Jahresabschlussreports 2016

paper_type: Informationsvorlage

text:
1/2
Informationsvorlage Nr. VI-DS-04593
Status: öffentlich
Eingereicht von
Oberbürgermeister
Betreff:
Jahresabschlussreports 2016
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
voraussichtlicher
Sitzungstermin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters Bestätigung
Verwaltungsausschuss 06.09.2017 Information zur Kenntnis
Die Information der Jahresabschlussreports 2016 wird zur Kenntnis genommen.
2/2
Übereinstimmung mit strategischen Zielen:
nicht relevant
Sachverhalt:
Die Vorlage zu den Jahresabschlussreports 2016 umfasst in gewohnter Weise die
privatrechtlichen Beteiligungsunternehmen und die Zweckverbände der Stadt Leipzig der
Kategorien A und B.
Die Jahresabschlussreporte werden im Anschluss an die Verfahren der Beschlussfassung
zum Jahresabschluss in den jeweiligen Unternehmensgremien – zumeist Mitte des
Folgejahres – erstellt.
Die den Reports zugrunde liegenden Jahresabschlüsse 2016 wurden erstmals nach den
Vorschriften des zum 23.07.2015 in Kraft getretenen Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes
(BilRUG) erstellt.
Die bbvl weist darauf hin, dass die Reporte des Zweckverbandes Abfallwirtschaft
Westsachsen und der Leipziger Dok-Filmwochen GmbH nachgeliefert werden, da die
Jahresabschlüsse 2016 zum gegenwärtigen Zeitpunkt den zuständigen Organen noch nicht
vorliegen.
Anlage:
Zusammenstellung der JA-Reporte 2016

bbvl

Beteiligungsgesellschaften Stadt Leipzig
Jahresabschlussreporte 2016

privatrechtliche Unternehmen sowie Zweckverbände der Kategorie A und B

Vorbemerkungen
Die Jahresabschlussreporte sind eine Kurzzusammenfassung zu den Jahresabschlussanalysen
der bbvl für die jeweiligen Unternehmen. Sie fassen die wesentlichen Wirtschaftsentwicklun-
gen und Prüffeststellungen im abgelaufenen Wirtschaftsjahr für die jeweilige Gesellschaft zu-
sammen. Darüber hinaus werden Handlungsempfehlungen für die Gesellschafterin Stadt
Leipzig auf Basis der Jahresabschlüsse dargestellt.
Die Jahresabschlussreporte werden für die privatrechtlichen Gesellschaften sowie Zweckver-
bände der Kategorien A und B erstellt. Insgesamt handelt es sich um 18 Reporte1.
Beigefügt sind 16 Jahresabschlussreporte, wovon sieben auf A-Unternehmen und neun auf B-
Unternehmen entfallen. Die Reporte des Zweckverbandes Abfallwirtschaft Westsachsen und
der Leipziger Dok-Filmwochen GmbH werden nachgeliefert, da die Jahresabschlüsse 2016 zum
gegenwärtigen Zeitpunkt den zuständigen Organen noch nicht vorliegen.
Die vorliegenden Reporte basieren auf den Jahresabschlüssen 2016, welche erstmals nach den
Vorschriften des zum 23.07.2015 in Kraft getretenen Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes
(BilRUG) erstellt wurden. Im Rahmen der Umstellung entsprechend den Vorgaben des BilRUG
wurden für die Gewinn- und Verlustrechnungen Umgliederungen vorgenommen. Für das Jahr
2015 werden dagegen die Werte der von der Gesellschafterin oder dem Aufsichtsrat festge-
stellten Jahresabschlüsse ausgewiesen. Eine Vergleichbarkeit der Jahresabschlüsse 2016 mit
dem Vorjahresabschluss ist dadurch nur zum Teil gegeben.
Ampelsetzung mit Handlungsbedarf
Die übliche Ampelfunktion (rot, gelb, grün) wird bei den Jahresabschlussreporten für folgende
zwei Perspektiven gesetzt:
▪ Wirtschaftliche Situation:
Einschätzung der allgemeinen wirtschaftlichen Lage im Unterneh-
men und deren Übereinstimmung mit den Zielstellungen der Ge-
sellschafterin.
▪ Risiko:
Bewertung von möglichen Gefahrenpotenzialen (z. B. Umsatz- und
Ergebniseinbrüche) anhand der Jahresabschlussdaten.
Die Bewertung der Ampelstellung findet auf Basis der Jahresabschlussdaten und den bekann-
ten Risiken in den Unternehmen durch die bbvl statt. Der zeitliche Bezug und der Bemessungs-
grad für diese Einschätzung ändern sich permanent. Die Ampelstellungen und die jeweiligen
Handlungsempfehlung für den Gesellschafter beruhen daher auf der Momentansicht und Ein-
schätzung der bbvl.

1 Die Leipziger Dok-Filmwochen GmbH wurde im Rahmen des Grundvertrages 2017 von der Kategorie "C" in "B" eingestuft.

Übersicht Ampelsetzung A-Unternehmen
Unternehmen Wirtschaftliche Situation Risiko
St. Georg gGmbH

grün

gelb
KWL

grün

grün
LMG

grün

grün
LVB

grün

grün
LWB

grün

grün
LVV

grün

grün
SW L

gelb

gelb

Übersicht Ampelsetzung B-Unternehmen
Unternehmen Wirtschaftliche Situation Risiko
ALL

grün

grün
FWV

grün

grün
IRL

grün

grün
Lecos

grün

gelb
LESG

grün

grün
LEVG_KG

grün

gelb
MFAG_KON

grün

gelb
SAH

grün

grün
Zoo

grün

grün

Anlagen  Jahresabschlussreporte

Kategorie Unternehmen         Seite
A  Klinikum St. Georg gGmbH       6
A  Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH     8
A  Leipziger Messe GmbH       10
A  Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH     12
A  Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH    14
A  LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH   16
A  Stadtwerke Leipzig GmbH       18
B  Abfall-Logistik Leipzig GmbH       20
B  Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH    22
B  Invest Region Leipzig GmbH       24
B  Lecos GmbH         26
B LESG mbH         28
B LEVG mbH & Co. Grundstücks-KG      30
B  Mitteldeutsche Flughafen AG       32
B  Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH     34
B  Zoo Leipzig GmbH        36

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bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Klinikum St. Georg gGmbH

Abschlussprüfer  BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 09.06.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  20151  2016  2015/16  20162  Plan/Ist
Gesamtleistung  201.233 205.098 216.954 11.856 209.082  7.872
 dar. Umsatzerlöse  174.516 180.876 203.117 22.241 188.653  14.463
 dar. Bestandsveränderungen ‐ 194 ‐520 1.180 1.700 0  1.180
 dar. sonstige betr. Erträge  22.200 18.894 6.030 ‐12.863 14.430 ‐ 8.399
 dar. Erträge aus KHBV  4.711 5.849 6.627 778 5.998 ‐ 629
Betriebsaufwand  199.247 204.526 214.310 9.784 208.355   5.955
 dav. Materialaufwand  53.296 52.560 54.489 1.929 52.666  1.823
 dav. Personalaufwand  118.034 119.620 125.215 5.595 124.223  992
 dav. Abschreibungen  5.507 5.561 5.754 193 5.887 ‐ 133
 dav. sonstige betr. Aufwände  20.106 23.448 24.577 1.129 22.298  2.279
 dav. Aufwand gemäß KHBV  2.305 3.337 4.275 938 3.280  995
Finanzergebnis ‐ 324 ‐257 ‐312 ‐56 ‐253 ‐ 60
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
200 ‐770 63 833 34  29
Ergebnis nach Steuern  1.462 1.086 2.269 1.183 440  1.829
Sonstige Steuern  203 ‐45 81 127 30  51
Jahresergebnis  1.259 1.131 2.188 1.056 410  1.778
Zusammenfassende Beurteilung
Das Geschäftsjahr 2016 schließt die Klinikum St. Georg gGmbH mit einem positiven Jahreser‐
gebnis i. H. v. 2.188 T€ ab. Das Jahresergebnis übersteigt deutlich das Vorjahr und den Planan‐
satz und ist insbesondere in der positiven Entwicklung der Umsatzerlöse begründet.
Das Geschäftsjahr 2016 der Gesellschaft war im Wesentlichen durch die folgenden Faktoren
bzw. Themen bestimmt:
▪ Im Bereich Krankenhausleistungen wirkten sich die Erhöhung des Landesbasisfallwertes
und der Bewertungsrelationen (0,3 %) erlössteigernd aus. Die Fallzahlen (41.609) blieben

1 Werte gemäß festgestelltem Jahresabschluss 2015 ohne nachträgliche Anpassungen gemäß Bilanzrichtlinie‐Umsetzungsgesetz (BilRUG).
2 Werte gemäß beschlossenen Wirtschaftsplan 2016 ohne nachträgliche Anpassungen gemäß Bilanzrichtlinie‐Umsetzungsgesetz (BilRUG).

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bbvl | 07.07.2017
im Geschäftsjahr jedoch hinter dem Vorjahr (42.209) und Plan (42.260) zurück. Dies be‐
trifft vor allem den stationären Bereich. Durch den Anstieg des CaseMixIndexes im Ver‐
gleich zum Vorjahr von 1,169 auf 1,192 und konnte die Entwicklung der Fallzahlen erfolg‐
reich kompensiert werden. Die Verweildauer stieg auf 7,04 Tage (Vorjahr: 6,94 Tage). Die
Auslastung des Klinikums ist aufgrund der erhöhten Auslastung der Tagesklinik
Schmerztherapie mit 79,6 % höher als im Vorjahr (78,9 %).
▪ Der Personalaufwand erhöhte sich aufgrund von Tarifsteigerungen und medizinisch be‐
dingten Leistungssteigerungen.
▪ Die Materialaufwendungen stiegen überwiegend im Bereich medizinischer Bedarf korres‐
pondierend zur Erlössteigerung.
Der Anstieg der
 Gesamtleistung konnte die Erhöhung des Betriebsaufwandes vollumfänglich
kompensieren. Das Jahresergebnis soll in voller Höhe den Gewinnrücklagen zugeführt werden.
Risiken
Das wirtschaftliche Umfeld bleibt für das Klinikum weiterhin risikobehaftet. Die Entwicklung
der Einnahmeseite ist im Wesentlichen neben der Veränderung der Landesbasisfallwerte durch
die weitere Stabilisierung und den Ausbau der Leistungsfähigkeit im Bereich Krankenhausleis‐
tungen geprägt.
Aufgrund der unzureichenden Bereitstellung von Fördermitteln für Investitionen seitens des
Landes Sachsen birgt die Investitionstätigkeit der Gesellschaft ein zusätzliches Kostenrisiko, so
dass zurzeit nur Investitionen im Rahmen der absoluten medizinischen Notwendigkeit getätigt
werden können.
Ein weiteres Risiko besteht in der Höhe der Tarifabschlüsse mit den Gewerkschaften.
Die Liquiditätssituation des Klinikums hat sich im Vergleich zum Jahr 2015 deutlich stabilisiert,
bleibt aber angespannt. Die Gesellschaft weist zum 31.12.2016 weiterhin eine negative Eigen‐
liquidität aus (Ist: ‐551 T€, Vorjahr: ‐9.517 T€).
Handlungsempfehlungen
Gegenwärtig wird ein strategisches Unternehmenskonzept erarbeitet.
Der Kostendruck für die Klinikum St. Georg gGmbH wird sich aufgrund der nicht kostendecken‐
den gesetzlichen Krankenhausfinanzierung weiter verstärken. Daher kommt der konsequenten
Fortführung der bereits installierten Kostensenkungsprogramme und der weiteren Optimie‐
rung klinischer Prozesse höchste wirtschaftliche Bedeutung zu, um die wirtschaftliche Situation
des Klinikums nachhaltig zu verbessern und zu sichern.
Perspektivisch geplante und wirtschaftlich dringend notwendige Investitionsvorhaben können
nur mit einem wesentlichen Fördermittelanteil umgesetzt werden.
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bbvl | 07.07.2 017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH

Abschlussprüfer  Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 31.05.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  163.939 170.108 167.952 ‐2.156 166.557   1.395
 dar. Umsatzerlöse  142.956 139.998 145.087 5.089 147.133 ‐ 2.046
 dar. sonstige betr. Erträge  20.722 29.835 22.502 ‐7.333 19.222  3.280
Betriebsaufwand  129.801 135.779 142.267 6.488 133.792   8.475
 dav. Materialaufwand  37.075 38.395 41.023 2.628 38.657  2.366
 dav. Personalaufwand  27.648 28.615 30.184 1.569 31.109 ‐ 925
 dav. Abschreibungen  42.525 41.838 41.317 ‐521 41.153  164
 dav. sonstige betr. Aufwände  22.553 26.931 29.743 2.812 22.873  6.870
Finanzergebnis ‐ 3.500 ‐2.227 ‐1.167 1.060 ‐4.364  3.197
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
94 94 305 211 94  211
Ergebnis nach Steuern  30.544 30.842 24.213 ‐6.629 28.307  ‐ 4.094
Sonstige Steuern  198 230 209 ‐21 204  5
Ergebnis vor Abführung  30.346 30.612 24.004 ‐6.608 28.103  ‐ 4.099
Zusammenfassende Beurteilung
Erneut blickt die KWL auf ein wirtschaftlich erfolgreiches Geschäftsjahr zurück. Die Gesellschaft
hat ein abführbares Ergebnis von 24,0 Mio. € erreicht und liegt damit um 4,1 Mio. € hinter der
Planziffer zurück. Bereinigt um wesentliche Sondereffekte ergibt sich eine Verbesserung ge‐
genüber dem Plan um 2,8 Mio. €.
Insgesamt befinden sich nun 26,2 Mi o. € (Vj.: 27,0 Mio. €) in der Rückstellung für Umsatzrisi‐
ken.
Im Jahr 2016 hat die Gesellschaft alle wesentlichen Umsatzziele, bereinigt um die Auswirkun‐
gen der Rückstellungszuführungen, übertroffen, teilweise sogar ausgesprochen deutlich. Hier‐
zu tragen, wie in den vergangenen Jahren, weiterhin sowohl ein gestiegener Pro‐Kopf‐Wasser‐
verbrauch als auch eine deutliche Erhöhung der  Einwohnerzahl im Versorgungsgebiet bei.
Der Durchschnittsverbrauch lag mit 91,9 Litern pro Person und Tag leicht über der Vorjahres‐

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bbvl | 07.07.2 017
marke von 91,7 Liter pro Kopf und Tag und hat sich damit von seinem Tiefpunkt von 85,9 Litern
pro Kopf und Tag im Jahr 2011 deutlich entfernt.
Im Jahr 2016 wurde eine Konzessionsabgabe i. H. v. 5,7 Mio. € an die Stadt Leipzig für das Jahr
2015 gezahlt.
Die Brutto‐Investitionstätigkeit der Gesellschaft lag im Jahr 2016 mit einem Volumen von
52,3 Mio.
 € über dem Niveau der Vorjahre (2015: 45,6 Mio. €, 2014: 44,6 Mio. €, 2013:
37,8 Mio. €). Die Netto‐Investitionen (KWL‐Finanzanteil) betrugen 41,2 Mio. €. Die KWL hatte
für das abgelaufene Geschäftsjahr ein Investitionsvolumen von 58,7 Mio. € bei einem KWL‐
Finanzanteil von 44,4 Mio.
 € geplant.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 wurde unter Beachtung des zwischen der LVV
Leipziger Versorgungs‐ und Verkehrsgesellschaft mbH und der Kommunale Wasserwerke
Leipzig GmbH abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages aufgestellt. Die KWL weist daher
ein bilanzielles Jahresergebnis von 0 € aus. Die Gewinnabführung des Jahres 2016 betr ägt
24,0 Mio. € und wird vollständig an die Gesellschafter ausgeschüttet.
Risiken
Der mittelfristige Anstieg der Verbindlichkeiten wird aufgrund höherer Zinsbelastungen in
Kombination mit der wegfallenden gebührenrechtlichen Berücksichtigung der kalkulatorischen
Abschreibung auf die Fernwasser‐Anteile – für 2016 von 2,3 Mio. € und weiteren 1,3 Mio. € für
2019 – zu einer Reduktion der an die LVV abführbaren Ergebnisse führen.
Darüber hinaus sind die Risiken aus der Zulassung der Berufungsklage der UBS gegen die KWL
am High Court of Appeal in London im Zusammenhang mit den CDO‐Transaktionen zu beach‐
ten. KWL geht davon aus, sich mit überwiege
nder Wahrscheinlichkeit auch im Berufungsver‐
fahren gegen UBS durchsetzen zu können.
Handlungsempfehlungen
Die KWL engagiert sich entsprechend der Vorgabe der Konzernspitze weiterhin intensiv im
Rahmen konzernweiter Optimierungsprojekte. Nach der Beendigung der Projekte LVV 2015
sowie Service 2017 gehen wesentliche Teilprojekte in die Verantwortlichkeit der Teilkonzerne
der LVV über. Dies steht im Einklang mit ihrer im Jahr 2010 bestätigten Strategie, die Optimie‐
rung ihrer Unternehmensprozesse dauerhaft  aktiv voranzutreiben, um den auf das Unterneh‐
men wirkenden Effekten aus dem bestehenden Kostendruck (Tarifsteigerungen, Steigerung der
Energiekosten etc.) zu begegnen.
Wir weisen darauf hin, dass aufgrund der niedrigen Zinsen die derzeit verfolgte, eher offensive
Investitionspolitik angezeigt scheint.
  Seite 10

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Leipziger Messe GmbH

Abschlussprüfer  MSC danat GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerbe‐
ratungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 12.06.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  53.166 54.714 57.133 2.420 56.649  484
 dar. Umsatzerlöse  40.041 43.483 44.667 1.184 46.307 ‐ 1.640
 dar. sonstige betr. Erträge  13.125 11.076 12.621 1.545 10.342  2.279
Betriebsaufwand  57.199 61.363 64.124 2.761 64.979 ‐ 855
 dav. Materialaufwand  22.710 24.583 25.644 1.061 27.676 ‐ 2.032
 dav. Personalaufwand  15.888 16.337 17.414 1.077 16.325  1.089
 dav. Abschreibungen  6.643 6.559 6.236 ‐323 6.812 ‐ 576
 dav. sonstige betr. Aufwände  11.958 13.884 14.830 946 14.166  664
Finanzergebnis  4.611 5.374 9.277 3.903 4.547  4.730
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 ‐4.187 ‐4.187 0 ‐ 4.187
Ergebnis nach Steuern  578 ‐1.275 6.473 7.748 ‐3.783  10.256
Sonstige Steuern  1.293 1.300 1.286 ‐14 1.276  10
Jahresergebnis ‐ 715 ‐2.576 5.187 7.762 ‐5.059  10.246
Zusammenfassende Beurteilung
Die Leipziger Messe GmbH (LMG) schließt das Geschäftsjahr 2016 mit einem Jahresüberschuss
von 5,2 Mio. € und damit um ca. 10,2 Mio. € besser als geplant ab. Die diese Ergebnisverbesse‐
rung erklärenden Faktoren lassen sich in zwei Gruppen gliedern:
▪ Sondereffekte, die keine Auswirkungen auf den operativen Finanzbedarf besitzen
- Ertrag aus Auflösung Steuerrückstellung (4,2 Mio. €) sowie
- Ertrag aus Auflösung Zinsrückstellung zur Steuerrückstellung (2,3 Mio. €),
▪ Faktoren, die zur Verringerung des operativen Finanzbedarfs von 6,5 Mio. € auf 3,7 Mio. €
geführt haben
- Ergebnisverbesserung im Kongressgeschäft der LMG und
- Verbesserung der
 Ergebnisse bei den Töchtern LM Gast, FAIRNET, fairgourmet, LMI.

  Seite 11

bbvl | 07.07.2017
Ohne die Sondereffekte (Auflösung von Steuerrückstellungen von 6,5 Mio. € inklusive Zinsen)
wäre laut Wirtschaftsprüfer ein Jahresfehlbetrag i. H. v. 1,3 Mio. € entstanden.
Die Umsatzerlöse des im Hinblick auf die Industrie‐ und Fachmessen klassisch turnusschwäche‐
ren Geschäftsjahres 2016 liegen mit 44,7 Mio. € über dem Vorjahreswert (+1,1 Mio. €) sowie
dem turnusbedingten Vergleichsjahr (+4,7 Mio. €), allerdings unter dem Planansatz
(‐1,6 Mio. €). Die Gesellschaft konnte auch im Jahr 2016 Prozessverbesserungen und Optimie‐
rungen umsetzen, die zu einer weiteren Verbesserung der kumulierten Deckungsbeiträge im
Messegeschäft beitragen konnten.
Im Rahmen von 35 Messeveranstaltungen (Vj. 36) vermietete die LMG im Jahr 2016 insgesamt
368.694 m² Nettofläche (Vj. 441.503 m²) an 9.527 Aussteller (Vj. 11.293). Zu diesen Veranstal‐
tungen wurden 943.304 Besucher (Vj. 931.629) begrüß
t. Im Messegeschäft ergaben sich somit
drei wesentliche Ertragsentwicklungen gegenüber dem Vorjahr: deutlicher Rückgang der
Standmieten (‐4,3 Mio. €), leichter Anstieg der Erlöse aus Eintrittskarten (+0,8 Mio. €) und An‐
stieg der Erlö
se bei Dauermieten (+0,5 Mio. €). Der Wegfall der AMI – Auto Mobil International
konnte im Messegeschäft nicht vollständig kompensiert werden.
Die Umsatzerlöse im Bereich des Kongressgeschäftes lagen mit 9,7 Mio. € deutlich über dem
Wert des Vorjahres (5,5 Mio. €) und bedeuten insgesamt das beste Ergebnis in diesem Ge‐
schäftsfeld seit Bestehen der Gesellschaft. Dabei
 ist auch der sehr positive Geschäftsverlauf der
Kongreßhalle am Zoo zu beachten.
Das Jahresergebnis i. H. v. 5.187 T€ soll gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates vom
12. Juni 2017 an die Gesellschafterversammlung auf neue Rechnung vorgetragen we
rden.
Risiken
Im Messegeschäft steht die LMG weiterhin vor der Herausforderung, aufgrund der tendenziell
kürzeren Lebenszyklen von Messen, regelmäßig vorausschauend für die Zukunft neue Produkte
zu entwickeln. Vor diesem Hintergrund wird die LMG auch weiterhin ihre Position als integrier‐
ter Messeveranstalter, welcher die gesamte Wertschöpfungskette des Veranstaltungsgeschäf‐
tes anbietet, festigen und weiter ausbauen.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht aus unserer Sicht für die Gesellschafter kein Handlungsbedarf, da die Wirt‐
schaftsplanung 2017 sowie die aktuelle Prognose für das laufende Geschäftsjahr einen jährli‐
chen Finanzbedarf unter der Zielvorgabe von 7,0 Mio. € für das operative Geschäft ausweist.
Ferner wird derzeit die Evaluation der Strategie MusterMesse 2020 seitens der Gesellschaft
vorbereitet.
  Seite 12

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH

Abschlussprüfer  Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 18.05.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  173.121 179.457 189.911 10.454 183.219  6.692
 dar. Umsatzerlöse  103.347 107.213 130.973 23.760 111.752  19.221
 dar. sonstige betr. Erträge  69.526 72.069 58.760 ‐13.309 71.044 ‐ 12.284
Betriebsaufwand  171.645 177.001 186.841 9.840 179.802   7.039
 dav. Materialaufwand  97.761 95.459 101.969 6.510 102.771  ‐ 802
 dav. Personalaufwand  38.030 38.954 40.933 1.979 40.066  867
 dav. Abschreibungen  20.975 23.770 23.930 160 23.633  297
 dav. sonstige betr. Aufwände  14.879 18.818 20.009 1.191 13.332  6.677
Finanzergebnis ‐ 1.381 ‐2.207 ‐2.970 ‐763 ‐3.323  353
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 0 0 0  0
Ergebnis nach Steuern  95 249 100 ‐149 94  6
Sonstige Steuern  95 249 100 ‐149 94  6
Jahresergebnis  0 0 0 0 0  0
Zusammenfassende Beurteilung
Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2016 festgelegten Ziele und Maßnahmen wurden
vollständig umgesetzt. Die LVB konnten im Geschäftsjahr 2016 plankonform ein ausgeglichenes
Jahresergebnis erreichen. Dabei lagen sowohl Linienbeförderungsfälle (+10 Mio.) als auch Li‐
nieneinnahmen (+6,5 %) deutlich über dem Vorjahreswert.
Insgesamt wurden 63.200 T€ investiert und damit 8.800 T€ mehr als geplant. Dies wurde durch
zusätzlich vereinnahmte Fördermittel (+9.000 T€) möglich. Schwerpunkt der Investitionen bil‐
deten die Bereiche Netze (25.400 T€), Fahrzeuge (22.100 T€, hier insbesondere neun Straßen‐
bahnen der neuen Serie "XL" sowie zwölf neue Gelenkbusse) und Liegenschaften (11.700 T€,
vornehmlich Abschluss Um‐ und Neubau Betriebshof
 Dölitz).
Das Jahresergebnis i. H. v. 315,91 € wurde gemäß dem bestehenden Ergebnisabführungsver‐
trag an die Gesellschafterin LVV abgeführt.

  Seite 13

bbvl | 07.07.2017
Die LVB erreichte im Jahr 2016 eine Gesamtleistung von 189.911 T€ (+3,7 % gegenüber Vj.). Im
Zuge der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie‐Umsetzungsgesetzes (BilRUG) kam es, im
Vergleich zum Vorjahr, zu Umgliederungen in der Zuordnung zwischen den Posten Umsatzerlö‐
se und sonstige betriebliche Erträge, was eine direkte Vergleichbarkeit erschwert. Hervorge‐
hoben werden sollen jedoch die Verkehrserlöse, welche im Vergleich zum Vorjahr auf
105.666 T€ (+4,3 %), darunter die Linieneinnahme i. H. v. 90.824 T€ (+6,5 %), gesteigert werden
konnten. Zum 1. August 2016 erfolgte plangemäß eine Tarifanpassung, was in Kombination mit
gestiegenen Linienbeförderungsfällen (LBF; 148 Mio., +10 Mio. gegenüber Vj.) zu dieser Ent‐
wicklung maßgeblich beitrug.
Der Betriebsaufwand erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um 9.840 T€ (+5,6 %) auf
186.841 T€. Im Wesentlichen war dies verursach
t durch höhere Aufwendungen für die In‐
standhaltung von Liegenschaften sowie die im Jahr 2016 erfolgten umfangreichen Anpassun‐
gen der internen Leistungsbeziehungen innerhalb der LVB‐Gruppe (Materialaufwand), Tarif‐
steigerungen sowie eine erhöhte durchschnittliche Beschäftigtenzahl (Personalaufwand) und
Mehraufwand für interne und externe Dienstleister (sonstige betriebliche Aufwände).
Das Finanzergebnis verschlechterte
 sich im Vergleich zum Vorjahr um 763 T€ auf nunmehr
2.970 T€. Grund hierfür sind geringere Ergebnisabführungen von Tochterunternehmen im Zuge
der Anpassung der internen Leistungsverrechnungen, welchen jedoch positive Gegeneffekte
im Materialaufwand gegenüberstanden. Darüber hinaus konnte der Rückgang durch gestiege‐
ne Beteiligungserträge und geringere
 Zinsaufwendungen teilweise kompensiert werden.
Risiken
Mit einem Kostendeckungsgrad von 74 % ist die LVB aufgrund einer anteiligen Nutzerfinanzie‐
rung auf Zuschüsse der Aufgabenträger (derzeit jährlich u. a. 45.000 T€ für das Stadtgebiet
über die LVV gemäß Verkehrsleistungsfinanzierungsvertrag sowie 2.000 T€ als Ausgleich für
Finanzierungsaufwendungen) sowie auf eine erfolgreiche Akquise von Fördermitteln angewie‐
sen. Zudem planen die Unternehmen im Verkehrsverbund mit weiteren Tarifanpassungen so‐
wie mit steigenden LBF. Der langfristige Finanzierungsbedarf der LVB für den Eigenmittelanteil
der Investitionen wird über Gesellschafterdarlehen der LVV gedeckt, wodurch die Bonität der
LVV einen relevanten Faktor bildet. Weiterhin ist die LVB allgemeinen Risiken
 aus verkehrspoli‐
tischen und regulatorischen Veränderungen sowie der Entwicklung von Löhnen und Gehältern
ausgesetzt.
Handlungsempfehlungen
Die Sicherstellung der finanziellen Handlungsfähigkeit der LVB als betrauter Anbieter von
ÖPNV‐Leistungen in der wachsenden Stadt Leipzig bildet eine zentrale Aufgabe. Hierbei sind
sowohl die Sicherung der benannten Zuschüsse als auch die Zusammenarbeit in Form abge‐
stimmter Planung und Durchführung von Investitions‐ und Infrastrukturmaßnahmen von Be‐
deutung.
  Seite 14

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Leipziger Wohnungs‐ und Baugesellschaft mbH

Abschlussprüfer  KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 01.06.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  194.016 191.853 227.058 35.206 207.061  19.997
 dav. Umsatzerlöse  169.447 173.081 176.860 3.779 173.765  3.095
 dav. sonstige betr. Erträge  26.344 18.619 50.156 31.537 31.426  18.729
Betriebsaufwand  153.214 157.651 177.989 20.338 179.712 ‐ 1.723
 dav. Materialaufwand  87.792 91.510 90.408 ‐1.103 91.267 ‐ 859
 dav. Personalaufwand  23.336 23.458 23.550 92 23.834 ‐ 284
 dav. Abschreibungen  30.426 30.481 54.614 24.133 53.334  1.280
 dav. sonstige betr. Aufwände  11.661 12.201 9.417 ‐2.784 11.277 ‐ 1.860
Finanzergebnis ‐ 25.779 ‐20.987 ‐18.823 2.164 ‐18.951  128
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
617 695 3.609 2.914 980  2.629
Ergebnis nach Steuern  14.406 12.519 26.637 14.118 7.418   19.219
Sonstige Steuern  12 16 ‐11 ‐27 12 ‐ 23
Jahresergebnis  14.394 12.503 26.648 14.145 7.407   19.242
Zusammenfassende Beurteilung
Im Geschäftsjahr 2016 erreichte die LWB mbH erneut ein positives Jahresergebnis i. H. v.
26.648 T€ (Vj: 12.503 T€). Die positive Planabweichung (19.242 T€) ist insbesondere auf die
von Sondereinflüssen i. H. v. 18.696 T€ geprägten sonstigen betrieblichen Erträge (+18.729 T€)
zurückzuführen, welche überwiegend aus der Neubewertung von Grundstückswerten sowie
der Auflösung von Drohverlustrückstellungen zum Jahresende resultierten. Zudem konnte die
Gesellschaft das Ergebnis vor Steuern und Sondereinflüssen gegenüber der Planung
(+5.327 T€) sowie auch gegenüber dem Vorjahr (+2.237 T€) deutlich übertreffen.
Das Finanz‐ und Beteiligungsergebnis belief sich annähernd auf Vorjahresniveau ‐
17.970 T€
(Vj: ‐17.925 T€). Die Kreditverbindlichkeiten stiegen aufgrund der vorgenommenen Investitio‐
nen absolut um 32.578 T€ auf 598.281 T€. Die Zinsaufwendungen für Bestandsdarlehen redu‐
zierten sich durch laufende Tilgungen. Neue Finanzierungen konnten zu einem vergleichsweise
günstigeren Zinssatz aufgenommen werden.

  Seite 15

bbvl | 07.07.2017
Der Schuldendienstdeckungsgrad stellt sich mit einem Wert von 1,32 ebenfalls positiv gegen‐
über dem angestrebten Wert von 1,25 dar. Die Eigenkapitalquote liegt mit 35,3 % knapp über
dem Orientierungswert von 35,0 %. Der geplante Wert für die liquiditätsorientierte Zielgröße
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit zuzüglich Beteiligungsergebnis abzüglich planmäßi‐
gem Kapitaldienst wurde deutlich mit 14.551 T€ übertroffen.
Die Geschäftsführung schlägt vor, den nach Einstellung in die satzungsmäßige Rücklage
(2.508.626,50 €) verbleibenden Jahresüberschuss i. H. v. 24.139.639,03 € auf neue Rechnung
vorzutragen. Dieser führt zu einer vollständigen Kompensation des aus 2015 verbliebenen Ver‐
lustvortrages i. H. v. 1.562.000,55 €, nach dessen Verrechnung ein Gewinnvortrag i. H. v.
22.577.638,48 € verbleibt.
Risiken
Auf Basis der konsequent umgesetzten Entschuldungsstrategie konnte die LWB sowohl hin‐
sichtlich der Ergebnis‐ als auch der Cashflow‐Entwicklung den positiven Trend der Vorjahre
nachhaltig stabilisieren. In den kommenden Geschäftsjahren soll dieser Trend entsprechend
der angestrebten Investitionsstrategie insbesondere im Hinblick auf eine nachhaltige markt‐
adäquate Bestands‐ und Portfolioentwicklung fortgesetzt werden. Im Zuge der Neufassung der
Eigentümerziele wurde das bereits in der strategischen Unternehmensplanung 2026 avisierte
Wachstum an vorzuhaltenden Wohneinheiten noch einmal nach oben korrigiert und stellt so‐
mit die Gesellschaft in den kommenden Jahren vor maßgebliche Herausforderungen. Das
Wachstum durch Neubau und Zukauf von Wohnraum unterliegt einem deutlichen Pre
isent‐
wicklungsrisiko.
Zunehmende Bedeutung erlangen zudem die Risiken aus steigenden Bau‐ und Baunebenkosten
sowie aus Bauverzögerungen, welche durch eine zunehmende Auslastung der Baubetriebe
entstehen können.
Das Risiko des Ertragsausfalls, u. a. durch nicht umlegbare Betriebskosten, ist durch das weite‐
re Sinken des durchschnittlichen Leerstands im Kernbestand auf 3,88 % weiter gefa
llen. Bei
geringen durchschnittlichen Einkommensentwicklungen in Leipzig bleibt die Notwendigkeit
eines intensiven Forderungsmanagements in Bezug auf Miete und Betriebskostenumlagen je‐
doch unverändert bestehen.
Im Zuge der Anschlussfinanzierungen im Jahr 2014 konnte die Gesellschaft von den günstigen
Zinsentwicklungen profitieren. Mit den ab dem Jahr 2018 wieder in relevanter Höhe anstehen‐
den Anschlussfinanzierungen sowie der Investitionsstrategie wird zudem die zukünftige Zins‐
entwicklung mittel‐ und langfristig eine entscheidende Rolle einnehmen.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.
  Seite 16

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
LVV Leipziger Versorgungs‐ und Verkehrsgesell‐
schaft mbH

Abschlussprüfer  KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 01.06.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  20151  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  2.230 1.953 1.415 ‐538 1.825 ‐ 410
 dar. Umsatzerlöse  0 0 370 370 0  370
 dar. sonstige betr. Erträge  2.230 1.953 1.045 ‐908 1.825 ‐ 780
Betriebsaufwand  7.250 10.040 8.590 ‐1.450 10.450  ‐ 1.860
 dav. Materialaufwand  0 0 0 0 0  0
 dav. Personalaufwand  3.123 4.009 4.288 279 4.284  4
 dav. Abschreibungen  37 41 203 162 103  100
 dav. sonstige betr. Aufwände  4.090 5.990 4.099 ‐1.891 6.063 ‐ 1.964
Finanzergebnis  22.700 28.519 20.002 ‐8.517 3.166   16.836
außerordentliches Ergebnis ‐ 3.260 ‐3.147 0 3.147 0  0
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
‐10.643 ‐2.962 18.135 21.097 1.144  16.991
Ergebnis nach Steuern  25.063 20.247 ‐5.308 ‐25.555 ‐6.603  1.295
Sonstige Steuern  0 0 0 0 0  0
Jahresergebnis  25.063 20.247 ‐5.308 ‐25.555 ‐6.603  1.295
Zusammenfassende Beurteilung
Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2016 festgelegten Ziele und Maßnahmen wurden
vollständig umgesetzt. Die LVV weist für das Geschäftsjahr 2016 einen Jahresfehlbetrag i. H. v.
5,3 Mio. € aus. Damit wurde das stark durch Sondereinflüsse geprägte Vorjahresergebnis zwar
nicht erreicht, allerdings das geplante Ergebnis um 1,3 Mio. € übertroffen. Der Jahresfehlbe‐
trag i. H. v. 5.307.896,26 € soll durch Entnahmen aus den Gewinnrücklagen ausgeglichen wer‐
den.
Erneut ist es der LVV gelungen, die erforderlichen 45,0 Mio. € im Rahmen der konzerninternen
Finanzierung der Verkehrsleistungen der Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH vollständig zu

leisten. Dies gelang trotz einer unerwarteten Umsatzsteuernachzahlung der Kommunalen
Wasserwerke Leipzig (KWL) GmbH i. H. v. 5,4 Mio. €, die im Rahmen der Betriebsprüfung der

1 Werte gemäß festgestelltem Jahresabschluss 2015 ohne nachträgliche Anpassungen gemäß Bilanzrichtlinie‐Umsetzungsgesetz (BilRUG).

  Seite 17

bbvl | 07.07.2017
Geschäftsjahre 2005 bis 2007 durch das Finanzamt festgesetzt wurde. Neben dem weiteren
Ausbau der Managementholding wurde insbesondere das Effizienzprogramm "Service 2017"
hoch priorisiert. Die konzernweite Optimierung interner Prozesse mit dem Ziel, einen hohen
Harmonisierungsgrad im Konzern zu erreichen, wird insbesondere ab dem Jahr 2017 zu ent‐
sprechenden Ergebnisbeiträgen führen.
Die LVV erzielte im Jahr 2016 eine Gesamtleistung von 1,4 Mio. € (Vj.: 2,0 Mio. €). Diese teilt
sich in Umsatzerlöse (370 T€) und in sonstige betriebliche Erträge (1.045 T€) aus der Weiterbe‐
rechnung von Leistungen für Tochterunternehmen. Der
 Betriebsaufwand liegt mit 8,5 Mio. €
um 1,5 Mio. € unter dem Wert des Vorjahres. Jedoch fielen im Jahr 2015 in besonders hohem
Maße Beratungsaufwendungen aus der Prüfung eines potentiellen Erwerbes der VNG AG an,
die bei einem Vergleich Berücksichtigung finden müssen. Der Personalaufwand ist, anders als
im Vorjahr, nur geringfügig angestiegen. Das Finanzergebnis lag um 8,5 Mio. € unterhalb des
Vorjahreswertes, wobei Abweichungen von ‐3,1 Mio. € durch die Umgliederung der Zuführung
des Zinsanteils für Rückstellungen im Zuge der Freistellungsvereinbarungsvereinbarung
 KWL zu
erklären sind. Diese wurden im Jahr 2015 noch im Posten außerordentliche Aufwendungen
geführt. Weiterhin verringerte sich das Beteiligungsergebnis um 3,4 Mio. €, da höheren Erträ‐
gen aus Gewinnabführung (+3,1 Mio. €; davon Stadtwerke Leipzig (SW L) GmbH: +9,7 Mio. €,
davon KWL: ‐6,6 Mio. €) eine ausbleibende Dividendenzahlung der VNG
 (‐5,5 Mio. €, bereits im
Wirtschaftsplan berücksichtigt) sowie um 1 Mio. € höhere Abschreibungen auf Finanzanlagen
(Ausgleich für Finanzierungsaufwendungen für die Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH)
gegenüberstanden. Gleichzeitig verschlechterte sich das Zinsergebnis, bereinigt um neutrale
Effekte, um ‐1,1 Mio. €.
Die Aufwendungen für Steuern vom Einkommen und Ertra
g bildeten mit 18,1 Mio. € die größte
Veränderung zum Vorjahr (+21,1 Mio. €). Diese unterteilen sich in Ertragsteuern für das Jahr
2016 i. H. v. 9,5 Mio. € sowie für die Vorjahre i. H. v. 8,6 Mio. €.
Risiken
Hauptrisiko für die LVV bildet weiterhin der Ergebnisbeitrag der SW L, deren Geschäftsfelder
nach wie vor eine hohe Ergebnisvolatilität (Einflüsse durch Witterung, Preisentwicklung an den
Energiemärkten und politische bzw. regulatorische Entwicklungen) aufweisen. Im Zuge der
CDO‐/CDS‐Transaktionen der KWL ist zum Erstellungszeitpunkt dieses Berichtes die Berufungs‐
klage der UBS noch nicht entschieden. Des Weiteren ist für die LVV als Konzernfinanzierer eine
gute Bonität wichtig, da sie die erfolgreiche Platzierung der benötigten Kreditvolumina zu at‐
traktiven Konditionen am Kapitalmarkt ermöglicht.
Handlungsempfehlungen
Die politisch‐regulatorischen und wettbewerblichen Rahmenbedingungen werden im Ge‐
schäftsjahr 2017 und in den Folgejahren Auswirkungen auf die LVV haben. Die konzerninterne
Finanzierung der Verkehrsleistungen und Maßnahmen zur langfristigen Ergebnisverbesserung
sollten unverändert im Mittelpunkt der Tätigkeit stehen.
  Seite 18

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Stadtwerke Leipzig GmbH

Abschlussprüfer  KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 05.04.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  2.329.282 2.072.353 1.966.836 ‐105.517 2.051.333  ‐ 84.497
 dar. Umsatzerlöse  2.228.275 1.974.110 1.928.709 ‐45.401 2.043.954 ‐ 115.245
 dar. sonstige betr. Erträge  101.840 98.916 38.017 ‐60.899 6.758  31.259
Betriebsaufwand  2.292.628 2.026.919 1.895.734 ‐131.185 2.011.986  ‐ 116.252
 dav. Materialaufwand  2.111.043 1.841.131 1.706.139 ‐134.992 1.862.097 ‐ 155.958
 dav. Personalaufwand  42.726 42.141 41.349 ‐792 41.979 ‐ 630
 dav. Abschreibungen  21.464 22.524 46.984 24.460 25.952  21.032
 dav. sonstige betr. Aufwände  117.395 121.121 101.261 ‐19.861 81.958  19.303
Finanzergebnis  18.049 14.918 ‐7.033 ‐21.952 6.825 ‐ 13.858
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 0 0 0  0
Ergebnis nach Steuern  54.703 54.372 64.069 9.697 46.172  17.897
Sonstige Steuern  0 0 0 0 0  0
Ergebnis vor Abführung  54.703 54.372 64.069 9.697 46.172  17.897
Zusammenfassende Beurteilung
Das durch die Stadtwerke Leipzig im Geschäftsjahr 2016 erzielte Ergebnis nach Steuern i. H. v.
64,1 Mio. € lag mit 9,7 Mio. € deutlich über dem Vorjahreswert. Die ebenfalls deutliche Plan‐
überschreitung um 17,9 Mio. € ist im Wesentlichen auf einen Sondereffekt aus der Beendigung
einer langjährigen Auseinandersetzung mit einem Vertragspartner zurückzuführen. Positiv
wirkte sich zudem die gegenüber dem Vorjahr kühlere Witterung aus, die in den temperatur‐
abhängigen Medien Gas und Fernwärme für Mehrabsatz sorgte. Zum 01.01.2016 wurde die
RETIS Leipzig GmbH (RETIS) auf die Stadtwerke verschmolzen. Damit einher ging die Übertra‐
gung des Gas‐ und Fernwärmen
etzes auf die Stadtwerke, was zu wesentlichen Verschiebungen
innerhalb der GuV‐Positionen (Umsatzerlöse, Abschreibungen, sonstige betriebliche Aufwän‐
de, Finanzergebnis) gegenüber dem Vorjahr führte.
Die Bilanzsumme stieg gegenüber dem Vorjahr um 62,4 Mio. € auf nunmehr 723,3 Mio. €. Da‐
bei kam es innerhalb des Anlagevermögens aufgrund der Verschmelzung der
 RETIS zu einer

  Seite 19

bbvl | 07.07.2017
deutlichen Vermögensverschiebung aus dem Finanz‐ in das Sachanlagevermögen. Die Eigenka‐
pitalquote verringerte sich bei einem konstanten Eigenkapital von 250,1 Mio. € von 37,8 % auf
34,6 %. Der Finanzmittelbestand erhöhte sich, wesentlich verursacht durch einen deutlichen
Anstieg des Finanzmittelzuflusses aus laufender Geschäftstätigkeit, um 27,2 Mio. € auf einen
Jahresendbestand von 72,2 Mio. €. Die Liquidität war im gesamten Geschäftsjahr gesichert.
Der Ergebnisbeitrag des GuD‐KW1 Leipzig war auch im Jahr 2016 durch die Entwicklung an den
Energiemärkten geprägt. Dabei konnte von einer gestiegenen Differenz zwischen Strom‐ und
Gaspreisen profitiert und so die Einsatzzeit optimiert und das Ergebnis verbessert werden.
Auch die Biomasseanlagen wiesen aufgrund der Stabilisierung des Anlagenbetriebs bei niedri‐
geren Brennstoffpreisen eine positive Entwicklung auf. Der Ergebnisbeitrag der Windkraftanla‐
gen lag infolge eines geringeren Windaufkommens unter dem des Vorjahres.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 wurde unter Berücksichtigung des zwischen
der Leipziger Versorgungs‐ und Verkehrsgesellschaft mbH (LVV) und der Stadtwerke Leipzig
GmbH abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages aufgestellt. Die Stadtwerke Le
ipzig
GmbH weist daher ein bilanzielles Jahresergebnis von 0 € aus. Der Gewinn des Jahres 2016
beträgt 64,1 Mio. € und wird vollständig an die Gesellschafterin LVV abgeführt.
Risiken
Auch im Jahr 2017 stellen sich die Stadtwerke auf Veränderungen im wirtschaftlichen, politi‐
schen und rechtlichen Umfeld ein. Unverändert sind neben dem nachhaltig wettbewerbsinten‐
siven Geschäftsumfeld im Energievertrieb und den natürlichen Unsicherheiten bezüglich der
Witterungsentwicklung vor allem die Preisentwicklungen auf den Energiemärkten sowie die
regulatorischen Entwicklungen der Vorgaben des Energiewirtschaftsgesetzes zu berücksichti‐
gen. Weiterhin Bestand hat das Marktpreisrisiko aus fallenden Margen für konventionelle Er‐
zeugungsanlagen. Diesem wird durch die rollierende Optimierung des Anlageneinsatzes, die
Vermarktung am Terminmarkt sowie die Vermarktung von Systemdienstleistungen entgegen‐
gewirkt. Für die Biomasse‐ und Windkraftanlagen bestehen Risiken aus steigenden Brennstoff‐
preisen beziehungsweise zu geringem Windaufkommen.
Handlungsempfehlungen
Für die Stadt Leipzig ist kein Handlungsbedarf gegeben. Aus Sicht des Unternehmens gilt es,
weiterhin adäquat auf die wettbewerbliche Änderungsdynamik der Energiemärkte sowie die
energierechtlichen Rahmenbedingungen zu reagieren. Die im Restrukturierungsprogramm "fit"
identifizierten ergebnisverbessernden Maßnahmen sind konsequent umzusetzen. Über die
geplanten Investitionen in die Konzessionserwerbe für Gas und Strom, den Ausbau des Fern‐
wärmenetzes sowie die Erweiterung dezentraler Blockheizkraftwerk‐ und Windkraftanlagen
sollten neue Ertragsfelder erschlossen werden.

1 Gas‐und‐Dampfturbinen‐Kraftwerk.
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bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Abfall‐Logistik Leipzig GmbH (ALL)

Abschlussprüfer  Ebner Stolz GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 16.06.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  11.060 11.452 11.223 ‐228 11.169  54
 dar. Umsatzerlöse  10.093 10.428 10.142 ‐286 10.140  2
 dar. sonstige betr. Erträge  967 1.024 1.082 58 1.029  53
Betriebsaufwand  10.589 10.662 10.436 ‐225 10.739 ‐ 303
 dav. Materialaufwand  2.326 2.369 2.040 ‐329 3.004 ‐ 964
 dav. Personalaufwand  3.521 3.595 3.789 194 3.873 ‐ 84
 dav. Abschreibungen  220 228 231 3 228  3
 dav. sonstige betr. Aufwände  4.522 4.469 4.377 ‐92 3.634  743
Finanzergebnis  31 30 34 4 24  10
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
159 261 266 5 151  115
Ergebnis nach Steuern  343 559 555 ‐5 303  252
Sonstige Steuern  29 27 27 0 0  27
Jahresergebnis  314 532 528 ‐5 303  225
Zusammenfassende Beurteilung
Die ALL kann auf Basis der unverändert stabilen Vertragslage als entscheidendem Erfolgsfaktor
auf ein positives Geschäftsjahr 2016 zurückblicken.
Der erzielte Jahresüberschuss von 528 T€ reicht nahezu an das Vorjahresergebnis (532 T€) he‐
ran. Die mit dem Wirtschaftsplan gesteckte Zielgröße für das Jahresergebnis (303 T€) wurde
deutlich übertroffen. Innerhalb der gegenüber dem Vorjahr um 228 T€ auf 11.223 T€ gesunke‐
nen Gesamtleistung reduzierten sich die Umsatzerlöse um 286 T€ auf 10.142 T€, während die
sonstigen betrieblichen Erträge um 58 T€ auf 1.082 T€ zunahmen. Der Umsatzrückgang geht
hauptsächlich auf
 veränderte Vertragsbedingungen im Landkreis Saalekreis bei der Sammlung
von Leichtverpackungen (LVP) zurück, wo die ALL ab dem Jahr 2016 nicht mehr Vertragsführe‐
rin, sondern in einem Teilgebiet als Subunternehmerin tätig ist. Korrespondierend sanken die
Aufwendungen für bezogene Leistungen, sodass die geänderte Konstellation zu keiner wesent‐

  Seite 21

bbvl | 07.07.2017
lichen Ergebnisauswirkung führt. Der Personalaufwand des Jahres 2016 wurde von im Berichts‐
jahr gewährten Lohnerhöhungen sowie einer gegenüber der Planung unterdurchschnittlichen
Beschäftigtenzahl tangiert. Das sich mit einem Ist‐Wert von 820 T€ gegenüber der Planung um
366 T€ besser darstellende Ergebnis vor Steuern ist wesentlich auf die um rund 0,2 Mio. € un‐
ter Plan angefallenen Fuhrparkkosten (vor allem begünstigt durch den niedrigeren Dieselpreis)
zurückzuführen.
In der als stabil eingeschätzten Vermögens‐ und Finanzlage zeigen sich keine gravierenden
Veränderungen. Das Eigenkapital verminderte sich unter Berücksichtigung des Jahres
über‐
schusses 2016 und der erfolgten Ausschüttung des Jahresüberschusses 2015 an die Gesell‐
schafter leicht um 5 T€ auf 2.514 T€. Infolge der um 73 T€ bzw. 2,0 % auf 3.550 T€ reduzierten
Bilanzsumme verbesserte sich die Eigenkapitalquote dennoch von 69,5 % im Vorjahr auf
70,8 %. Das langfristig gebundene Vermögen ist in voller Höhe durch das Eigenkapital gedeckt.
Durch die Teilnahme am Cash‐Pooling der
 ALBA‐Gruppe war die Zahlungsfähigkeit der ALL im
Berichtsjahr jederzeit gegeben. Änderungen der Bilanzierungs‐ und Bewertungsmethoden bzw.
Bewertungsgrundlagen gab es nicht.
Der Jahresüberschuss 2016 soll gemäß Vorschlag der Geschäftsführung sowie Empfehlung des
Aufsichtsrates vom 16. Juni 2017 an die Gesellschafter ausgeschüttet werden.
Risiken
Aus dem Jahresabschluss und dem Lagebericht der Geschäftsführung für das Jahr 2016 sowie
aus der Prüfungsberichterstattung des Abschlussprüfers ergeben sich keine bisher noch nicht
bekannten Risiken.
Aufgrund des – unveränderten – Geschäftsmodells der ALL, das vorwiegend in der Erfassung
von Wertstoffen aus Haushalten mit einer pauschalen Vergütung dieses Leistungsumfangs be‐
steht, ist per se nur eine geringe Abhängigkeit der Geschäftsentwicklung der Gesellschaft von
gesamtwirtschaftlichen sowie branchenspezifischen Rahmenbedingungen und Entwicklungen
gegeben. Ein Einfluss der Entwicklung des Rohölpreises über den Dieselpreis bzw. die Kraft‐
stoffkosten der Sammelfahrzeuge ist
 jedoch vorhanden. Zudem wird grundsätzlich mit einer
Lohnsteigerung gerechnet. Entscheidender Erfolgsfaktor für die ALL ist und bleibt eine stabile
Vertragslage.
Handlungsempfehlungen
Auf Basis der Jahresabschlussanalyse besteht aktuell kein Handlungsbedarf.
  Seite 22

bbvl | 07.07. 2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Fernwasserversorgung Elbaue‐Ostharz GmbH

Abschlussprüfer  BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Feststellung durch die Gesellschafterversammlung am
19.04.2017

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  43.552 48.604 48.109 ‐495 47.403  706
 dar. Umsatzerlöse  39.629 44.481 44.571 90 44.615 ‐ 44
 dar. aktivierte Eigenleistungen  2.200 2.728 2.668 ‐60 2.320  348
 dar. sonstige betr. Erträge  1.723 1.395 870 ‐525 468  402
Betriebsaufwand  40.733 45.307 43.850 ‐1.458 44.937  ‐ 1.087
 dav. Materialaufwand  13.464 18.057 16.808 ‐1.249 17.874 ‐ 1.066
 dav. Personalaufwand  12.798 12.758 12.747 ‐11 12.691  56
 dav. Abschreibungen  9.294 9.376 9.136 ‐240 9.200 ‐ 64
 dav. sonstige betr. Aufwände  5.178 5.117 5.159 42 5.172 ‐ 13
Finanzergebnis ‐ 705 ‐698 ‐744 ‐46 ‐701 ‐ 43
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 148 148 0  148
Ergebnis nach Steuern  2.114 2.598 3.367 769 1.765  1.602
Sonstige Steuern  144 138 136 ‐3 145 ‐ 9
Jahresergebnis  1.970 2.459 3.231 772 1.620  1.611
Zusammenfassende Beurteilung
Der Trinkwasserabsatz des abgelaufenen Geschäftsjahres betrug 76,3 Mio. m³ und liegt damit
– wie bereits im Vorjahr – sowohl über dem Plan‐ als auch über dem Vorjahreswert und signa‐
lisiert eine positive Entwicklung im Kerngeschäft. Aufgrund der guten Absatzsituation sowie
verringerter Aufwendungen kann die Gesellschaft mit 3,2 Mio. € ein hervorragendes Ergebnis
vorweisen. Das geplante Jahresergebnis wurde um 100 % übertroffen.
Weiterhin is
t eine eher rückläufig ausgerichtete Absatzplanung zentrale Prämisse der Wirt‐
schaftsplanung der Gesellschaft. Aufgrund vorliegender demografischer Prognosen geht diese
von einem Rückgang der abgesetzten Trinkwassermenge auf nur noch 74,0 m³ im Jahr 2021
aus. Dies führt jedoch nicht zu einem Umsatzrückgang, da das novellierte Preissystem die wirt‐
schaftlichen Folgen der reduzierten Trinkwasserabgabemeng
e durch die vertraglichen Mecha‐
nismen Preisgleitungen und Splittung in Arbeits‐ und Leistungspreis weitgehend kompensieren

  Seite 23

bbvl | 07.07.2 017
kann.
Gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates vom 19. April 2017 an die Gesellschafterversamm‐
lung soll das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorgetragen werden.
Risiken
Das Risiko stetig sinkender Absatzmengen im operativen Kerngeschäft der Gesellschaft sowie
dessen wirtschaftliche Auswirkungen hat sich in den letzten Jahren deutlich verringert.
Eine Diskussion möglicher zusätzlicher Risiken aus der Rekommunalisierung der Gesellschaft
bleibt aus unserer Sicht weiterhin spekulativ.
Handlungsempfehlungen
Aufgrund der massiven Rechtsprobleme des Verkaufs der Anteile der Gesellschaft durch die
Treuhand im Jahr 1994 finden seit dieser Zeit juristische Auseinandersetzungen auf verschie‐
denen Ebenen statt. Die nunmehr zumindest prinzipiell ausgeurteilte Rückgabe aller nicht‐
kommunalen Anteile an Kommunen in Sachsen und Sachsen‐Anhalt wird als Rekommunalisie‐
rungsprozess bezeichnet. Wir halten eine aktive Begleitung di eses Prozesses für erforderlich,
beurteilen jedoch die uns bekannten gemeinsamen Aktivitäten der Stadt Leipzig und der
Kommunalen Wasserwerke Leipzig GmbH (KWL) als zielführend.
KWL und LVV sollten auch mittelfristig darauf achten, dass Kosteneinsparung, Liquiditätsma‐
nagement und Akquisition neuer Trinkwasserabnehmer weiterhin jeweils auf zufriedenstellen‐
dem Niveau erfolgt.
  Seite 24

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Invest Region Leipzig GmbH

Abschlussprüfer  WP/StB Dipl.‐Kfm. Kai Jajk – Kooperationspartner der Connex
Steuer‐ und Wirtschaftsberatung GmbH
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Feststellung durch die Gesellschafterversammlung am
09.06.2017

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  1.448 1.531 1.152 ‐380 1.451 ‐ 299
 dar. Umsatzerlöse  0 0 1.107 1.107 0  1.107
 dar. sonstige betr. Erträge  1.448 1.531 44 ‐1.487 1.451 ‐ 1.407
Betriebsaufwand  1.448 1.529 1.149 ‐380 1.335 ‐ 186
 dav. Materialaufwand  0 0 0 0 457 ‐ 457
 dav. Personalaufwand  395 692 550 ‐142 554 ‐ 4
 dav. Abschreibungen  20 22 15 ‐7 13  2
 dav. sonstige betr. Aufwände  1.032 816 584 ‐232 311  273
Finanzergebnis  0 ‐1 0 1 ‐1  1
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 1 1 0 0  1
Ergebnis nach Steuern  0 1 2 1 115 ‐ 113
Sonstige Steuern  0 1 0 0 0  0
Jahresergebnis  0 0 2 1 115 ‐ 113
Zusammenfassende Beurteilung
Die gegenüber dem Vorjahr eingetretene Erhöhung der Umsatzerlöse (+1.107 T€) ist auf die
Umgliederung aus den sonstigen betrieblichen Erträgen aufgrund des Bilanzrichtlinie‐Um‐
setzungsgesetz (BilRUG) zurückzuführen.
Ab dem 01.01.2016 wurde die in den Vorjahren umgesetzte Finanzierungsvereinbarung durch
einen Dienstleistungsvertrag (DLV) abgelöst, den die Gesellschafter mit der IRL für die Laufzeit
von drei Jahren geschlossen haben. Auf Basis dessen erhielt die Gesellschaft im Wirtschaftsjahr
2016 Nettovorauszahlungen i. H. v. 1.413 T€ (entspricht 1.681 T€ brutto, d. h. 19 T€ wurden
nicht abgerufen = Einbehalt für Sonderprojekte DLV i. H. v. 10 %). Der Anteil der Stadt Leipzig
beläuft sich dabei auf 857 T€ (brutto).
Aufgrund der im Berichtsjahr nicht vollständig besetzten St
ellen konnten nicht alle geplanten
Marketing‐ und Akquisitionsmaßnahmen durchgeführt werden, was im Ergebnis zu einer Re‐

  Seite 25

bbvl | 07.07.2017
duzierung des Betriebsaufwandes führte. Den Nettovorauszahlungen standen somit geringere
Kosten gegenüber, so dass ein Rest von 317 T€ in den erhaltenen Anzahlungen für Maßnah‐
men im Jahr 2017 verbleibt. Im Jahresdurchschnitt waren laut Prüfbericht acht Angestellte (in‐
klusive Geschäftsführung) und acht studentische Aushilfen bei der Gesellschaft beschäftigt.
Das Jahresergebnis i. H. v. 1,5 T€ soll gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates vom
10. Mai 2017 an die Gesellschafterversammlung auf neue Rechnung vorgetragen werden.
In Bezug auf die Entwicklung der Ansiedlungen verlief das Jahr 2016 sehr positiv. Unter Beglei‐
tung der
 IRL haben sich im Wirtschaftsjahr 2016 23 Unternehmen für eine Ansiedlung in der
Region Leipzig entschieden (2015: 7 Unternehmen).
Ferner erfolgte im Wirtschaftsjahr 2016 die Evaluation der Tätigkeit der IRL. Der Bericht wurde
am 18.01.2017 von der Ratsversammlung
 zur Kenntnis genommen und die Fortführung der
Gesellschaft bestätigt (VI‐DS‐03415).
Risiken
Die IRL ist bei der Erfüllung ihrer satzungsgemäßen Aufgaben von der Finanzierung ihre Gesell‐
schafter abhängig. Die Arbeits‐ sowie die Zahlungsfähigkeit sind durch den Abschluss eines
beihilferechtskonformen Dienstleistungsvertrages der IRL mit ihren Gesellschaftern für die Jah‐
re 2016 bis 2018 gewährleistet.
Aus unserer Sicht stellt in puncto Sicherstellung der Arbeitsfähigkeit der Personalstamm ein
Risiko dar. Durch die immer wieder entstehenden Personalvakanzen können die vertrieblichen
Unternehmensaktivitäten nicht im geplanten Maße durchgeführt werden.
Handlungsempfehlungen
Die Gesellschaft plant, ihren gemäß strategischem Unternehmenskonzept eingeschlagenen
Kurs beizubehalten und auszubauen. Aktuell besteht daher kein Handlungsbedarf für die Ge‐
sellschafter.
  Seite 26

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Lecos GmbH

Abschlussprüfer  KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 19.04.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  22.260 20.862 22.080 1.218 22.067  13
 dar. Umsatzerlöse  21.794 19.548 20.903 1.355 21.205 ‐ 302
 dar. sonstige betr. Erträge  538 1.301 1.194 ‐108 862  332
Betriebsaufwand  21.922 20.719 21.968 1.248 21.896  72
 dav. Materialaufwand  1.729 1.515 1.618 103 1.599  19
 dav. Personalaufwand  10.617 11.005 11.742 737 11.659  83
 dav. Abschreibungen  2.960 2.364 2.468 104 2.599 ‐ 131
 dav. sonstige betr. Aufwände  6.616 5.835 6.139 304 6.039  100
Finanzergebnis ‐ 74 ‐65 ‐67 ‐2 ‐84  16
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
43 0 13 13 30 ‐ 17
Ergebnis nach Steuern  221 77 32 ‐45 57 ‐ 25
Sonstige Steuern  3 3 2 0 3  0
Jahresergebnis  218 74 30 ‐45 54 ‐ 25
Zusammenfassende Beurteilung
Die Lecos hat im Jahr 2016 mit dem Jahresergebnis i. H. v. 30 T€ den Planansatz von 54 T€ nicht
erreicht. Das Jahresergebnis soll auf neue Rechnung vorzutragen.
Die Gesellschaft hat durch das nun im 2. Jahr niedrige Ergebnis und die geplant niedrigen Jah‐
resüberschüsse in den Folgejahren für den weiteren Aufbau des Eigenkapitals nur begrenzte
Möglichkeiten zur Verfügung.
Die Investitionen liegen mit 1.716 T€ unter den Abschreibungen i. H. v. 1.962 T€, was unter
anderen darauf zurückzuführen ist, dass im vergangenen Jahr das Ende des vorangehenden
Investitionszyklus erreicht wurde und währenddessen auch verstärkt auf Leasingfinanzierun‐
gen umgestellt wurde, bei welch
en der Abschreibungsanteil Bestandteil der Leasingrate im
sonstigen betrieblichen Aufwand ist. Das Drittgeschäft ist mit einem Anteil von 5,2 % in einem
Rahmen, der die Inhousefähigkeit nicht gefährdet.

  Seite 27

bbvl | 07.07.2017
Im Vorjahresvergleich hat sich der Endbestand der liquiden Mittel auf 576 T€ verschlechtert.
Ursache hierfür ist insbesondere der Anstieg der Forderungen gegen Gesellschafter, welche
sich zum Stichtag 31.12.2016 auf 3.308 T€ belaufen haben.
Risiken
Die größten Risiken für den Geschäftsbetrieb der Lecos bestehen im Bereich der Technik. Ein
störungsfreier Betrieb muss weiterhin für die Kunden gewährleistet werden können. Die Er‐
gebnisse des durchgeführten Überwachungsaudits im Jahr 2016 (ISO 27001 auf Basis IT Grund‐
schutz) und den daraus resultierenden Maßnahmen sollten zügig im Unternehmen umgesetzt
werden.
Weitere Risiken bestehen vor allem im Bereich Finanzen. Da sich die Liquiditätssituation der
Lecos zum 31.12.2016 nicht nachhaltig entspannt hat, muss laut Gesellschafterbeschluss zur
Überwachung der Liquidität eine monatliche Liquiditätsplanung den Gesellschaftern zur Verfü‐
gung gestellt werden.
Handlungsempfehlungen
Ein wesentliches Augenmerk sollte weiterhin auf die Steuerung der Lieferantenbestellungen
und ‐rechnungen sowie der Umsetzung der geplanten Maßnahmen zur dauerhaften Sicherung
der Liquidität gelegt werden.
Ziel sollte ferne sein, gesteigerte Ergebnisse zu erwirtschaften, um so diese zu thesaurieren
und die Eigenkapitalausstattung zu verbessern.

  Seite 28

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
LESG mbH

Abschlussprüfer  CT Lloyd GmbH
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Feststellung durch den Aufsichtsrat am 23.06.2017

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  5.643 3.465 12.967 9.502 10.465   2.502
 dav. Umsatzerlöse  4.852 2.559 13.356 10.797 8.410  4.946
 dav. sonstige betr. Erträge  926 928 236 ‐692 2.289 ‐ 2.053
Betriebsaufwand  5.077 3.265 12.153 8.888 9.716   2.437
 dav. Materialaufwand  3.189 1.295 9.871 8.576 6.635  3.236
 dav. Personalaufwand  1.124 1.176 1.211 35 1.250 ‐ 39
 dav. Abschreibungen  402 402 796 394 1.291 ‐ 495
 dav. sonstige betr. Aufwände  362 393 276 ‐117 540 ‐ 264
Finanzergebnis ‐ 211 ‐100 ‐160 ‐60 ‐282  122
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
77 28 207 179 144  63
Ergebnis nach Steuern  278 71 446 375 322  124
Sonstige Steuern  75 15 14 ‐1 18 ‐ 4
Jahresergebnis  203 56 433 377 304  129
Zusammenfassende Beurteilung
Die LESG schließt im Wirtschaftsjahr 2016 mit einem positiven Jahresergebnis i. H. v. 433 T€ ab
und konnte damit das Planergebnis um 129 T€ übertreffen. Die Geschäftsführung schlägt vor,
den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.
Der Geschäftsverlauf in den einzelnen Geschäftsfeldern stellt sich wie folgt dar:
Erschließung und Vermarktung der im Eigentum befindlichen Grundstücke: Die Entwicklung
und Vermarktung der Grundstücke im Eigenheimstandort Thomas‐Müntzer‐Siedlung wurde
bereits im Jahr 2015 weitestgehend abgeschlossen. Im Gewerbepark Nordost konnten 2016
zwei Grundstücksverkäufe realisiert werden. Zwei Grundstücke werden bis 2018 an den Frei‐
staat Sachsen vermietet und stehen danach wieder zum Verkauf frei. Die Erschließung des Im‐
mobilienstandortes Rehbacher Straße wurde noch nicht begonnen.
Projektman
agement, Geschäftsbesorgungen, Bauherrenvertretung: In diesem Bereich konnte
durch den Abschluss bzw. die Verlängerung von Verträgen eine gute Auftragslage erreicht

  Seite 29

bbvl | 07.07.2017
werden. Einen Sonderstatus innerhalb der Projektsteuerung nehmen die Kita‐/Schulhauspro‐
jekte ein. Hier wird zusätzlich zur Projektsteuerung die Funktion der Bauherrenvertretung
übernommen und die Maßnahme auf eigene Rechnung durchgeführt. Ebenfalls zu diesem
Segment zählt die seit 2015 schlüsselfertige Herstellung von Unterkünften für Asylsuchende
und Geduldete im Auftrag des Sozialamtes, welche 2016 abgeschlossen und zur Nutzung über‐
geben werden konnten.
Maßnahmen des besonderen Städtebaurechts: Hier ist die LESG als Entwicklungsträgerin in der
städtebaulichen  Entwicklungsmaßnahme "Schönauer Viertel", als "Treuhänderische Sanie‐
rungsträgerin für den zentralen Bereich Lindenauer Hafen" tätig und ist beauftragt für das
Stadtumbaumanagement Leipzig‐Grünau.
Investor soziale Infrastruktur: Dieses Geschäftsfeld umfasst derzeit de
n Ersatzneubau der KITA
Holunderzwerge in Knauthain sowie ein zweites Objekt an der alten Messe, welches zum Kin‐
derhaus modifiziert wurde. Als Investor hat die LESG zwei Unterkünfte für die Unterbringung
von Asylsuchenden und Geduldeten errichtet. Das erste Objekt in
 der Braunstraße 28 wurde
im September überführt. Im August 2016 wurde in der Arno‐Nitzsche‐Straße 37 das zweite
Objekt begonnen, welches im Dezember 2017 fertig gestellt werden soll.
Risiken
Die wirtschaftliche Entwicklung der LESG wird auch im Wirtschaftsjahr 2017 neben den Aktivi‐
täten in den Geschäftsfeldern Immobilien (Vermarktung von Liegenschaften) und Projektsteue‐
rung/‐management einschließlich der Trägerschaften für Sanierungs‐ und Entwicklungsmaß‐
nahmen im Auftrag der Stadt Leipzig erneut durch das Geschäftsfeld Investitionen in die sozia‐
le Infrastruktur (Kita‐ und Schulhausbau sowie Neubau von Unterkünften für Asylsuchende und
Geduldete) geprägt sein. Dabei erwartet die Gesellschaft im Jahr 2017 einen Jahresüberschuss
i. H. v. 337 T€ nach Steuern, welcher im Wesentlichen aus der geplanten Grundstücksvermark‐
tung des Geschäftsfeldes Gewerbepark Nordost resultiert.
Aus der geplanten Übertragung der Grundstücksflächen der Rehbacher Straße (VI‐DS‐03757‐
NF‐01) ist ein vorübergehender Anstieg der Vermarktungstätigkeiten der Gesellschaft zu er‐
warten. Hier
bei gilt zu berücksichtigen, dass aufgrund des starken Bevölkerungszuwachses der
Stadt Leipzig sowie der allgemeinen Nachfrageentwicklung ein frühzeitiges Abschmelzen der

vorhandenen Grundstücke zu erwarten ist, woraus sich ein voraussichtlich mittelfristig positi‐
ver Ergebniseffekt für die Gesellschaft ergeben wird. Mittel‐ bis langfristig besteht für die LESG
damit die Notwendigkeit, das Jahresergebnis über weiterhin verstärkte Akquisitionstätigkeiten
im Bereich Projektsteuerung/Geschäftsbesorgung abzusichern.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.
  Seite 30

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
LEVG mbH & Co. Grundstücks‐KG

Abschlussprüfer  CONNEX.M&P AUDIT Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Halle
(Saale) Zweigniederlassung der MUNKERT & PARTNER Audit
GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 13.06.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  2.685 4.530 5.235 705 14.265 ‐ 9.030
 dav. Umsatzerlöse  167 3.978 3.026 ‐952 10.900 ‐ 7.874
 dav. sonstige betr. Erträge  343 60 106 46 5  101
Betriebsaufwand  1.904 3.182 4.778 1.596 13.495 ‐ 8.717
 dav. Materialaufwand  1.161 2.413 3.987 1.573 12.460 ‐ 8.473
 dav. Personalaufwand  0 0 0 0 0  0
 dav. Abschreibungen  12 27 101 74 4  97
 dav. sonstige betr. Aufwände  732 742 691 ‐51 1.031 ‐ 340
Finanzergebnis ‐ 106 ‐147 ‐214 ‐67 ‐100 ‐ 114
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 1 1 0  1
Ergebnis nach Steuern  675 1.201 242 ‐959 670 ‐ 428
Sonstige Steuern  233 233 233 0 230  3
Jahresergebnis  442 969 9 ‐959 440 ‐ 431
Zusammenfassende Beurteilung
Die Gesellschaft erreichte im Geschäftsjahr 2016 einen Jahresüberschuss i. H. v. rund 9 T€. Das
Jahresergebnis bleibt damit sowohl deutlich hinter dem Jahresüberschuss des Vorjahres
(+969 T€) als auch gegenüber dem Plan (+440 T€) zurück. Die Geschäftsführung schlägt vor,
den Jahresüberschuss i. H. v. 9.231,07 € auf neue Rechnung vorzutragen.
Das Ergebnis aus Verkäufen inklusive Erschließung, Grundstücksbewertung sowie Denkmalsan‐
ierung belief sich auf 8 T€ (Vorjahr: 1.211 T€), wobei der deutliche Rückgang des Ergebnisses
gegenüber dem Vorjahr insbesondere auch aus einer Wertverringerung der Grundstücke um
384 T€ (Vorjahr: Werterhöhung um 451 T€), d. h. vorwiegend aus Bewertungseffekten, resul‐
tierte. Im Jahresverlauf verzeichnete die Gesells
chaft Grundstücksabgänge aus dem Umlauf‐
vermögen von rund 6.800 qm Bruttofläche. Das Vermarktungsziel von 47.400 qm konnte damit

  Seite 31

bbvl | 07.07.2017
im Wirtschaftsjahr 2016 nicht erreicht werden.
Infolge der Unterbringung von Asylsuchenden und Geduldeten konnte ein erhöhtes Vermie‐
tungsergebnis von 587 T€ (Vorjahr: 223 T€) erzielt werden. Im Rahmen dessen kam es zu ge‐
steigerten Materialaufwendungen zum Zwecke der Ertüchtigung von Halle 13.
Risiken
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2017 weist zum Jahresende einen Überschuss i. H. v.
15 T€ aus. Diesem wird ein wirksamer Verkauf von 28.057 qm des Grundstücks‐bestandes un‐
terstellt, welcher sich aus dem wirtschaftlichen Übergang der Fläche Fahrradfachmarkt sowie
aus einem planmäßigen Verkauf von 5.000 qm Grundstücksfläche im Rahmen von Life Science
ergibt.
Die Kosten der Baumaßnahme Stadtarchiv (inklusive Büroflächen) werden gegenwärtig auf
Niveau der maximal eingestellten Finanzmittel von in Summe 20 Mio. € erwartet. Verzögerun‐
gen der Baumaßnahme können sich bei der Fertigstellung der
 Büroetagen ergeben, da eine
Entscheidung bezüglich einer Anmietung dieser durch die Stadt Leipzig noch nicht getroffen
wurde. Im Falle einer gewerblichen Nutzung wären im Rahmen der Finanzierung Eigenmittel
von rund 900 T€ durch die LEVG vorzuhalten, was zu einer beträchtlichen Liquiditätsbindung
für die Gesellschaft führen würde. Der Abschluss der Gesamtbaumaßnahme Stadtarchiv inklu‐
sive der
 Fertigstellung der Außenanlagen ist derzeit für September 2018 avisiert.
Insbesondere auch mit Blick auf die Neufassung der Eigentümerziele der Gesellschaft sowie auf
einen längeren Verbleib der Vorhalteflächen für das Life‐Science‐Cluster in den Beständen der
Gesellschaft sind zudem die erwarteten Grundstücksverkäufe, die diesbezüglichen vertragli‐
chen Verpflichtungen sowie auch die Dauer der Entwicklungszeit weiterhin von großer Bedeu‐
tung bei
 der Abschätzung zukünftiger Risiken für die Entwicklung der Gesellschaft.
Im Zuge der durch den schlechten baulichen Zustand der Hallen eingeschränkten Vermietbar‐
keit besteht ein Risiko bezüglich eines zunehmenden Leerstandes der Objekte. Dementspre‐
chend sind überplanmäßige Aufwendungen – insbesondere in Zusammenhang mit etwaigen
Aufwendungen zur Erhaltung der Vermietbarkeit – nicht auszuschließen.
Darüber hinaus resultieren weitere Risiken für die Gesellschaft aus den unter Denkmalschutz
stehenden Bestandshallen. Eine konkrete Positionierung der Denkmalschutzbehörde zum Um‐
gang mit dem
 Bestand beim Verkauf sowie der damit einhergehenden Umnutzung ist weiter‐
hin offen und kann sich gegebenenfalls auf die Vermarktbarkeit der Grundstücke auswirken.
Handlungsempfehlungen
Im Falle weiterer zeitlicher Verschiebungen des geplanten Kaufpreiseingangs für Halle 15 be‐
stehen für die Gesellschaft maßgebliche Liquiditätsrisiken. Aufgrund dieser deutlich ange‐
spannten Liquiditätsausstattung bedarf es eines stringenten Liquiditätscontrollings.
  Seite 32

bbvl | 07.07.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Mitteldeutsche Flughafen Aktiengesellschaft

Abschlussprüfer  Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat sollte entsprechend § 172 AktG in seiner Sitzung
am 12.06.2017 den Konzernabschluss billigen und damit
feststellen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  143.146 138.150 150.716 12.566 146.607  4.109
 dar. Umsatzerlöse  129.943 132.838 145.008 12.170 144.795  213
 dar. sonstige betr. Erträge  13.202 5.312 5.708 396 1.812  3.896
Betriebsaufwand  181.832 170.803 168.582 ‐2.221 173.167  ‐ 4.585
 dav. Materialaufwand  40.751 41.889 45.167 3.277 46.030 ‐ 863
 dav. Personalaufwand  46.227 49.554 52.206 2.652 52.751 ‐ 545
 dav. Abschreibungen  72.684 58.774 51.074 ‐7.701 54.941 ‐ 3.867
 dav. sonstige betr. Aufwände  22.171 20.585 20.135 ‐450 19.445  690
Finanzergebnis ‐ 9.054 ‐7.565 ‐6.253 1.313 ‐6.892  639
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
0 0 0 0 0  0
Ergebnis nach Steuern ‐ 47.741 ‐40.219 ‐24.119 16.099 ‐33.452  9.333
Sonstige Steuern  1.466 1.433 1.496 64 1.478  18
Jahresergebnis ‐ 49.207 ‐41.651 ‐25.615 16.036 ‐34.930  9.315
Zusammenfassende Beurteilung
Die wirtschaftliche Entwicklung der Unternehmensgruppe verlief mit Blick auf das Jahreser‐
gebnis i. H. v. ‐25,6 Mio. € sowohl im Vergleich zum Vorjahr als auch im Vergleich zum Plan
positiv. Das Jahresergebnis des Konzerns ist durch ein Einmalereignis auf Ebene einer Tochter‐
gesellschaft in einstelliger Millionenhöhe geprägt. Der Jahresfehlbetrag sollte laut Vorschlag
des Vorstandes im Folgejahr durch Entnahme aus der Kapitalrücklage ausgeglichen werden.
Die Entwicklung beim Passagieraufkommen verlief negativ. Mit 3,86 Mi
o. gezählten gewerbli‐
chen Fluggästen wurde der Vorjahres‐ als auch der Planwert unterschritten (Vorjahr: 4,09 Mio.,
Plan: 4,34 Mio.). Die Unterschreitungen waren an beiden Flughafenstandorten des Konzerns zu
konstatieren.
Positiv hat sich erneut das Frachtgeschäft insbesondere am Flughafen Leipzig/Halle entwickelt.
Dieser erreichte zum zwölften Mal in Folge einen neuen Rekordwert. Aufgrund dessen konnten

  Seite 33

bbvl | 07.07.2017
konzernweit auch in den wichtigen Leistungskennziffern, d. h. bei den Verkehrseinheiten
(+3,2 %) sowie dem MTOW (maximales Abfluggewicht aller Flüge, +3,3 %), Steigerungen ge‐
genüber dem Vorjahr erzielt werden.
Aufwandsseitig war das Jahr 2016 gegenüber dem Vorjahr von Steigerung in den Materialauf‐
wendungen (+7,8 %) sowie im Personalaufwand (+5,3 %) geprägt. Ursächlich hierfür waren
etwa gestiegene Kosten für die Flugzeugabfertigung sowie die Streu‐ und Enteisungsmittel, der
Personalaufwand stieg maßgeblich aufgrund tariflicher und kapazitiver Effekte. Das Volumen
der Abschreibungen reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr erneut (‐13,1 %), was vor allem
aus dem Auslaufen von handelsrechtlichen Nutzungsdauern von Flugbetriebsflächen resultiert.
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit lag im Beri
chtsjahr bei 33,6 Mio. €. Die Cash‐
flows aus Investitions‐ und Finanzierungstätigkeit lagen bei ‐15,4 Mio. € bzw. ‐9,1 Mio. €. Die
Finanzierungsbedarfe für Investitionen sowie aus der Finanzierungstätigk
eit konnten vollstän‐
dig aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden. Insgesamt betrug
der Finanzmittelfonds am Ende der Periode 44,9 Mio. € und lag damit um 9,1 Mio. € über dem
Bestand zu Beginn der Periode.
Risiken
Wie bereits in den vergangenen Jahren und unter Beachtung der Entwicklungen des Geschäfts‐
jahres 2016 bleibt es eine maßgebliche Herausforderung, die Kapazitäten an den beiden Flug‐
hafenstandorten des Konzerns auszulasten. Der Wettbewerb zwischen den Airlines im Touris‐
tikbereich erschwert diese Aufgabe. Problematisch wirkt sich zudem die aktuell instabile politi‐
sche Lage in den traditionell starken Reiseländern Nordafrikas sowie der Türkei aus, was zu
weiteren Passagierreduzierungen bzw. Verschiebungen in den Zielländern beiträgt. Darüber
hinaus ist der Konzern stark von der allgemeinen wirtschaftlichen Lage sowohl im Fracht‐ als
auch im Passagierbereich abhängig. Zentrale Aufgabe der Gesellschaft wird es daher sein, die
selbstgesteckten Wachstumsziele im Bereich Fracht zu
 erfüllen und insgesamt ein nachfrage‐
orientiertes Angebot zu schaffen.
Auch mittel‐ bis langfristig wird das in den letzten Jahren deutlich verbesserte Konzernergebnis
– wie für Flughafenbetreiber nicht untypisch – negativ bleiben. Die Kapitalrücklage reduziert
sich somit kontinuierlich.
Derzeit gibt es aus unserer Sicht, aber auch aus Sicht des Wirtschaftsprüfers, keine An
halts‐
punkte dafür, dass die bestehenden Marktchancen durch die MFAG nicht genutzt bzw. Risiken,
die im Jahresabschluss dargestellt wurden, nicht adäquat gesteuert werden. Das Problem ne‐
gativer Konzernergebniss
e bleibt dennoch bestehen.
Handlungsempfehlungen
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf.
  Seite 34

bbvl | 07.07. 2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH

Abschlussprüfer  BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 23.05.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  38.552 39.408 42.131 2.723 41.153  978
 dar. Umsatzerlöse  34.444 35.555 40.093 4.538 36.412  3.681
 dar. sonstige betr. Erträge  4.108 3.853 2.038 ‐1.815 4.741 ‐ 2.703
Betriebsaufwand  37.562 38.251 40.481 2.230 39.550  930
 dav. Materialaufwand  7.359 7.331 7.560 229 7.347  213
 dav. Personalaufwand  22.892 24.126 25.727 1.601 25.691  36
 dav. Abschreibungen  4.019 3.834 4.328 494 4.501 ‐ 173
 dav. sonstige betr. Aufwände  3.292 2.960 2.865 ‐94 2.012  854
Finanzergebnis ‐ 786 ‐1.045 ‐1.306 ‐262 ‐1.279 ‐ 27
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
10 5 0 ‐5 0  0
Ergebnis nach Steuern  425 357 344 ‐13 350 ‐ 6
Sonstige Steuern  0 0 0 0 41 ‐ 41
Jahresergebnis  425 357 344 ‐13 309  35
Zusammenfassende Beurteilung
Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2016 festgelegten Ziele und Maßnahmen wurden
vollständig umgesetzt. Die deutlichen Abweichungen in den Umsatzerlösen und sonstigen be‐
trieblichen Erträgen sowohl im Vergleich zum Vorjahr als auch im Vergleich zum Plan sind zu
großen Teilen in den Umgliederungen aufgrund des Bilanzrichtlinie‐Umsetzungsgesetzes be‐
gründet. Zusätzlich erhöhten sich die Umsatzerlöse infolge der erfolgreichen Neuverhandlun‐
gen der Pflegesätze, der unterjährigen Verschiebung in der Verteilung der Pflegestufen sowie
der erhöhten Erträge aus der Berechnung von Investitionskosten.
Die SAH schloss das Wirtschaftsjahr
 2016 mit einem positiven Jahresergebnis i. H. v. 344 T€ ab.
Der Überschuss soll anteilig i. H. v. 41 T€ zur Verwendung für gemeinnützige Zwecke an die
Gesellschafterin weitergeleitet und der verbleibende Betrag auf neue Rechnung vorgetragen
werden. Zurückzuführen ist dieser Jahresüberschuss auf gestiegene Umsatzerlöse sowie die
erhöhten Mieterträge im altersgerechten Wohnen.

  Seite 35

bbvl | 07.07. 2017
Durch den in den letzten Jahren konsequent vorangetriebenen Ausbau der Leistungsangebote,
vor allem im Bereich der vollstationären Pflege und des altersgerechten Wohnens, reagiert das
Unternehmen auf die gestiegene Nachfrage. Im Geschäftsjahr 2016 wurden hierfür Investitio‐
nen i. H. v. 16.612 T€ u. a. für die Maßnahmen in der Waldstraße, in der Görlitzer Straße sowie
den Grunderwerb Dauthestraße getätigt. Darüber hinaus wurden die Projekte altersgerechtes
Wohnen in der Goyastraße sowie im Gebäudekomplex "Martin Andersen Nexö" fertiggestellt.
Die Entwicklung der liquiden Mittel war stark geprägt durch die umfangreiche Investitionstä‐
tigkeit des Unternehmens
. Sowohl der Verbrauch von im Vorjahr enthaltenen Kreditmitteln als
auch die Vorfinanzierung bzw. Eigenfinanzierung führen zu einem deutlichen Rückgang der
liquiden Mittel auf 1.656 T€. Der zur Verfügung stehende Kontokorrentkredit i. H. v. 1.500 T€
wurde zum Bilanzstichtag i. H. v. 906 T€ für die Vorfinanzierung der Baumaßnahme Görlitzer
Straße in Anspruch genommen. Durch die Auszahlung der er
sten Kredittranche für diese Bau‐
maßnahme im April 2017 konnte die Kontokorrentfinanzierung wieder aufgehoben werden. Im
Wirtschaftsjahr 2016 wurden insgesamt Kredite i. H. v. 13.277 T€ zur Finanzierung der Investi‐
tionen aufgenommen. Daneben wurden Eigenmittel zur weiteren Finanzierung genutzt. Das
Finanzergebnis beträgt zum Jahresende ‐1.306 T€ (Vorjahr: ‐1.045 T€).
Risiken
Als ein wesentliches Risiko schätzt die Geschäftsführung wie auch im Vorjahr die Folgen eines
möglichen Vertrauens‐ und damit verbundenen Imageverlustes ein. Diesem begegnet die SAH
mit hohen Qualitätsstandards, Angehörigenbefragungen und einem entsprechenden Bele‐
gungsmanagement. Darüber hinaus werden aktiv Maßnahmen der Personalakquise durchge‐
führt, um die Besetzung freier Stellen in allen Bereichen entsprechend zu gewährleisten. Per‐
sonalengpässe sind momentan noch nicht zu verzeichnen, allerdings besteht das Risiko einer
mittelfristigen Verschärfung der Situation mit der Folge einer langfristige
n Gefährdung der Si‐
cherung des notwendigen Personalbestandes. Darüber hinaus können die geförderten Einrich‐
tungen nur eingeschränkt entsprechend pflegekonzeptioneller Erfordernisse umgebaut wer‐
den. Hieraus können perspektivisch Wettbewerbsnachteile für die Betreiber geförderter Ein‐
richtungen entstehen. Insgesamt teilen wir die Einschätzung der Geschäftsführung, weisen
jedoch ergänzend darauf hin, dass sowohl die Gesamtsumme der Fremdkapitalausstattung als
auch der knappe Finanzmittelbestand als Risikofaktor zu bewerten sind. Insbesondere bei Vor‐
finanzierungen
 für künftige Projekte aus Eigenmitteln ist die kurz‐ und mittelfristige Zahlungs‐
fähigkeit sicherzustellen.
Handlungsempfehlungen
Vor dem Hintergrund der Investitions‐ und Liquiditätsplanung ist die Liquiditätssituation wei‐
terhin zwingend zu beobachten und ist der Finanzmittelbestand wieder aufzubauen. Darüber
hinaus gilt es, in den nächsten Jahren vor allem die Auslastung im Bereich der stationären Pfle‐
ge auf einem weiterhin hohen Niveau zu halten sowie die Fachkräftegewinnung und ‐bindung
weiterhin sicherzustellen.
  Seite 36

bbvl | 07.0 7.2017
JAHRESABSCHLUSSREPORT

    Wirtschaftliche
    Situation

    Risiko

2016
Zoo Leipzig GmbH

Abschlussprüfer  M2 Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz
keine wesentlichen Feststellungen
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Aufsichtsrat hat am 20.06.2017 der Gesellschafterversamm‐
lung die Feststellung des Jahresabschlusses empfohlen

Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist
Gesamtleistung  28.338 27.816 30.002 2.186 30.134 ‐ 132
 dav. Umsatzerlöse  18.190 17.653 26.064 8.411 18.581  7.483
 dav. sonstige betr. Erträge  10.148 10.076 3.854 ‐6.222 11.553 ‐ 7.699
Betriebsaufwand  26.268 26.740 28.558 1.818 28.954 ‐ 396
 dav. Materialaufwand  7.408 7.141 12.094 4.953 8.229  3.865
 dav. Personalaufwand  8.318 8.692 9.095 403 9.035  60
 dav. Abschreibungen  4.394 5.125 5.916 791 5.975 ‐ 59
 dav. sonstige betr. Aufwände  6.149 5.783 1.453 ‐4.330 5.715 ‐ 4.262
Finanzergebnis ‐ 688 ‐944 ‐867 77 ‐816 ‐ 51
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
‐16 0 235 235 0  235
Ergebnis nach Steuern  1.398 132 342 210 364 ‐ 22
Sonstige Steuern  186 126 82 ‐44 116 ‐ 34
Jahresergebnis  1.212 6 260 254 248  12
Zusammenfassende Beurteilung
Aufgrund einer im Vergleich zum Vorjahr sehr positiven Entwicklung der Gesamtbesucherzah‐
len (+49.199) konnten sich insbesondere die Erlöse aus Eintritten deutlich stabilisieren
(+696 T€). Dies führte in Verbindung mit einem Wachstum der Erlöse aus dem Zoo‐Shop sowie
der Erlöse aus Mieten und Pachten (Gastronomie) zu einem Umsatzerlösanstieg von in Summe
2.362 T€, wodurch letztlich ein Jahresüberschuss i. H. v. 260 T€ erreicht werden konnte (ge‐
genüber Plan +12 T€). Das Ergebnis wurde wie in Vorjahren gemäß Vorschlag der Geschäfts‐
führung und auf Basis eines Gesellschafterbeschlusses in die Gewinnrücklage zur anteiligen
Investitionsfinanzierung eingestellt.
Auch das Geschäftsjahr 2016 war wesentlich von der weiteren Umsetzung des dritten Entwick‐
lungsabschnitts der
 strategischen Unternehmenskonzeption "Zoo der Zukunft" geprägt, welche
mit Ratsbeschluss vom 14.12.2016 (VI‐DS‐03435‐NF‐01) durch den Stadtrat evaluiert und fort‐
geschrieben wurde. Zudem gelang die Fertigstellung der Bauarbeiten zur Umgestaltung und

  Seite 37

bbvl | 07.0 7.2017
Sanierung des ehemaligen Tieraffenhauses (6. Bauabschnitt).
Im Zuge der im Jahresverlauf positiven Geschäftsentwicklung konnte sich der Liquiditätsbe‐
stand i. H. v. 715 T€ per 31.12.2016 gegenüber dem Vorjahreswert von 271 T€ stabilisieren.
Sämtliche Darlehen unterlagen im Berichtszeitraum einer planmäßigen Tilgung, sodass ein
Rückgang der Kreditverbindlichkeiten um 3.967 T€ verzeichnet werden konnte. Eine Inan‐
spruchnahme der Kontokorrentlinie erfolgte zum Stichtag nicht.
Risiken
Die Folgejahre der Gesellschaft werden weiterhin maßgeblich von der Umsetzung der strategi‐
schen Unternehmenskonzeption "Zoo der Zukunft" geprägt sein, was per se mit Risiken ver‐
bunden ist. Im Zuge der per Ratsbeschluss erfolgten Evaluierung und Fortschreibung der Mas‐
terplanung erfolgte eine Verlängerung der Entwicklung bis zum Jahr 2022.
Diesbezüglich stellt sich weiterhin die erfolgreiche Erwirtschaftung der notwendigen Eigenan‐
teile in Verbindung mit einer nachhaltigen wirtschaftlichen Entwicklung insbesondere vor dem
Hintergrund steigender Instandhaltungsaufwendungen sowie der bestehenden Abhängigkeit
von witterungsbedingten Schwankungen der Besucherzahlen als maßgebliche Herausforde‐
rung für die Gesellschaft dar.
Zudem sind in den Folgejahren erhöhte Risikopotenziale aus steigenden Bau‐
und Bauneben‐
kosten sowie aus Bauverzögerungen zu erwarten, welche durch eine zunehmende Auslastung
der Baubetriebe in der Region entstehen können.
Zugleich stehen diesen Risiken aber auch erhebliche Chancen gegenüber, den Zoo Leipzig wei‐
terhin unter den führenden zoologischen Gärten Europas zu positionieren und ihn damit trotz
der steigend
en Anzahl externer Freizeit‐ und Tourismusangebote durch Innovationen, adäqua‐
te Marketingmaßnahmen, ein hohes Maß an Servicequalität sowie eine konsequente Umset‐
zung der Masterplanung langfristig konkurrenzfähig zu halten.
Handlungsempfehlungen
Mit Blick auf die wesentlichen Finanzierungsbedarfe zur Umsetzung der Unternehmenskonzep‐
tion "Zoo der Zukunft" wird weiterhin ein stringentes Kosten‐ und Liquiditätsmanagement sei‐
tens der Geschäftsführung als unabdingbar angesehen. Dabei ist insbesondere die Liquiditäts‐
entwicklung engmaschig zu überwachen. Diesbezüglich stehen der Gesellschaft Kontokorrent‐
linien zur Aussteuerung gegebenenfalls auftretender zeitweiliger Mehrbedarfe zur Verfügung.


Filmkunsthaus unterstützen

city_slug: leipzig

paper_type: Antrag

text:
1/2

Antrag Nr. VI-A-04595

Status: öffentlich

Eingereicht von
Fraktion Bündnis 90/Die Grünen
Fraktion DIE LINKE
SPD-Fraktion

Betreff:
Filmkunsthaus unterstützen

Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
voraussichtlicher
Sitzungstermin

Zuständigkeit

Ratsversammlung   Verweisung in die Gremien
FA Kultur   Bestätigung
FA Wirtschaft und Arbeit   Bestätigung

Beschlussvorschlag:
1. Die Stadt Leipzig bekennt sich zu der Etablierung eines Filmkunsthauses in Leipzig
und unterstützt den Cinémathèque e.V. bei der Suche nach einem geeigneten
Standort und bei dem Aufbau des Filmkunsthauses. Die Fachausschüsse Kultur und
Wirtschaft und Arbeit sind regelmäßig über die Fortschritte zu informieren.
2. Fördermöglichkeiten sind im größtmöglichen Umfang von externen Partnern
einzubeziehen. Die Stadt Leipzig prüft, inwiefern städtische Mittel aus dem Bereich
Wirtschaftsförderung oder andere zur Verfügung gestellt werden können.

Sachverhalt:
Die Cinémathèque Leipzig, gegründet 1991, versteht sich als Ort kultureller und
gesellschaftlicher Auseinandersetzung mit und über Film – kunstformübergreifend.
Das Anliegen des Antrages ist, ein Zentrum für Filmkunst mit kollaborativen Strukturen als
regional und überregional wirkenden Brennpunkt filmischen Schaffens zu unterstützen.
Die Stadt Leipzig ist eine Medienstadt, in der neben dem MDR, viele Produktionsfirmen ihren
Sitz haben. Ein Filmkunsthaus bietet für die Fernseh- und Filmbranche die Möglichkeit eines
öffentlichen Treffs, Screeningmöglichkeiten in einem gut ausgestatteten Kinosaal und
unterstützt das Wachsen der Branche in Leipzig weiter.
Geplant sind nach jetzigem Stand drei Säle mit rund 300 Plätzen,
Ausstellungsmöglichkeiten, eine umfassende Gastronomie, viel Platz und Ideen für
experimentelle Ansätze, Film- und Medienforschung sowie film- und medienpädagogische
Projekte für alle Alters- und Zielgruppen.
2/2
Das Programm des zukünftigen Filmkunsthauses soll ausgewählte historische und aktuelle
internationale Filme in thematisch-künstlerischen Kontexten zeigen und
kunstformübergreifend sein, also auch Medienkunst, Performances, Lesungen oder Musik
umfassen. Kooperierend sollen Filmreihen, Festivals, Projekte und
Diskussionsveranstaltungen mit unterschiedlichen lokalen und internationalen Partnern
entwickelt werden.
Als kollektive und vernetzend arbeitende Plattform strebt die Cinémathèque e.V.
partizipative, emanzipatorische Kooperationen und kritische Sichtweisen an.
Das Filmkunsthaus will ein aktiver Protagonist im Kontext der lokalen und überregionalen
Kulturentwicklung sein, indem es den Dialog mit anderen künstlerischen Ausdrucksformen
und Feldern des gesellschaftlichen Lebens sucht und einer breiten Öffentlichkeit die
Möglichkeit zur Auseinandersetzung mit gesellschaftlichen Themen und Fragestellungen
ermöglicht.
Das Filmkunsthaus soll ein Ort werden, der den lokal gewachsenen medialen und
künstlerischen Strukturen eine Perspektive weist und ebenso überregionale
Projektionsfläche wie Sammellinse internationalen aktuellen Geschehens sein kann.
Es gibt in Leipzig keine Institution, die kontinuierlich die vielschichtige Verflechtung des Films
in seinen kunsthistorischen Zusammenhängen für Publikum aufbereitet und zugänglich
macht. Es gibt keinen Ort für die notwendige Repräsentation des modernen und aktuellen/
zeitgenössischen Niveaus des Kinos in seinen intrakulturellen Zusammenhängen – ganz wie
es das Publikum bei Bildender Kunst, Theater und Konzert als selbstverständlich empfindet.
Auch diesem Bereich gilt es – neben film-/bildhistorischen, ästhetischen und thematisch-
zentrierten Aspekten - für einen breite Öffentlichkeit erfahrbar zu machen.
Das Filmkunsthaus will die Chance eröffnen, auch überregional Impulsgeber für filmische
Entwicklung zu werden und einen wichtigen Akzent für die Kultur, Film- und Kreativwirtschaft
in Leipzig zu setzen.
Die Cinémathèque e.V. sucht seit Jahren nach einem geeigneten Standort für ein
Filmkunsthaus in Leipzig. Nach dem Scheitern beim Bieterverfahren für die Skala fordern wir
die Stadt auf, sich zum Aufbau eines Filmkunsthauses zu bekennen und die Cinémathèque
e.V. bei der Suche nach einem geeigneten Standort zu unterstützen.

Anlagen: