Sonderposten
für bezuschusste Investitionsgüter des Anlagevermögens (60.316,21 €).
23 von 45 in Zusammenstellung
4
4. Ergänzende Angaben
4
.1 Längerfristige Verpflichtungen
Das Theater verfügt seit dem 11. Oktober 2003 wieder über eine eigene Spielstät-
te (Theaterhaus am Lindenauer Markt). Zum 01.01.2012 wurde das Gebäude und
das Grundstück dem Theater der Jungen Welt gewidmet, dazu gehört auch jener
Teil des Hauses, der durch das Theater an das LOffT e. V. vermietet ist. Das
Theater der Jungen Welt trägt sämtliche Aufwendungen für Instandhaltung, War-
tung, Verwaltungs- und Betriebskosten.
Zum Abschlussstichtag bestehen darüber hinaus finanzielle Verpflichtungen für
2015 für Mietverträge (82 T€) und sonstige Verträge (222,1). Von den sonstigen
finanziellen Verpflichtungen betreffen 129,1 T€ Verträge mit verbundenen Unter-
nehmen.
4.2 Honorar der Abschlussprüfer
Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt für das Wirtschaftsjahr 2014 5 T€ netto
und entfällt in voller Höhe auf die Abschlussprüfung.
4.3 Ergebnisverwendung
Die Betriebsleitung schlägt vor, den Jahresgewinn 20
 14 in Höhe von 804,96 € auf
neue Rechnung vorzutragen.
4.4 Angaben zu den Organen
Das Theater wird vom Intendanten und ersten Betriebsleiter, Herrn Jürgen Zie-
linski, und von der Verwaltungsdirektorin und zweiten Betriebsleiterin, Frau Lydia
Schubert, geleitet.
Die Bezüge der Theaterleitung betrugen 217.925 € im Wirtschaftsjahr 2014.
Der Betriebsausschuss setzte sich im Wirtschaftsjahr 2014 wie folgt zusammen:
 Vorsitzender:
Herr Oberbürgermeister Burkhard Jung  bis 31.05.2014
Herr Michael Faber    ab 01.06.2014
Mitglieder der V. Wahlperiode:
Herr Stefan Billig, k. A.
Herr Axel Dyck, Diplom-Ingenieur
Frau Mandy Gehrt, Kunstpädagogin
Herr Marco Götze, Referendar
Herr Reik Hesselbarth, Geschäftsführer
Frau Dr. Skadi Jennicke, Dramaturgin
Herr Knut Keding, Fraktionsgeschäftsführer
Herr Ansgar König, Sänger bis 22.01.2014
Herr Bert Sander, Lektor  ab 22.01.2014
Herr Wolfram Leuze, Rentner
24 von 45 in Zusammenstellung

5
Herr Ansbert Maciejewski, Fraktionsgeschäftsführer
Herr Gerhard Pötzsch, Verleger und Autor
Herr Wolf – Dietrich Rost, Geschäftsführer
Mitglieder der VI. Wahlperiode:
Herr Axel Dyck, Diplom-Ingenieur
Frau Ute Elisabeth Gabelmann, Kundenservice-Trainerin
Frau Mandy Gehrt, Kunstpädagogin
Herr Marco Götze, Gymnasiallehrer
Frau Dr. Skadi Jennicke, Dramaturgin
Frau Annette Körner, Diplomchemikerin
Herr Jörg Kühne, Verlagsangestellter
Herr Ansbert Maciejewski, Fraktionsgeschäftsführer
Frau Dr. Gesine Märtens, Familientherapeutin
Frau Andrea Niermann, Richterin am Landgericht
Herr Michael Weickert, Student
4.5 Arbeitnehmerschaft
Im Jahresdurchschnitt wurden 50 Mitarbeiter beschäftigt, deren Zusammenset-
zung im Lagebericht dargestellt ist.
Leipzig, 06.03.2015
Jürgen Zielinski     Lydia Schubert
Intendant und 1. Betriebsleiter Verwaltungsdirektorin und 2. Betriebsleiterin
25 von 45 in Zusammenstellung
Jahresabschluss zum 31.12.2014
Anlagennachweis / Anhang zur Bilanz
Stand Zugang Stand Stand Abschreibung
laufend Stand
am Ende des
Wirtschafts-
jahres
am Ende des
vorangeg.
Wirtschaftsjahres
Durchschn.
Abschrei-
bungssatz
Durch-
schn.
Restbuchw
ert
01.01.2014 31.12.2014 01.01.2014 31.12.2014
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
 EDV-Programme 45.177,00 7.818,00 52.995,00 31.520,65 6.198,90 37.719,55 15.275,45 13.656,35 11,7 28,8
II. Sachanlagen
1. Grundstücke 46.020,00 0,00 46.020,00 0,00 0,00 0,00 46.020,00 46.020,00
2. Gebäude 7.060.696,42 0,00 7.060.696,42 441.293,52 220.646,76 661.940,28 6.398.756,14 6.619.402,90 3,1 90,6
3. Technische Anlagen und Maschinen 655.491,68 36.090,01 691.581,69 276.907,36 68.118,12 345.025,48 346.556,21 378.584,32 9,8 50,1
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 217.784,24 16.408,20 234.192,44 133.111,26 21.394,94 154.506,20 79.686,24 84.672,98 9,1 34,0
5. GWG Sammelposten 303.613,45 11.849,92 315.463,37 275.849,18 13.420,90 289.270,08 26.193,29 27.764,27 4,3 8,3
8.283.605,79 64.348,13 8.347.953,92 1.127.161,32 323.580,72 1.450.742,04 6.897.211,88 7.156.444,47 3,9 82,6
8.328.782,79 72.166,13 8.400.948,92 1.158.681,97 329.779,62 1.488.461,59 6.912.487,33 7.170.100,82 3,9 82,3
6
RestbuchwerteAbschreibungen KennzahlenAnschaffungs- bzw. Herstellungskosten
26 von 45 in Zusammenstellung
1
Theater der Jungen Welt
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig
Lagebericht zum Wirtschaftsjahr 01.01.2014 – 31.12.2014
Das Theater der Jungen Welt ist seit dem 01.01.1995 ein Eigenbetrieb (Sondervermögen)
d
er Stadt Leipzig. Das Theater arbeitet nach den Vorgaben des Sächsischen Gemeinde-
ordnung sowie der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung. Seit dem 01. Januar 2013 ent-
spricht das Wirtschaftsjahr des Theaters dem Haushaltsjahr der Stadt Leipzig.
Dem Theater der Jungen Welt stehen seit dem 11.Oktober 2003 2 Spielstätten im Thea-
terhaus am Lindenauer Markt Leipzig und seit dem 01. März 2007 eine angemietete und
zur Spielstätte ausgebaute Gaststätte in unmittelbarer Nähe des Theaterhauses zur Ver-
fügung.
Der Große Saal bietet, je nach Anordnung und Größe der Bühne, Sitzplätze für 82 bis 229
Besucher. Die zweite Spielstätte im Theaterhaus, „Etage Eins“, ist für kleinere Inszenie-
rungen und Puppenspiele vorgesehen. Die Zuschauerkapazität beträgt hier 50 bis 55
Personen. In der Spielstätte „Kleine Bühne Demmeringstraße“ finden bis zu 66 Personen
Platz.
Zeitweilig können auch die Theaterfoyers als Spielstätten und für Workshops genutzt
werden.
Durch den Erwerb und Umbau eines ehemaligen Linienbusses ist es dem Theater mög-
lich, geeignete Kinder- und Jugendstücke in dieser außergewöhnlichen, aber dennoch
sehr gefragten Spielstätte aufzuführen. Die Vorstellungen finden sowohl auf dem ange-
mieteten Parkplatz am Theaterhaus, wie auch auf Anfrage von Schulen und Kindertages-
stätten vor Ort statt. Die Platzkapazität im Theaterbus beträgt durchschnittlich 35 Perso-
nen. Weitere speziell dafür vorgesehene Stücke werden ebenfalls in Schulen, Kinderta-
gesstätten und ähnlichen Einrichtungen aufgeführt.
Vorstellungen finden zum Teil auch im Kleinen Saal des Theaterhauses (Bühne des LOffT
e.V.) statt. Dieser Saal fasst maximal 99 Zuschauer. Allerdings wird er durch das Theater
aus wirtschaftlichen und dispositorischen Gründen z. Zt. nur sporadisch genutzt.
Mit großem Erfolg besucht das Theater Festivals und führt Gastspielreisen innerhalb
Deutschlands, im europäischen wie auch außereuropäischen Raum durch. Im Wirt-
schaftsjahr 2014 war das Theater mit seiner Inszenierung „2 Uhr 14“ zum Festival „Wild-
wechsel“ eingeladen und erhielt für diese Inszenierung den Preis der Kinder- und Jugend-
jury. Mit Ausschnitten aus der Inszenierung „Crystal – Variationen über Rausch“ war das
Theater auf Einladung des Bundesgesundheitsministeriums zum Tag der offenen Tür in
Berlin eingeladen. Auch wurde diese Inszenierung in der Justizvollzugsanstalt Zeithain
präsentiert und dadurch noch einmal mehr die Brisanz dieser Thematik in Sachsen deut-
lich.
Im Jahr 2014 wurden der 1. Betriebsleiter und Intendant und die 2. Betriebsleiterin und
Verwaltungsdirektorin, Jürgen Zielinski und Lydia Schubert, durch die Ratsversammlung
bis zum 31.07.2020 in ihrem jeweiligen Amt erneut gewählt.
Anlage 3
27 von 45 in Zusammenstellung
2
Gemeinschaftsproduktionen mit anderen Theatern, Kultureinrichtungen und Schulen ge-
hören seit vielen Jahren zum festen Bestandteil der Theatertätigkeit. Erneut konnte in der
Moritzbastei mit „Der futurologische Kongress“ eine Neuinszenierung produziert werden.
Seit mehreren Jahren werden Partnerschaften mit anderen Theatern geschlossen bzw.
gepflegt, gemeinsame Aufführungen, auch in anderen europäischen und außereuropäi-
schen Staaten, geplant und durchgeführt und letztlich der Bekanntheitsgrad des Theaters
der Jungen Welt auch außerhalb Deutschlands erhöht.
Das Theater der Jungen Welt vertritt somit die Stadt Leipzig national wie international.
Seit 2009/2010 werden –mit großer Resonanz- Mehrgenerationenprojekte durchgeführt.
Theaterinteressierte Senioren und Jugendliche erarbeiten gemeinsam mit Künstlern des
Theaters der Jungen Welt Inszenierungen und führen diese mit Erfolg auf.
Durch eine Neuaufstellung der Theaterpädagogik konnte in Zusammenarbeit mit der Le-
benshilfe Leipzig e.V. ein inklusiver Theaterclub – Club Melo gegründet werden. Ebenso
wurde auf Grund der hohen Nachfrage nach partizipativen Angeboten ein weiterer Kin-
derclub gegründet.
Das Theater integriert sich stark in die soziokulturelle Arbeit des Stadtbezirkes Leipzig
West bzw. führt Veranstaltungen durch, die besonders die Bürger des Stadtteiles Leipzig
– Lindenau ansprechen. Dabei reicht die Palette von eigenen Veranstaltungen (z. B. The-
aterfest unter Beteiligung soziokultureller Einrichtungen aus dem Stadtbezirk) bis hin zur
Teilnahme an Stadtteilfesten. Mit der Nachbarschaftsschule Leipzig – Lindenau und dem
Jugendamt der Stadt Leipzig bestehen u.a. Partnerschaftsvereinbarungen.
Über Veranstaltungen des „Theaterforschungslabors“ werden unter Leitung von bekann-
ten Bühnenkünstlern und -autoren interessierte Kinder mit den Hintergründen der Thea-
terkunst vertraut gemacht. Dieses im Wirtschaftsjahr 2006/2007 erstmalig durchgeführte
Projekt erfreut sich einer ständig steigenden Beliebtheit und wird auch in den Folgejahren
Bestand haben.
Durch die Theaterpädagogen werden in jedem Jahr Fortbildungen und Seminare für Er-
zieher und Lehrer wie auch Workshops und Theaterprojekte für Kinder, Jugendliche und
Familien angeboten.
Mehrere Theaterclubs und Interessenkreise sind im Theater beheimatet.
Mit einer Besucherzahl von 54.334 im Wirtschaftsjahr 2014 konnte erneut eine Auslastung
von 89 % erreicht werden.
Das Theater der Jungen Welt wird vom Intendanten und 1. Betriebsleiter, Herrn Jürgen
Zielinski und von der Verwaltungsdirektorin und 2. Betriebsleiterin, Frau Lydia Schubert
geleitet.
Wirtschaftliche Einschätzung und Darstellung
Zum zweiten Mal wurde im Jahr 2014 im Theater der Jungen Welt ein Wirtschaftsjahr
gleich dem Kalenderjahr geführt. Immer noch bringt die Abweichung von Spielzeit und
Wirtschaftsjahr sowohl in der Planung als auch im laufenden Jahr Ungewissheiten mit
sich. Die Denk- und Handlungsweise ist in einem Theater auf die Spielzeit ausgerichtet.
28 von 45 in Zusammenstellung

3
Beispielwiese werden Verträge jeglicher Art spielzeitabhängig geschlossen. Gastspielver-
träge stehen während der Planungsphase für die darauffolgende Spielzeit noch nicht fest,
jedoch hängen rund 25 % der Umsatzerlöse an diesen Einnahmen. Ebenso sind im lau-
fenden Wirtschaftsjahr die Einnahmen aus der Weihnachtsbespielung erst zwei Monate
vor Ende des selbigen absehbar.
In der Spielpause 2014 wurde das gesamte Foyer instandgesetzt und vollkommen neu
gestaltet. Das Foyer war bei Übergabe des Theaterhauses 2003 an das Theater der Jun-
gen Welt nicht komplett fertiggestellt. Außerdem war es den großen Besucherströmen
oftmals nicht gewachsen. Die dafür angefallenen Kosten wurden durch die Zuweisungen
aus der Stadt und eigenen erwirtschafteten Mitteln gedeckt und keine extra Zuweisungen
der Stadt beansprucht.
Der Eigenanteil an der Gesamtleistung des Theaters lag in den letzten Wirtschaftsjahren
konstant zwischen 8,3 % und 10,9 %. Abweichungen zwischen den einzelnen Wirtschafts-
jahren resultieren vor allem aus höheren Zuweisungszahlungen der Stadt Leipzig und der
Besonderheit des Rumpfwirtschaftsjahres 2012. Es muss auch festgehalten werden, dass
es dem Theater in den letzten Jahren immer mehr gelang, fremde Zuwendungsgeber für
Projekte und Sonderveranstaltungen zu gewinnen und die Umsatzerlöse stetig zu stei-
gern. Dadurch konnte die Eigenleistung des Theaters im Vergleich zur Gesamtleistung
ebenfalls gesteigert werden und erreicht den höchsten Wert in der bisherigen Entwicklung
des Theaters. Tabellarisch stellt sich die Entwicklung wie folgt dar:
31.07.2000 …> 31.07.2009 31.07.2010 31.07.2011 31.07.2012 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014
 T€ ...  T€  T€  T€ T€ T€ T€ T€
Umsatzerlöse 64,2 186,7 225,9 225,6 253,9 99,8 256,1 313,8
Sonstige Erträge 5,9 95,1 101,7 90,7 91,0 76,1 116,9 168,7
Zinserträge 0,9 7,5 1,0 3,6 2,6 0,0 0,0 0,4
 = Eigene Einnahmen 71,0 289,3 328,6 319,9 347,5 175,9 373,0 482,9
Gesamtleistung: 2.387,9 3.485,8 3.665,9 3.832,6 4.171,8 1.659,7 4.089,3 4.089,5
Eigenanteil an der
Gesamtleistung 2,97% 8,30% 8,96% 8,35% 8,33% 10,60% 9,12% 11,81%
D
er Eigenanteil an der Gesamtleistung ist gegenüber dem vergleichbaren Wirtschaftsjahr
2013 wiederum angestiegen und erreichte den höchsten Stand seit Gründung des Eigen-
betriebes. Weitere Ursache hierfür ist der gegenüber dem Plan geringere Personalauf-
wand, der aus Langzeiterkrankungen, sowie in Anspruchnahme von ATZ-Rückstellungen
resultiert.
Der seit mehreren Wirtschaftsjahren konstante Eigenfinanzierungsgrad zeigt auch an,
dass das Theater bestrebt ist, einen größtmöglichen Teil seiner Aufwendungen aus eige-
nen Einnahmen zu bestreiten.
Negativ auf diese Entwicklung wirkten bzw. wirken sich jedoch Personalaufwandserhö-
hungen durch Tarifsteigerungen aus, da diese das Theater in Größenordnungen belasten,
die nicht durch Mehrerlöse abgefangen werden können.
Die folgende Tabelle gibt Auskunft über die Entwicklung der Eigenfinanzierung des Thea-
ters:
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4
31.07.2000 …> 31.07.2009 31.07.2010 31.07.2011 31.07.2012 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014
 T€ ...  T€  T€  T€ T€ T€ T€ T€
Eigene Aufwendungen:
Materialaufwand 276,7 99,3 122,5 125,9 107,9 37,3 110,5 111,4
Bezogene Leistungen 188,2 698,7 731,8 744,3 747,6 320,7 764,0 948,4
Personalaufwand 1.694,9 2.101,0 2.175,4 2.284,6 2.355,5 820,6 2.196,8 2.378,1
Abschreibungen GWG 3,7 12,0 19,4 23,3 49,2 10,6 20,1 13,4
Instandhaltung 18,4 122,0 95,0 53,0 65,0 52,2 92,3 123,9
Mieten 76,8 58,3 77,1 74,8 73,2 31,8 82,7 91,2
Werbung 51,2 137,8 150,4 160,2 140,7 38,7 126,1 163,4
Verwaltungsaufwand 32,8 79,6 83,7 73,6 71,9 35,9 110,1 111,0
sonstiger Aufwand 24,2 44,9 67,7 72,2 40,1 9,5 37,6 22,3
Zinsaufwand 0,0 0,0 0,0 13,0 8,0 6,7 13,6 0,2
Außerordentlicher
Aufwand 30,5 0,0 0,0 0,0 7,4
Steuern 2,1 6,4 3,3 3,0 1,5 0,8 18,5 1,6
gesamt : 2.369,0 3.360,0 3.526,3 3.658,4 3.660,6 1.364,8 3.572,3 3.972,3
Anteil der Eigen-
finanzierung: 3,00% 8,61% 9,32% 8,74% 9,49% 12,89% 10,44% 12,16%
 In den eigenen Einnahmen bzw. eigenen Aufwendungen sind die buchhalterischen Erträge (Auflösung von Son-
derposten und Rückstellungen) und buchhalterischen Aufwendungen (Abschreibungen auf das Sachanlagever-
mögen / ohne GWG /  Einstellung in den Sonderposten Invest, Abgänge) nicht enthalten!
D
as Wirtschaftsjahr 2014 wird mit einem Jahresgewinn von 0,8 T€  abgeschlossen.
Die Theaterleitung schlägt vor den Jahresgewinn vollständig auf neue Rechnung vorzu-
tragen um die Eigenkapitalquote weiter zu stärken.
Es ist darauf hinzuweisen, dass bei den Zuweisungsfestlegungen lediglich 1,5 % Tarif-
steigerung pro Jahr eingerechnet werden durften, der Tarifabschluss in 2014 lag jedoch
bei durchschnittlich 5,7 % (vgl. Angabe ver.di).
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In der folgenden Darstellung werden die wichtigsten Positionen der Gewinn- und Verlust-
rechnung des Wirtschaftsjahres 2014 aufgezeigt:
Position Ist  2013 Plan 2014 Ist  2014 Abweichung
in € in € in € in €
Umsatzerlöse 256.108 244.000 313.802 69.802
Zuweisungen aus dem
Ergebnishaushalt 3.360.000 3.440.000 3.380.000 -60.000
Zuweisungen aus dem
Finanzhaushalt 39.572 50.000 60.316 10.316
Sonstige Zuschüsse und
Zuwendungen 19.976 35.000 139.967 104.967
Sonstige betriebliche
Erträge 413.659 406.000 487.592 81.592
Erträge, gesamt 4.089.315 4.175.000 4.381.677 206.677
Materialaufwand 874.486 785.000 1.059.753 274.753
Personalaufwand 2.196.852 2.487.000 2.378.050 -108.950
Abschreibungen 337.323 355.000 329.780 -25.220
Sonstiger Aufwand 488.318 548.000 604.720 56.720
Außerordentlicher Aufwand 0 0 0 0
Aufwendungen, gesamt 3.896.979 4.175.000 4.372.303 197.303
Zinserträge 19 435 435
Zinsaufwand (BilmoG) 13.625 7.382 7.382
Steuern 18.453 1.622 1.622
Jahresergebnis 160.277 0 805 805
D
as Theater plante für das Wirtschaftsjahr mit 244 T€ Umsatzerlösen. Jedoch erreichten
die Umsatzerlöse eine Höhe von 313,8 T€ und sie überstiegen somit den Planansatz um
69,8 T€.
Ursächlich sind hierfür die überaus guten Vorstellungseinnahmen sowohl im Theater, mit
31,8 T€ über dem Planansatz, als auch bei den Gastspieleinnahmen, die 28 T€ über dem
Planansatz liegen. Trotz gestiegener Platzkapazität und einer gesunkenen Vorstellungs-
anzahl von 726 im Wirtschaftsjahr 2013, gegenüber 720 im Wirtschaftsjahr 2014, konnten
die Erlöse erneut gesteigert werden.
In den Vorstellungserlösen sind im Wirtschaftsjahr 10 T€ aus Vorstellungseinnahmen des
Schauspielhauses während des Sächsischen Theatertreffens enthalten. Selbst unter Be-
rücksichtigung dieses Einmaleffekts konnten die Umsatzerlöse erheblich gegenüber dem
Vorjahr gesteigert werden. Hier spielt auch die Eintrittspreiserhöhung zum 01.08.2014
eine positive Rolle.
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6
Die Mengen- und Tarifstatistik stellt sich im Einzelnen wie folgt dar:
Wirtschaftsjahr
…...……… Wirtschaftsjahr 2013 Wirtschaftsjahr 2014
Spielstätte Vorstellungen  Besucher  Erlöse ( € ) Vorstellungen
Besucher-
kapazität  Besucher
Auslastung
 Erlöse ( € )
Großer Saal 170 23.720 94.223 167 28.273 23.872 84,4% 111.753
Etage Eins und
Foyers 208 10.004 40.545 208 10.768 9.471 88,0% 39.005
Kleiner Saal und
Kleine Bühne 197 10.146 40.234 204 11.880 11.076 93,2% 49.240
Mobile
Produktionen und
Gastspiele 108 8.618 63.183 103 8.593 8.593 100,0% 79.684
Theaterbus am
Theaterhaus und
sonst.
Spielstätten* 43 1415 9.673 38 1.567 1.322 84,4% 20.251
 Summe : 726 53.903 247.858 720 61.081 54.334 89,0% 299.932
* in den Erlösen der "sonstigen Spielstätten" sind die Vorstellungseinnahmen des Schauspielhauses während des Sächsischen Theatertreffens in
Höhe von 10.086,05 € enthalten, jedoch werden die Besucher nicht mit dargestellt.
I
n der Mengen- und Tarifstatistik nicht enthalten sind: die durch die Theaterpädagogik
erreichten Kontakte, Besucher von Sonderveranstaltungen, wie bspw. Kurzauftritte des
TdJW auf Einladung der Stadt Leipzig oder Lesungen im Theaterbus auf der Buchmesse.
Ebenfalls nicht enthalten sind auch alle Vermietungen an Dritte.
Zur Inanspruchnahme der geplanten Zuweisungen aus dem Ergebnis- und Finanzhaus-
halt der Stadt Leipzig wird auch im Anhang Stellung genommen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge (ohne Zuweisungen/ Zuwendungen und Zuschüsse)
betrugen im Wirtschaftsjahr 590,6 T€ und lagen damit 149,6 T€ über dem Planansatz.
Diese große Abweichung entstand durch die komplette verwaltungstechnische Abwick-
lung des Sächsischen Theatertreffens, welches gemeinsam mit dem Schauspielhaus
durchgeführt wurde. Die Zuschüsse lagen für das Treffen bei 89,4 T€ und waren nicht
geplant. Ebenso konnten Rückstellungen in Höhe von 63,0 T€ aufgelöst werden.
Zu den Sonstigen Erträgen zählen auch Mieteinnahmen (Plan 42 T€, Ist 41,3 T€).  Seit
November 2013 konnte eine neue Betreiberlösung für das Café gefunden werden. Es
wurde eine gestaffelte Miete entsprechend der Erwartung der Entwicklung des Cafége-
schäfts vereinbart. Jedoch stellten sich trotzdem Zahlungsschwierigkeiten ein. Seit Januar
2015 scheint sich eine stabile Zahlung der Miete abzuzeichnen. Die noch ausstehenden
Mietzahlungen aus 2014 werden durch Verrechnung mit Verbindlichkeiten des Theaters
gegenüber dem Café ausgeglichen.
Die (kurzzeitige) Vermietung der Theaterräume an kulturelle und pädagogische Einrich-
tungen der Stadt Leipzig hat nicht nur eine wirtschaftliche Bedeutung für das Theater,
sondern entspricht auch dem Satzungszweck (§ 2 (1)). Durch die Bereitstellung seiner
Spielstätten erfüllt das Theater auch einen bedeutenden soziokulturellen Beitrag.
Langfristig betrachtet, hat sich diese Vermietungspolitik positiv auf den Bekanntheitsgrad
und damit auch auf die Besucherentwicklung ausgewirkt.
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Die sonstigen Zuschüsse/Zuwendungen (ohne städtische Zuweisungen aus dem Ergeb-
nis- und Finanzhaushalt) betrugen 139,1 T€ und lagen damit um 104,1 T€ über dem
Planansatz. Diese höheren Erträge ergaben sich, wie bereits oben aufgeführt, vor allem
durch das Sächsische Theatertreffen und einen Produktionskostenzuschuss CRYSTAL
durch Bayer Kultur sowie einen Gastspielzuschuss AUS DER TRAUM der Robert Enke
Stiftung.
Die sonstigen Zuschüsse/Zuwendungen beinhalten aber auch 10,3 T€ des Jobcenters für
die Förderung eines Arbeitsverhältnisses nach § 16 e SGB II für einen befristet eingestell-
ten Mitarbeiter (0,5 Stelle) sowie die Zuschüsse für die Stelle des Freiweilligen Sozialen
Jahres Kultur.
Durch die vollständige Einbindung des Geschäftskontos in das Cash – Management –
System der Stadt Leipzig seit Mai 2006 werden Zinserträge erzielt, die in den vergange-
nen Wirtschaftsjahren jedoch vom drastischen Rückgang der Leitzinsen seit 2009 betrof-
fen waren. Im Wirtschaftsjahr konnten daher lediglich Zinsen in Höhe von 0,4 T€ erzielt
werden.
Die Gesamtleistung des Theaters beträgt im Wirtschaftsjahr 2014: 4.381,7 T€.
Der Plan-Ist-Vergleich zum Materialaufwand stellt sich wie folgt dar:
Bezeichnung Ist Plan Ist Abweichung
2013 2014 2014 2014
€ € € €
Leistungsverrechnung Oper Leipzig 184.006 220.000 219.899 -101
Vorstellungsbedarf 110.492 120.000 111.372 -8.628
Urheberabgabe, GEMA,
Aufzeichnungsgenehmigungen, Texte 73.236 65.000 61.880 -3.120
Honorare, Gäste und Gemeinschaftsproduktionen 150.862 155.000 258.482 103.482
veranstaltungstechnische Dienstleistungen und
grafische Gestaltung von Werbeerzeugnissen 83.472 30.000 85.572 55.572
Personalleasing 8.858 0 11.656 11.656
Hard- und Softwarebetreuung 71.223 35.000 91.178 56.178
Betriebskosten, Betreibungsaufwand 186.707 155.000 193.161 38.161
sonstige 5.630 5.000 26.553 21.553
Materialaufwand 874.486 785.000 1.059.753 274.753
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Gegenüber dem Wirtschaftplan erhöhten sich die Materialaufwendungen um 274,8 T€ auf
1.059,8 T€. Hierfür gibt es mehrere Ursachen.
• Durch die komplette verwaltungstechnische Abwicklung des Sächsischen Theatertref-
fens fielen die Honorare gegenüber dem Plan höher aus. Ebenso mussten auf Grund
von Erkrankungen im Schauspielensemble kurzfristig Aushilfen eingekauft werden.
Auch wurden gegenüber Plan mehr Live-Musiker in den Neuinszenierungen einge-
baut.
• Aus Gründen der besseren sachlichen Zuordnung wurde 2013 eine Umgliederung der
grafischen Gestaltung von Werbeerzeugnissen aus den sonstigen betrieblichen Auf-
wendungen in den Materialaufwand vorgenommen. Die grafischen Gestaltungsleis-
tungen belaufen sich im Wirtschaftsjahr auf 40,3 T€ und veranstaltungstechnischen
Dienstleistungen auf 45,2 T€. Der Planwert von 30 T€ ging von dieser Umgliederung
noch nicht aus. In beiden Bereichen erhöhten sich jedoch auch im abgelaufenen Wirt-
schaftsjahr die Stundensätze.
• Auf Grund einer Nichtverlängerung eines Vertrages im technischen Bereich, wurde
vorübergehend über eine Personalleasingfirma ein neuer Mitarbeiter beschäftigt, der
dann vom Theater übernommen wurde.
• Im Jahr 2014 musste eine nicht geplante, umfassende Netzwerkinstandsetzung durch
die LECOS durchgeführt werden.
• Die Betriebskosten und der Betreibungsaufwand fielen durch allgemeine Preiserhö-
hungen für Strom- und Gaslieferungen sowie gestiegene Stundensätze für die Ge-
bäudereinigung um 38,1 T€ höher aus.
• In den sonstigen bezogenen Leistungen sind nicht geplante Architekten- und Bauauf-
sichtsleistungen für den Umbau des Foyers in Höhe von 21,4 T€ enthalten.
Gegenüber dem Plan reduzierten sich die Personalaufwendungen um 108,9 T€. Gehälter
und Gagen reduzierten sich um 31,6 T€, Sozialabgaben reduzierten sich um 77,3 T€.
Diese Abweichungen resultieren vor allem aus der Inanspruchnahme der Rückstellung für
Altersteilzeit und durch nicht planbare Langzeiterkrankung sowie die Nichtbesetzung
zweier Stellen im künstlerischen Bereich bis zum 31.07.2014 ergibt sich ebenfalls ein
Minderaufwand.
Die geplante Erweiterung der Theaterpädagogik um eine Stelle konnte ab Spielzeit
2014/2015 abgeschlossen werden.
34 von 45 in Zusammenstellung

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Im Einzelnen stellen sich die Personalaufwendungen wie folgt dar:
Bezeichnung Ist Plan Ist Abweichung
2013 2014 2014 2014
€ € € €
Gehälter, Gagen 1.789.919 1.935.000 1.903.384 31.616
Soziale Abgaben 406.934 552.000 474.666 77.334
 darunter : für Altersversorgung 69.296 87.000 92.000 -5.000
Personalaufwand 2.196.853 2.487.000 2.378.050 108.950
D
ie Beschäftigtenstruktur und –anzahl änderte sich gegenüber dem Wirtschaftsjahr 2013
in den durchschnittlich Beschäftigten um + 2,83 Stellen. Dies ist auf die Besetzung der 4.
Theaterpädagogenstelle sowie die Wiederbesetzung der 14. Schauspielerstelle zurückzu-
führen.
Der Wirtschaftsplan ging ebenfalls von 51 Beschäftigten aus; von 48,38 Standardbeschäf-
tigten zum Jahresende im Plan waren 49,75 Standardbeschäftigte tätig. Zum Jahresende
waren durch Langzeiterkrankungen 53 Stellen besetzt, jedoch sind es im Regelfall nur 51
Stellen. Die Darstellung der Beschäftigtenzahlen in der nachfolgenden Tabelle zeigt die
Abweichungen zum Plan:
Be StBe Be StBe
A: Duchschnittlich Beschäftigte nach
Unternehmensleitung und Hauptabteilungen
Unternehmensleitung 2,00 2,00 2,00 2,00
Vorstände 9,00 9,00 9,00 8,50
Verwaltung und Besucherservice 7,00 5,38 6,00 5,38
Künstlerisches Personal 19,00 18,12 20,00 17,25
Technik 12,00 12,00 12,00 12,00
Requisite, Ankleide, sonstige 4,00 3,25 4,00 3,25
Summe Durchschnittlich Beschäftigte 53,00 49,75 53,00 48,38
darunter Summe der Teilzeitstellen 4,00 4,00 4,00 4,00
B: Entwicklung der
Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte zu Beginn des Wirtschaftsjahres 51,00 51,00
Beschäftigte zum Ende des Wirtschaftsjahres 53,00
Be = Beschäftigte, StBe = Standardbeschäftigte
Wirtschaftsjahr 2014 Ist Wirtschaftsjahr 2014 Plan
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Die Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen (329,8 T€) wichen durch geringere
Anschaffungen von geringwertigen Wirtschaftsgütern (GWGs) um -25,1 T€ vom Plan ab.
Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen sind in Höhe von 316,4 T€ ergebnisneutral,
da in der gleichen Höhe ein Ertrag durch die Auflösung des Sonderpostens für bezu-
schusste Investitionsgüter verbucht wird.
Die Abschreibungen für Geringwertige Wirtschaftsgüter (13,4 T€) unterschreiten den
Planansatz (21,6 T€). Sie beruhen vor allem aus dem Erwerb für technische Geräte für
Inszenierungen und Büroeinrichtungen.  Es wird die Sammelpostenregelung für die An-
schaffung von GWGs angewendet.
Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen betrugen 604,7 T€ und lagen damit um
56,7 T€ über dem Planansatz. Dies ist auf Grund von nicht geplanten Rechtskosten für
zwei Fälle im Bereich NV-Bühne und die Bewirtung von Gästen auf Grund des Sächsi-
schen Theatertreffens zurückzuführen.
In Höhe von 10,3 T€ wurden höhere Aufwendungen als geplant zum Sonderposten zuge-
führt. Dies entspricht den abgegrenzten Zuweisungen aus dem Finanzaushalt aus dem
Jahr 2013.
Die Instandhaltungsaufwendungen wurden um 36,1 T€ gegenüber der Plansumme unter-
schritten. Durch die Umstellung des Wirtschaftsjahres auf das Kalenderjahr und die Rege-
lungen zur Bildung von Rückstellungen, ist es nicht mehr möglich den wahren Instandhal-
tungsaufwand der in der laufenden Spielzeit auftritt periodengerecht darzustellen, da In-
standhaltungen i.d.R. nur in der Spielpause vorgenommen werden können. Für die Spiel-
pause stehen nun mehr Trockenlegungsarbeiten in den Kellerräumen an. Die Kosten
werden sich voraussichtlich vorerst auf 25,0 - 30,0 T€ belaufen.
Die Reisekosten sind plankonform. Jedoch wurde der Verwaltungsaufwand auf Grund von
Rechtskosten und Gästebewirtung (siehe oben) überschritten.
Die Entwicklung der Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen stellt sich wie folgt dar:
Die Gesamtleistung gegenüber Plan wurde um 197,3 T€ gesteigert. Es ergibt sich ein
positives Betriebsergebnis in Höhe von 0,8 T€.
Vermögenslage
Die Entwicklung der Vermögenslage des Theaters der Jungen Welt ist aus den nachfol-
gend dargestellten Bilanzposten erkennbar:
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Bilanzposition 31.12.2013 31.12.2014 Abweichung
€ € €
Immaterielle Vermögensgegenstände 13.656 €   15.275 €   1.619 €
Sachanlagen 7.156.445 € 6.897.212 € 259.233 €-
Forderungen 860.647 €   620.280 €   240.367 €-
Liquide Mittel 737 €   3.664 €   2.927 €
Rechnungsabgrenzung 1.383 €   1.388 €   5 €
Summe Aktiva 8.032.868 € 7.537.819 € 495.049 €-
Eigenkapital 193.225 €   194.030 €   805 €
Sonderposten Investitionen 7.142.337 € 6.886.294 € 256.043 €-
Rückstellungen 531.697 €   305.648 €   226.049 €-
Verbindlichkeiten 136.891 €   83.603 €   53.288 €-
Rechnungsabgrenzung 28.718 €   68.244 €   39.526 €
Summe Passiva 8.032.868 € 7.537.819 € 495.049 €-
D
as Eigenkapital erhöhte sich per 31.12.2014 um das positive Betriebsergebnis in Höhe
von 0,8 T€.
Jedoch verringert sich die Bilanzsumme um 495,0 T€ auf Grund von Abschreibungen de-
nen nur in geringerem Umfang Neuinvestitionen gegenüberstehen. Den größten Einfluss
hat dabei die Abschreibung auf das Gebäude – Lindenauer Markt 21.
Die Eigenkapitalquote steigt durch den erzielten Betriebsgewinn auf 2,57 %.
37 von 45 in Zusammenstellung

12
Die Entwicklung der Eigenkapitalquote seit dem Wirtschaftsjahr 2000/2001 stellt sich nun
wie folgt dar:
Tag Eigenkapital Gesamt- Eigenkapital-
gesamt vermögen quote
€ €
31.07.2001 -18.008,52 177.672,59 -10,14%
31.07.2002 2.762,28 185.296,40 1,49%
31.07.2003 -48.863,88 220.398,12 -22,17%
31.07.2004 17.112,05 470.796,33 3,63%
31.07.2005 26.391,91 598.446,14 4,41%
31.07.2006 16.902,91 521.792,70 3,24%
31.07.2007 17.509,48 574.382,15 3,05%
31.07.2008 22.547,83 670.731,56 3,36%
31.07.2009 32.670,19 1.027.007,58 3,18%
31.07.2010 27.645,16 916.628,73 3,02%
31.07.2011 50.229,18 1.127.356,07 4,46%
31.07.2012 117.585,35 8.444.154,84 1,39%
31.12.2012 32.947,66 8.061.048,03 0,41%
31.12.2013 193.224,72 8.032.867,79 2,41%
31.12.2014 194.029,68 7.537.818,56 2,57%
I
n den vergangenen Wirtschaftsjahren ist das Eigenkapital aufgrund der erzielten Be-
triebsgewinne kontinuierlich angestiegen. Dieser Trend wird durch den Rumpfjahresver-
lust erstmalig seit 2003 gebrochen. Durch das Jahresergebnis 2014 kann die Eigenkapi-
talquote gegenüber 2013 gleich gehalten werden.
Der Sonderposten für bezuschusste Investitionsgüter des Anlagevermögens hat sich wie
folgt entwickelt:
31.12.2013 31.12.2014
 ( € ) (€)
Anfangsbestand 533.310,31 476.913,65
Einstellungen,
Zuführungen 39.571,70 60.316,21
Auflösungen,
Abgang,
Korrekturen 95.968,36 95.711,96
Endbestand 476.913,65 441.517,90
D
ie Einstellung in den Sonderposten für bezuschusste Investitionsgüter des Anlagever-
mögens erfolgte aus den Investitionszuweisungen der Stadt Leipzig. Der Sonderposten
wurde in Höhe der Abschreibungen der zugehörigen Wirtschaftsgüter zum Ende des Wirt-
schaftsjahres aufgelöst.
38 von 45 in Zusammenstellung
13
Der Sonderposten für das Gebäude hat sich wie folgt entwickelt:
Anfangsbestand 31.12.2013 6.619.402,90 €
Auflösung    220.646,76 €
Endbestand 31.12.2014 6.398.756,14 €
Die Entwicklung der Rückstellungen ist aus dem folgenden Rückstellungsspiegel ersicht-
lich:
Konto Rückstellung für AB
01.01.2014
in Anspruch
genommen Auflösung Zuführung EB
31.12.2014
€ € € € €
18743 Jahresabschlusskosten 0,00 0,00 0,00 1.723,75 1.723,75
18748 Instandsetzung 49.480,00 30.046,44 19.433,56 0,00 0,00
18749 GEMA-Gebühren 31.800,00 8.624,07 12.369,43 12.629,50 23.436,00
18752 Personalaufwand 116.335,53 55.324,18 7.511,43 36.330,38 89.830,30
18753 Steuern 16.000,00 0,00 10.000,00 0,00 6.000,00
18755 Prüfungskosten 8.935,00 8.925,00 10,00 6.307,00 6.307,00
18756 Urlaubsrückstellungen 5.205,00 5.205,00 0,00 13.741,74 13.741,74
18760 Altersteilzeit 286.920,00 126.967,18 10.435,82 0,00 149.517,00
18767 Veröffentlichungen 5.760,00 0,00 0,00 0,00 5.760,00
18769 sonstige Lieferungen und Leistungen 11.261,46 8.059,92 3.201,54 9.331,87 9.331,87
Summe : 531.696,99 243.151,79 62.961,78 80.064,24 305.647,66
Gegenüber dem vorangegangenen Wirtschaftsjahr verringerten sich die Rückstellungen
um 226,0 T€.
Dies ergibt sich vor allem aus der Inanspruchnahme von Rückstellungen für Altersteilzeit.
Auch die Rückstellungen für Personalaufwendungen, wie beispielsweise Urlaubsrückstel-
lungen sowie ausstehende Zuschlagszahlungen, fielen gegenüber dem Vorjahr deutlich
geringer aus.
Finanzlage
Die finanzielle Situation des Theaters der Jungen Welt hat sich im Wirtschaftsjahr 2014
gegenüber dem vorangegangenen Wirtschaftsjahr verschlechtert.
Die Kapitalflussrechnung spiegelt die Entwicklung der finanziellen Situation des Theaters
der Jungen Welt wider:
39 von 45 in Zusammenstellung

14
Kapitalfluss-Rechnung 2013 2014
T € T€
Ergebnis vor Zuweisungen -3.239,3 -3.439,6
+ Abschreibungen auf Gegenstän-
de des Anlagevermögens 338,3  329,1
+ Abgänge des Anlagevermögens
+/- Veränderung der Sonderposten
des Anlagevermögens -277,1 -256,0
+/- Veränderung der Rückstellung -17,4 -226,0
+/- Veränderungen der Vorräte, der
Forderungen LuL und der anderen
Aktiva -37,4 -12,3
+/- Veränderung der Verbindlichkei-
ten und der anderen Passiva 106,0
 -73,8
= Cash-Flow aus laufender Ge-
schäftstätigkeit -3.126,9
 -3.678,6
- Auszahlungen für Investitionen in
das Anlagevermögen (zzgl. GWG) -50,0 -72,3
= Cash-Flow aus Investitionstä-
tigkeit -50,0
 -72,3
+ Zuweisungen für den Theaterbe-
trieb 3.360,0 3.440,0
+ Zuweisungen aus dem Vermö-
genshaushalt 39,6 60,3
= Cash-Flow aus Finanzierungs-
tätigkeit 3.399,6 3.500,3
Zahlungswirksame Veränderun-
gen des Finanzmittelbestands
(Summierung des Cash-Flow) 222,7
 -250,6
Finanzmittelbestand am Anfang
des Wirtschaftsjahres 579,3
 802,0
Finanzmittelbestand am Ende
des Wirtschaftsjahres 802,0
 551,4
davon
Cash-Pool 801,3 548,5
Liquide Mittel 0,7 2,9
Gesamt 802,0 551,4
D
ie zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes gegenüber dem voran-
gegangenen Wirtschaftsjahr beträgt -250,6 T€. Im Finanzmittelbestand von 551,4 T€ sind
Forderungen an die Stadt Leipzig in Höhe des Guthabens aus dem Cashmanagement-
pool von 548,5 T€ enthalten.
40 von 45 in Zusammenstellung

15
Der Finanzmittelbestand per 31.12.2014 muss als stichtagsbezogene Größe betrachtet
werden, der durchschnittliche Finanzmittelbestand im Berichts- wie auch im folgenden
Wirtschaftsjahr bewegt sich bei ca. 600 – 650 T€.
Die Finanzierungsverhältnisse des Theaters werden als geordnet eingeschätzt. Im Wirt-
schaftsjahr 2014 war die Zahlungsfähigkeit des Theaters zu keinem Zeitpunkt gefährdet.
Zuweisungen der Stadt Leipzig
Das Theater ist auch in den Folgejahren maßgeblich von den Zuweisungen der Stadt
Leipzig zum Erfolgs- und Vermögensplan aus deren Ergebnis- und Finanzhaushalt ab-
hängig, da die eigenen Erträge des Theaters nur 12,16 % der Aufwendungen decken.
Im Wirtschaftsjahr 2014 erhielt das Theater Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt der
Stadt Leipzig in Höhe von 3.380,0 T€. Die geplanten Zuweisungen betrugen jedoch
3.440,0 T€.  Die in der Ratsversammlung am 17. Dezember 2012 mit Änderungsantrag
zum Haushalt 2013 der Antrag A 116/13  Erhöhung der Zuweisung um 60,0 T€ für den
Umbau der Laderampe wurde abgegrenzt, da durch Planungsprobleme eine Umsetzung
in 2014 leider nicht passierte. Im Jahr 2014 stimmt die Abforderung der Zuweisung aus
dem Ergebnishaushalt also nicht mit dem Haushaltsplan der Stadt Leipzig überein. Zu-
weisungen aus dem Finanzhaushalt erhielt das Theater in Höhe von 50,0 T€. In Höhe von
183,94 € wurde eine neue Verbindlichkeit gegenüber der Stadt über die noch nicht ver-
wendeten Mittel zum 31.12.2014 bilanziert.
Hinweise auf Risiken der künftigen Entwicklung
Mit Ratsbeschluss BS/RBIV-471/05 wurde das Betreiberkonzept für das Theaterhaus am
Lindenauer Markt  aktualisiert. Das Theaterhaus wurde dem Theater der Jungen Welt zur
Nutzung übergeben.
Die Dienstanweisung des Oberbürgermeisters 28/2005 verfügte die vollständige Übertra-
gung des Theaterhauses wie auch des dazugehörenden Grundstücks per 31.12.2011.
Das ist in Form einer Widmungssatzung geschehen. Somit erhöhte sich das Anlagever-
mögen des Theaters zum 31.12.2011 um € 7.060.696 für das Theaterhaus und um den
Grundstückswert in Höhe von € 46.020.
Der mit dem LOffT e.V. am 10.07.2014 abgeschlossene Mietvertrag regelt die Miethöhe
bzw. Höhe der monatlichen Betriebskosten-Vorauszahlungen neu. Der LOffT e.V. entrich-
tet einen monatlichen Mietzins für die Nutzung des Kleinen Saales und der LOffT – Pro-
bebühne sowie der genutzten Betriebsräume. Im Gegenzug übernimmt das Theater alle
anfallenden Instandsetzungen und Wartungen in den v. g. Bereichen. Die anfallenden
Reparaturleistungen für die an den LOffT e.V. vermieteten Räumlichkeiten sind für das
Theater nur unzureichend planbar. Der Mietvertrag mit dem LOffT e.V. wurde am
01.01.2015 bis zum 31.12.2016 verlängert. In dieser Zeit bemüht sich der Verein weiter-
hin, eine anderweitige, seinem Theaterprofil entsprechende Bühne zu finden. Zum jetzi-
gen Zeitpunkt ist die Halle 7 der Spinnerei im Gespräch und es wird auf die Zahlung von
EU-Fördermitteln zur Umsetzung der Baumaßnahmen gehofft.
41 von 45 in Zusammenstellung
16
Da der Kleine Saal fast ganzjährig für die LOffT – Veranstaltungen zur Verfügung stehen
muss, ist es dem Theater der Jungen Welt kaum möglich, diese Spielstätte für eigene
Veranstaltungen zu nutzen. So mietete das Theater im März 2007 eine ehemalige Gast-
stätte in unmittelbarer Nähe des Theaterhauses an und baute diese zu einer sehr gut be-
suchten Spielstätte um. Die steigenden Energieaufwendungen (2malige Erhöhung der
Vorauszahlungen durch den Vermieter wegen Ansteigens der Heizkosten) sowie eine
zunehmende Verkehrsgefährdung von Kinder- und Jugendgruppen können nur beseitigt
werden, wenn dem Theater alle Spielstätten im Theaterhaus zur Verfügung gestellt wer-
den.
Dem Theaterhaus angeschlossen ist eine seit 2005 vermietete Gaststätte. Hier wechselte
der Mieter bereits mehrfach, da die örtliche Lage wie auch die Spezifik der Gaststätte vor
allem in den Monaten der Spielzeitpause keine kontinuierlichen Einnahmen gewährleis-
ten. Hierdurch entsteht ein Risiko für das Theater der Jungen Welt, zumal die Ursachen
für die Zahlungsausfälle nicht beseitigt wurden. Das  Theater schrieb die Vermietung der
Gaststätte zum 01.08.2012 neu aus, nachdem der Mietvertrag mit der bisherigen Mieterin
zum 30.06.2012 beendet wurde. Ein neuer Mieter war seit dem 01.10.2012 gefunden,
jedoch gab er die Gaststätte ohne Kündigung zum 30.06.2013 auf und hinterließ Miet-
schulden in Höhe von rund 8.000,00 €. Seit dem 01.11.2013 wurde eine neue Betreiberin
vertraglich gebunden. Auch hier gab es größere Zahlungsschwierigkeiten, jedoch wird seit
Januar 2015 regelmäßig der Mietzins gezahlt und die entstandenen Schulden durch Ver-
rechnung von Verbindlichkeiten des Theaters gegenüber der Gaststätte abgebaut.
Das dem Theater übertragene Gebäude des Theaterhauses ist nur durch eine Gebäude-
versicherung der Stadt Leipzig versichert. Die technischen Einrichtungsgegenstände, die
Theaterelektronik, Musikinstrumente und das Mobiliar sind nicht Bestandteil dieser Versi-
cherung und können nur im Einzelfall durch das Theater gegen Schäden und Diebstahl
versichert werden. Eine Elektronikversicherung kann aus wirtschaftlichen Gründen nicht
abgeschlossen werden.
Das Theater hat in den letzten drei Wirtschaftsjahren den Eigenanteil an der Finanzierung
der laufenden Aufwendungen deutlich erhöht (Per 31.12.2014: 12,16 %). Es bleibt aber
weiterhin von regelmäßigen monatlichen Zuweisungszahlungen durch die Stadt Leipzig
abhängig. Zur Sicherung der laufenden Liquidität sind daher monatliche Zuweisungen aus
dem Ergebnishaushalt in Höhe von ca. 220 T€ –280 T€ nötig (höhere Zuweisungen in den
Monaten Juli und November wegen höherer Personalaufwendungen). Der Bedarf
schwankt monatlich z. T. erheblich.
Das Wirtschaftsjahr des Theaters der Jungen Welt wich bisher vom Haushaltjahr der
Stadt Leipzig ab und entsprach einer Spielzeit. Seit 2013 sind jedoch Wirtschafts- und
Haushaltjahr kongruent. Im Wirtschaftsjahr 2014 konnte ein Betriebsgewinn von 0,8 T€
erzielt werden, dieser soll wie bereits beschrieben zur weiteren Stärkung des Eigenkapi-
tals genutzt werden.
Die Dokumentation zum überarbeiteten System des theatereigenen Risikomanagements
wurde Ende 2009 abgeschlossen und liegt als Controlling-Instrument vor. Sie wird bei
Bedarf aktualisiert.
Zurzeit stehen der Theaterleitung außerdem noch folgende Steuerungsinstrumente zur
Verfügung:
42 von 45 in Zusammenstellung

17
• tägliches operatives Liquiditätscontrolling durch Verwaltungsdirektorin und Leiterin
Finanzbuchhaltung und Controlling
• tägliche Überwachung der Verkaufszahlen durch die Verwaltungsdirektorin
• tägliche Kontrolle der Spielstättenauslastung sowie operative Einflussnahme auf die
Spielplangestaltung bzw. auf außerplanmäßige Umstände, die eine Spielplanände-
rung erforderlich machen  (z. B. Erkrankungen oder technische Ausfälle)
• 14-tägiges Erfolgs- sowie monatliches Liquiditätscontrolling
• operative Controllingmöglichkeiten in den wöchentlich stattfindenden Regie-, Produk-
tions- und Dramaturgiesitzungen
• halbjährliches Berichtscontrolling über die städtische Beratungsgesellschaft BBVL
Für wichtige Geschäftsvorgänge liegen Dienstanweisungen und Dienstfestlegungen vor,
die nach Bedarf  aktualisiert werden.
Die vorliegenden Haus- und Brandschutzordnungen und Havariepläne werden ständig
aktualisiert und den neuen Gegebenheiten des Bühnenbetriebes angepasst.
Das Geschäftskonto des Theaters der Jungen Welt ist in das Kontenpooling der Stadt
Leipzig eingebunden. Außerdem verfügt das Theater über ein VISA-Card-Konto bei der
Sparkasse Leipzig mit einem monatlichen Durchschnittsbestand von ca. 500 €. Dieses
Konto wird ausschließlich für Internet-Kaufabwicklungen genutzt und monatlich abgerech-
net.
Weitere Geldanlagen des Theaters existieren derzeit nicht.
Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag sind nicht bekannt.
Leipzig, 06.03.2015
Jürgen Zielinski      Lydia Schubert
Intendant und 1. Betriebsleiter Verwaltungsdirektorin und 2. Betriebsleiterin
43 von 45 in Zusammenstellung
44 von 45 in Zusammenstellung
45 von 45 in Zusammenstellung


city_slug: leipzig

paper_type: Beschlussvorlage

text:
Ratsversammlung
eilbedürftig
Beschlussvorlage Nr. VI-DS-01736-DS-03
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters
Fachausschuss Jugend, Soziales, Gesundheit und Schule
Fachausschuss Finanzen
Fachausschuss Stadtentwicklung und Bau
Stadtbezirksbeirat Leipzig-Nordost
Stadtbezirksbeirat Leipzig-West
Stadtbezirksbeirat Leipzig-Ost
Stadtbezirksbeirat Leipzig-Mitte
Ratsversammlung 18.05.2016 Beschlussfassung
Eingereicht von
Dezernat Jugend, Soziales, Gesundheit und Schule
Betreff
Kostenerhöhung zum Erwerb flexibler Raumsysteme, zweite Ergänzung zum
Grundsatz- und Finanzierungsbeschluss VI-DS-01736 zum Erwerb flexibler
Raumsysteme zur Abdeckung kurzfristiger Kapazitätsengpässe an Oberschulen;
Bestätigung außerplanmäßiger Auszahlungen nach § 79 (1) SächsGemO für das
Haushaltsjahr 2016 - EILBEDÜRFTIG
Beschlussvorschlag:
1. Die Gesamtkosten (nur Eigenmittel) für die  geplanten Raumsysteme an der 84. Schule, Schule
Paunsdorf, Schule Portitz und Georg-Schumann-Schule erhöhen sich um 1.460.550,00 €  auf
4.960.550,00 €.
2. Im Haushaltsjahr 2016 werden außerplanmäßige Auszahlungen durch § 79 (1) SächsGemO
von zusätzlich 271.300 € im PSP-Element „Raumsystem 84. Schule“ 7.0001510.700,  277.250 €
im PSP-Element „Raumsystem Schule Paunsdorf“ 7.0001515.700, 282.500,00 € im PSP-Element
„Raumsystem OS Portitz" und 629.500,00 € im PSP-Element“Raumsystem Georg-Schumann-
Schule“ bestätigt.
3. Die Deckung der außerplanmäßigen Auszahlungen nach § 79 (1) SächsGemO erfolgt in 2016 i.H.
von 1.460.550,00 € aus der Kostenstelle "unterjährige Finanzierung ohne Deckung im FinHH - Asyl"
(1098400000).

Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 Schaffung von Rahmenbedingungen für eine ausgeglichenere Altersstruktur.
 Das Handeln der Stadt richtet sich auf Kinder, Jugendliche und Familien mit Kindern aus. (siehe
Anlage Prüfkatalog)
 Schaffung von Rahmenbedingungen für Arbeitsplätze
  (siehe Anlage Prüfkatalog)
 Hinweis: Finanzielle Auswirkungen

Finanzielle Auswirkungen nein x wenn ja,
Kostengünstigere Alternativen geprüft nein x ja, Ergebnis siehe Anlage zur
Begründung
Folgen bei Ablehnung nein x ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? nein x ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge
Aufwendungen
Finanzhaushalt Einzahlungen
Auszahlungen 2016 2016
271.300 €
277.250 €
282.500 €
629.500 €
7.0001510.700
7.0001515.700
7.0001506.700
7.0001505.700
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen? nein wenn ja,
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR
(jährlich) wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand
Nach Durchführung
der Maßnahme zu
erwarten
Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand (ohne
Abschreibungen)
Ergeb. HH Aufwand aus
jährl. Abschreibungen
Auswirkungen auf den Stellenplan x nein wenn ja,
Beantragte Stellenerweiterung: Vorgesehener Stellenabbau:
Beteiligung Personalrat x nein ja,

Eilbedürftigkeit
Mit der Beschlussvorlage VI-DS-01736 wurde die Errichtung von Raumsystemen an den
Standorten Schule Paunsdorf, 84. Schule, Schule Portitz un d Georg-
Schumann-Schule bestätigt. Die erste Ergänzung - Vorlage - VI-DS-01736-DS-02 -
beinhaltete die Erweiterung der Kapazität am Standort der G eorg-Schumann-Oberschule
um 4 weitere Unterrichtsräume.
Mit der jetzt vorliegenden zweiten Ergänzung soll die Koste nsteigerung in Höhe von
1.460.550,00 € bestätigt werden.
Damit die Planung und Ausschreibung zur Beschaffung der vie r Raumsystems ohne
Zeitverzug durch die LESG fortgeführt werden kann, ist eine unverzügliche Bereitstellung
und Freigabe der zusätzlichen Mittel erforderlich.
Stadt Leipzig,
Raumsysteme an Oberschulen
H A U S H A L T V O R L A G E   -  Zweite Ergänzung zum Grundsatz- und
                                                         Finanzierungsbeschluss VI-DS-01736
Zum Investitionsvorhaben:  Raumsysteme an Oberschulen
                 Kostenerhöhung an den Raumsystem für die Schule
                 Paunsdorf, 84. Schule, Schule Portitz und Georg-
                 Schumann-Schule
Bauherrenamt: Amt für Jugend, Familie und Bildung
Georg-Schumann-Straße 357
04159 Leipzig
Baufachamt : Amt für Gebäudemanagement
Prager Str. 126 - 128
04317 Leipzig
Projektsteuerung: LESG
Leipzig, den 18.04.2016
- 1 -
Stadt Leipzig,
Raumsysteme an Oberschulen
1 Ausgangslage
Mit der Beschlussvorlage VI-DS-01736 wurde die Errichtung von Raumsystemen an den
Standorten Georg-Schumann-Oberschule, Schule Portitz, 8 4. Schule und Schule
Paunsdorf für zusätzliche Unterrichtsräume bestätigt. Mi t der VI-DS-01736-DS-02, Erste
Ergänzung, am 24.02.16 im Stadtrat wurde die Erweiterung de r Kapazität am Standort der
Georg-Schumann-Oberschule um 4 weitere Unterrichtsräume beschlossen.
Um den stetig steigenden Bedarf an Kapazitäten an Oberschul en abzudecken, müssen
die Raumsysteme an der 84. Schule und Schule Paunsdorf termi ngerecht zum Schuljahr
2016/2017 sowie die Raumsysteme an der Georg-Schumann-Sch ule und der Schule
Portitz zum nächstmöglichen Zeitpunkt in Betrieb gehen.
2 Präzisierung und Änderung des Bausolls
Die Kosten für die bisher geplanten Raumsysteme an der Schul e Portitz (Standort
Thekla), 84. Schule und Schule Paunsdorf wurden mit je 650.0 00 €, für die Georg-
Schumann-Schule für das zweigeschossige Raumsystem mit 1.550.000 € angesetzt.
Zur Beschleunigung der Vorbereitung, Planung/Genehmigun g und Ausschreibung wurden
die verschiedenen Prozesse entgegen der herkömmlichen Ver fahrensweise bei der
Umsetzung von Bauprojekten parallel durchgeführt. Insbes ondere fand der
Genehmigungs- und Ausschreibungsprozess im gleichen Zeitraum statt. Damit entstanden
Risiken aus eventuellen Auflagen der Baugenehmigungen, di e nicht Bestandteil des
ausgeschriebenen Leistungs-Solls waren.
Diese Situation stellt sich für die bisher ausgeschriebene n Objekte der Schule Paunsdorf
und der 84. Schule in Grünau derart dar, dass die seit Januar 2 016 restriktiveren
gesetzlichen Vorgaben zum barrierefreien (behindertenge rechten) Bauen als zusätzliche
Leistungen zu dem geplanten Bau-Soll entstehen. Bei der wei teren Planung der Georg-
Schumann-Schule und an der Schule Portitz (in Thekla) wird d ieser Umstand nunmehr in
der weiteren Planung berücksichtigt.
Grundlage für die Planung war das Referenzobjekt der Schule Wiederitzsch. Die
vorgenannten Leistungen mussten am Referenzobjekt nicht umgesetzt werden.
Weiterhin ist am Standort Thekla/Schule Portitz aufgrund d er Grundstückssituation eine
Erweiterung der Raumkapazitäten nicht als freistehender, eingeschossiger Baukörper
möglich. Als Folge dessen werden die vier allgemeinen Unter richtsräume an das
Bestandsgebäude angebaut (angedockt). Da das Bestandsgeb äude als ehemaliger DDR-
Plattenbau typischerweise das Erdgeschoss als Hochparter re ausgebildet hat, sind die
Unterrichtsräume ca. 1,30 m aufzuständern. Infolge dessen stellen sich im Vergleich zum
Referenzobjekt Mehrkosten für die beschriebene, aufwendige Unterkonstruktion ein.
Weiterhin sind am Standort des Erweiterungsbaus der Georg- Schumann-Schule
ungünstige Baugrundverhältnisse vorhanden. Aufgrund von anthropogenen Auffüllungen
bis zu einer Tiefe von 2,8 m unter Geländeoberkante und sich a nschließender
geotechnisch ungünstiger bindiger Böden (Tone/Schluffe) ist eine Tiefengründung mittels
Spezialtiefbau absehbar.
- 2 -
Stadt Leipzig,
Raumsysteme an Oberschulen
Mit der Umsetzung der notwendigen zusätzlichen Leistungen ist eine zum Teil erhebliche
Kostenerhöhung verbunden.
3 Marktsituation
Die Nachfrage in der Bauindustrie befindet sich aufgrund de r niedrigen Zinsen, verbunden
mit den umfangreichen Baugeschehen infolge der Flüchtling skrise auf konstant sehr
hohem Niveau. Insbesondere aufgrund der kurzfristigen Her stellung von
Flüchtlingsunterkünften ist die Nachfrage nach besonders schnellen baulichen Lösungen
(Systembauten wie Container, oder Modulbauten mit Fertigt eilen) nahezu erschöpft. Eine
kurzfristige Herstellung innerhalb von 3-4 Monaten kann vo n den Herstellern nicht mehr
geleistet werden.
Im Wissen um diese angespannte Situation wurden die Leistun gen baustoff- und
systemneutral ausgeschrieben, um das gesamte Leistungssp ektrum in der Bauindustrie
anzufragen. Für die Ausschreibung der Objekte Paunsdorf un d Grünau (84. Schule)
wurden sowohl Firmen aus dem Segment des Stahlrahmen-/Holz rahmenmodulbaus
(„Container“) als auch klassische Hochbaufirmen (Mauer Be tonbauer mit/ohne Nutzung
von Halbfertig-/Fertigteilen angefragt.
Analog zur Errichtung von Flüchtlingsunterkünften ist der zeitliche Rahmen für die
Umsetzung der Schulprojekte sehr eng gefasst. Für die plane rische und die bauliche
Umsetzung stehen lediglich sieben Monate zur Verfügung. Mo mentan ist der Markt derart
gesättigt, dass die Lieferfristen für Systemlösungen bis z u acht Monate nach
Auftragsvergabe betragen.
Für die bisher erfolgte und abgeschlossene Ausschreibung h at sich das Ergebnis wie folgt
dargestellt: Es wurden insgesamt 12 Firmen angefragt. Davo n haben sechs Unternehmen
die Ausschreibungsunterlagen abgefordert. Zum Einreichu ngstermin hat ein Unternehmen
fristgerecht ein Angebot abgegeben, ein Angebot ging versp ätet ein und konnte in der
Folge nicht gewertet werden.
Angebote von Stahlrahmenmodulherstellern haben kein Ange bot abgegeben bzw. haben
die Ausschreibungsunterlagen nicht abgefordert.
Das einzig wertbare zum Einreichungstermin vorgelegte Angebot ist das der Fa. Goldbeck
Nordost GmbH.
Da keine Vergleichsangebote vorlagen, wurde eine Wirtscha ftlichkeitsbetrachtung anhand
der BKI-Werte (BKI-Baukosteninformationszentrum Deutsc her Architektenkammern)
durchgeführt.
Nach der Gegenüberstellung konnte konstatiert werden, das s das Angebot für die
Kostengruppen 300 + 400 ca. den BKI-Mittelwert von ca. 1.600 EUR entspricht. Damit
liegen die Kosten ca. 25% über den Kosten des Referenzobjekts Wiederitzsch.
Das Angebot ist trotz der genannten Steigerungen als wirtsc haftlich einzustufen und
entspricht dem derzeitigen Marktgefüge.
Diese gestiegene Nachfrage verbunden mit den engen zeitlic hen Rahmenbedingungen
hat eine wesentliche Kostensteigerung (bis zu 25 %) zur Folge.
Diese Kostensteigerung wurde für die momentan vorbereitet en Objekte OS Portitz und
Schumann OS hochgerechnet, da gegenwärtig mit keiner Entsp annung der Situation
gerechnet werden kann.
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Stadt Leipzig,
Raumsysteme an Oberschulen
4 Bauherrenaufgabe und Planung
Durch die bereits genannten Rahmenbedingungen in der Baubr anche sind nicht nur die
Kapazitäten bei der praktischen Umsetzung nahezu erschöpf t, sondern auch die
Baunebenaufwendungen (Kosten) sind nicht wie gewohnt abru fbar. Die planerische
Vorbereitung und die bauherrenseitige Begleitung der Proj ekte können nicht wie beim
Referenzprojekt Wiederitzsch durch das Amt für Gebäudeman agement wahrgenommen
werden. Diese Leistungen müssen extern vergeben werden und erzeugen die
marktüblichen zusätzlichen Kosten im Vergleich zum Projekt Schule Wiederitzsch.
5 Aufstellung der Kosten
Die Kosten für die 4 Standorte stellen sich in Folge der o.g. R ahmenbedingungen wie folgt
dar:
Die Mittel in Höhe von zusätzlich 1.460.550 € müssen außerpl anmäßig durch § 79 (1)
SächsGemO in folgenden PSP- Elementen zur Verfügung gestellt werden:
7.0001510.700 RS 84. Schule 271.300 €
7.0001515.700 RS Schule Paunsdorf 277.250 €
7.0001506.700 RS Schule Portitz 282.500 €
7.0001505.700 RS Georg-Schumann-Schule 629.500 €
Die Deckung der außerplanmäßigen Auszahlungen nach § 79 (1) SächsGemO erfolgt in
2016 i.H. von 1.460.550 € aus der Kostenstelle "unterjährig e Finanzierung ohne Deckung
im FinHH - Asyl" (1098400000).
Anlagen
Anlage 1 - Zusätzliche Erläuterungen der LESG zu den Kostenp räzisierungen (Grünau,
Paunsdorf, Portitz, Schumann OS) – Stand 16.04.16
Anlage 2 – Lagepläne, Grundrisse und Ansichten der vier Raumsysteme
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Anlage 1
Zusätzliche Erläuterungen der LESG zu den Kostenpräzisierungen(Grünau,
Paunsdorf, Portitz, Schumann OS) – Stand 16.04.16
Begründung zur Kostenveränderung – hier Kostensteigerung im Vergleich zur bisherigen
Beschlussfassung VI-DS-01736
Die Erläuterung erfolgt nach der Relevanz für die „gestiegenen“ Kosten im Vergleich zum
ursprünglichen Kostenanschlag.
Kalkulationsgrundlage für die Umsetzung des Projekts waren die Kostenannahme i.H.v.
650.000 EUR brutto je Objekt. Diese basiert auf den Erfahrungswerten der MS
Wiederitzsch, die im Jahr 2011/2012 umgesetzt wurde.
Anhand der Kostenannahme wurde für die Hauptkostengruppen der DIN276 folgende
Aufteilung in Anlehnung an die BKI-Werte vorgenommen
Kostenannahme auf
Basis der
Kostenvorgaben
Randbedingungen
BGF
(Flächenannahme aus
Referenz) 374,00 m²
Kosten pro m² BGF 1.350,00 EUR
Gesamtkosten 504.900,00 EUR
Kostengruppen 300
+400
brutto
KG
2. Ebene Leistungsbereich
310 Baugrube 2,20
320 Gründung 9,80
330 Außenwände 23,00
340 Innenwände 11,60
350 Decken 10,50
360 Dächer 13,70
370 Baukonstruktive Einbauten 1,00
390 Sonstige Baukonstruktionen 4,00
Zwischensumme 300
410 Abwasser, Wasser, Gas 5,00
420 Wärmeversorgungsanlagen 5,70
430 Lufttechnische Anlagen 5,90
440 Starkstromanlagen 6,00
450 Fernmeldeanlagen 1,50
460 Förderanlagen 0,00
470 Nutzungsspezifische Anlagen 0,00
480 Gebäudeautomation 0,00
490 Sonstige technische Anlagen 0,10
1
Zwischensumme 400
Summe KG 300 + 400
100,00
Gesamtkosten brutto
KG
1. Ebene Leistungsbereich
Anteil an KG
BKI '15
100 Grundstück
200 Herrichten und Erschließen 5,10
300 Bauwerk - Baukonstruktionen
400 Bauwerk - technische Anlagen
500 Außenanlagen 5,10
600 Ausstattung 3,37
700 Baunebenkosten 18,50
Gesamtkosten
Kosten pro m² BGF
Die Kosten der KG 300+400 betragen bei Kostenannahme ca. 1.350 EUR/m².
Nach der Planung und Einholung der Angebote ergeben sich folgende Kosten
Gesamtkosten brutto
KG
1. Ebene Leistungsbereich derzeit reelle Projektkoste n
100 Grundstück
200 Herrichten und Erschließen 42.423,50
300
Bauwerk -
Baukonstruktionen 483.391,09
400
Bauwerk - technische
Anlagen 169.526,21
500 Außenanlagen 56.644,00
600 Ausstattung 17.000,00
700 Baunebenkosten 158.237,70
Gesamtkosten
927.222,50
Kosten pro m² BGF 2.479,20
Die Kosten der KG 300+400 betragen nach Angebotseinholung ca. 1.650 EUR/m²
Bruttogrundfläche (BGF).
Diese Kosten sind marktüblich und entsprechen ca. dem Mittelwert der BKI-Kennwerte von
1.600 EUR/m² BGF.
Die Kostendifferenz der genannten Kostengruppen beträgt insgesamt ca. 113.000 EUR
brutto.
2
Kostenvergleich
KG
1. Ebene Leistungsbereich
reelle
Projekt-
kosten
Kosten gem.
Kosten-
annahme
Kosten-
differenz
gerundet
Anteil der
Kosten-
differenz
100 Grundstück
200
Herrichten und
Erschließen 42.423,50 25.749,90 17.000,00 7,0 %
300
Bauwerk -
Baukonstruktionen 483.391,09 382.714,20 100.000,00 38,0 %
400
Bauwerk - technische
Anlagen 169.526,21 122.185,80 47.000,00 18,0 %
500 Außenanlagen 56.644,00 25.749,90 31.000,00 12,0 %
600
Ausstattung
(Tafeln/Tische/Stühle) 17.000,00 17.002,51 0,00 0,0 %
700 Baunebenkosten 158.237,70 93.406,50 65.000,00 25,0 %
Gesamt gerundet 667.000,00 927.000,00 260.000,00
In Verbindung mit der genannten Marksituation (siehe Begründung vom 01.04.2016) sind ca.
25 % der zusätzlichen Kosten entstanden.
Die Kosten berücksichtigen die Herstellung eines behindertengerechten WC  (Kosten ca.
7.500 EUR).
Die Herstellung des Gründachs am Standort Grünau hat ebenfalls einen Kostenrahmen von
ca. 7.500 EUR.
Die Baunebenkosten sind bisher nicht im Umfang von ca. 158.000 EUR berücksichtigt
worden. Die Kostensteigerung beträgt ca. 40 % der bisher veranschlagten Kosten (ca.
65.000 EUR). Für die Planung (Architektur & Haustechnik), Beratung (Vermessung,
Baugrundgutachten etc.) und Bauherrenvertretung (Wahrnehmung der Bauherrenaufgaben)
ist ein Aufwand von ca. 23 % der Gesamtkosten üblich. Dieser wird in den Projekten nicht
überschritten.
Für die Kostengruppe 700 war der Umfang der eingestellten Finanzmittel bisher nicht
hinreichend berücksichtigt.
Aufgrund der technischen Situation an den Bestandsgebäuden i.V.m der schnellen
Umsetzung der Maßnahme wurde die Entscheidung zugunsten der separaten Erschließung
gewählt. Damit musste kein Eingriff in den tlw. stark veralteten Bestand der elektro- und
wärmetechnischen Anlagen vorgenommen werden. In diesem Zusammenhang sind erhöhte
Kosten (ca. 48.000 EUR) für die Erschließung und die Herrichtung der Außenanlagen
entstanden.
Auf Basis der aktuellen Kosten der Ausschreibung zur den Ergänzungsbauten 84. Schule
und OS Paunsdorf wurden der Finanzierungsbedarfe für die Objekte Portitz und für den
Standort G.-Schumann-Schule hochgerechnet. Im Falle der G.-Schumann Schule ist der
enorme zusätzliche Finanzierungsbedarf aufgrund der Herstellung von insgesamt 8 AUR
über 3 Etagen und dem damit verbunden Flächenbedarf zu erklären.
3
Kostensenkung
Aufgrund der geschilderten Situation (Kostenherleitung anhand der o.g. Ausführungen) gibt
es keinen Spielraum zur Kostensenkung. Ein wirtschaftlicher Einsatz der Finanzmittel
ist berücksichtigt (Fenster aus Kunststoff, Bodenbeläge aus Linoleum,
Wärmedämmverbundsystem etc.).
Weitere Ausführungen zu Kostensenkungen – siehe Standort Portitz
Barrierefreies Bauen
Die restriktiveren Vorschriften bezüglich des barrierefreien Bauens betreffen die seit dem
01.01.2016 geltenden Regelungen in der Sächsischen Bauordnung. Lt. §50 müssen
die baulichen Anlagen, die öffentlich zugänglich sind in den allgemeinen Besucher-
und Benutzer verkehr dienenden Teilen barrierefrei sein. Bis zum 31.12.16 galt
lediglich die Barrierefreiheit für den Besucherverkehr.
Gem §50 SächsBO ist ebenfalls mit der Barrierefreiheit die Vorhaltung eines  Behinderten-
WC verbunden.
Aufgrund der gesetzlichen Rahmenbedingung kann auf das barrierefreie Bauen nicht
verzichtet werden bzw. Abweichungen davon beantragt werden, was vor dem 01.01.2016
noch möglich war.
Die uneingeschränkte öffentliche Nutzung der Objekte ist gegeben. Infolge dessen stehen
die Ergänzungsbauten auch als zukünftige Wahllokale zur Verfügung. Die Bestandgebäude
mit Hochparterresituation können dies nicht gewährleisten.
Standort Thekla/Schule Portitz
Aufgrund der Grundstücksituation i.V.m. der aktuellen Freiflächenplanung, dem Standort der
vorhandenen Sporthalle und weiteren örtlichen Gegebenheiten (Geländehöhensprünge) war
die Herstellung eines freistehenden Ergänzungsbaus nicht möglich. Als einzige Alternative
stand die Anbauvariante an der Nordfassade zur Disposition. Dieser Teil des
Schulgrundstücks ist bisher völlig ungenutzt.
Anhand der bisher geschilderten Situation (Hochparterre) i.V.m. mit einer schnellen
Umsetzung der Maßnahme war bisher planerisch von einer Aufständerung der vier
Unterrichtsräume mittels Stahlbau ausgegangen worden. Diese Vorgabe wird von den
Bietern nochmals überprüft. Diesbezüglich zeichnet sich ab, dass eine alternative Gründung
der Räume in Stahlbeton möglich ist. Dadurch können möglicherweise die Kosten auf dem
Niveau der baugleichen Standorte Grünau und Portitz gesenkt werden. D.h. entgegen der
bisherigen Annahme mit erwarteten Gesamtkosten in Höhe von ca. 1,1 Mio EUR ist eine
Einsparung von ca. 165.000 EUR möglich. Die Prüfung dazu ist noch nicht abgeschlossen.
4


Straßenbaumaßnahmen in der Innenstadt

paper_type: Anfrage

text:
Seite 1/3
Anfrage Nr. VI-F-02565
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Ratsversammlung 20.04.2016 schriftliche Beantwortung
Eingereicht von
CDU-Fraktion
Betreff
Straßenbaumaßnahmen in der Innenstadt
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
Anfrage
Derzeit gibt es eine relativ große Zahl von Straßenbaumaßnahmen in der Innenstadt (z.B.
Gewandgäßchen, Sporergäßchen, Teilbereiche Petersstraße).
Die fachliche Notwendigkeit mancher Maßnahme erschließt sich uns nicht, so befand sich das
Sporergäßchen auch vor der Deckensanierung in einem durchaus guten Zustand.
Wir fragen an:
1. Welche Straßenbaumaßnahmen werden 2016 in der Innenstadt durchgeführt, aus jeweils
welchen Gründen und zu jeweils welchen Kosten ?
Warum wurde insbesondere dem Sporergäßchen der Vorzug vor anderen
sanierungsbedürftigen Straßen/Straßenabschnitten gegeben ?
2. Welche Straßenbaumaßnahmen werden nach gegenwärtigem Planungsstand 2017 und
2018 in der Innenstadt durchgeführt, aus jeweils welchen Gründen und zu jeweils welchen
Kosten ?
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