paper_type: Beschlussvorlage

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Ratsversammlung

Beschlussvorlage Nr. VII-DS-00311

Status: öffentlich

Eingereicht von
Dezernat Kultur

Betreff:
Wirtschaftsplan 2020 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian
Bach"

Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
voraussichtlicher
Sitzungstermin

Zuständigkeit

DB OBM - Vorabstimmung   Bestätigung
Dienstberatung des Oberbürgermeisters   Bestätigung
FA Finanzen   Vorberatung
BA Kulturstätten   Vorberatung
Ratsversammlung  11.12.2019 Beschlussfassung

Beschlussvorschlag:

Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule
Leipzig "Johann Sebastian Bach" für das Wirtschaftsjahr 2020 mit folgenden Eckwerten:

 Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 8.976.000 €
 Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 9.185.000 €
 Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: -209.000 €
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem
Liquiditätsplan: -5.779.000 €
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan:
-63.000 €
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan:
+5.693.000 €
 Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 €
 Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 €
 Höchstbetrag der Kassenkredite: 0

Räumlicher Bezug:

Zusammenfassung:
Anlass der Vorlage:
 Rechtliche Vorschriften    Stadtratsbeschluss    Verwaltungshandeln
 Sonstiges:
Entsprechend § 16 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in der
Fassung vom 10.12.2018 haben Eigenbetriebe vor Beginn des Wirtschaftsjahres einen
Wirtschaftsplan aufzustellen und von der Ratsversammlung beschließen zu lassen. Diese

2/4
Vorlage behandelt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig „Johann-
Sebastian-Bach“ für das Wirtschaftsjahr 2020.

Finanzielle Auswirkungen  nein X wenn ja,
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung
Folgen bei Ablehnung  nein X ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? X nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung

Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge 2020 2020 1.081.000 1.100.26.3.0.01
 Aufwendungen 2020 2020 4.439.000
1.081.000 1.100.26.3.0.01
Finanzhaushalt Einzahlungen
 Auszahlungen 2020 2020 70.000 7.0000020.740
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja,

Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR
(jährlich) wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge
 Ergeb. HH Aufwand
Nach Durchführung der
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge
 Ergeb. HH Aufwand (ohne
Abschreibungen)
 Ergeb. HH Aufwand aus
jährl. Abschreibungen

Steuerrechtliche Prüfung  nein  wenn, ja
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG  nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des
Sachverhalts
Umsatzsteuerpflicht der Leistung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen  ja   Nein, Erläuterung siehe Anlage zur
Begründung

Auswirkungen auf den Stellenplan  Ja X Nein
Beantragte Stellenerweiterung:     Vorgesehener Stellenabbau:

3/4
Hintergrund zum Beschlussvorschlag:
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt?

2030 - Leipzig wächst nachhaltig!
Ziele und Handlungsschwerpunkte

Leipzig setzt auf
Lebensqualität:
Balance zwischen
Verdichtung und Freiraum
Qualität im öffentlichen
Raum und in der
Baukultur
Nachhaltige Mobilität
Vorsorgende Klima- und
Energiestrategie
Erhalt und Verbesserung
der Umweltqualität
Quartiersnahe Kultur-,
Sport- und Freiraum-
angebote
Leipzig besteht im
Wettbewerb:
Positive Rahmen-
bedingungen für
qualifizierte Arbeitsplätze
Attraktives Umfeld für
Innovation, Gründer und
Fachkräfte
Vielfältige und stabile
Wirtschaftsstruktur
Leistungsfähige
technische Infrastruktur
Vernetzung von Bildung,
Forschung und Wirtschaft

Leipzig schafft soziale
Stabilität:
Chancengerechtigkeit in
der inklusiven Stadt
Gemeinschaftliche
Quartiersentwicklung
Bezahlbares Wohnen
Zukunftsorientierte Kita-
und Schulangebote
Lebenslanges Lernen
Sichere Stadt

Akteure:
 Bürgerstadt
 Region
 Stadtrat
 Kommunalwirtschaft
 Verwaltung

Leipzig stärkt seine
Internationalität:
Weltoffene Stadt
Vielfältige, lebendige
Kultur- und Sport-
landschaft
Interdisziplinäre
Wissenschaft und
excellente Forschung
Attraktiver Tagungs- und
Tourismusstandort
Imageprägende
Großveranstaltungen
Globales Denken, lokal
verantwortliches Handeln

Sonstige Ziele: >beim Ausfüllen bitte überschreiben: max. 60 Zeichen ohne Leerzeichen

trifft nicht zu

I. Eilbedürftigkeitsbegründung

Trifft nicht zu.

II. Begründung Nichtöffentlichkeit

Trifft nicht zu.

III.  Strategische Ziele

Trifft nicht zu.

IV. Sachverhalt
1. Anlass

Vgl. Anlage zur Vorlage

4/4
2. Beschreibung der Maßnahme

Vgl. Anlage zur Vorlage

3. Realisierungs- / Zeithorizont

Vgl. Anlage zur Vorlage

4. Finanzielle Auswirkungen

Vgl. Anlage zur Vorlage

5. Auswirkungen auf den Stellenplan

Tritt nicht zu

6. Bürgerbeteiligung

 bereits erfolgt     geplant     nicht nötig

7. Besonderheiten

keine

8. Folgen bei Nichtbeschluss

kein bestätigter Wirtschaftsplan für das Jahr 2020

Anlage:

Wirtschaftsplan 2020 des Eigenbetriebes Musikschule Leipzig „JSB“

WIRTSCHAFTSPLAN 2020
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“

20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 2 von 18
Inhaltsverzeichnis

1 Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2 020 ............................................................. 3
2 Prämissen der Wirtschaftsplanung 2020 ........... ............................................................................. 5
3 Pädagogische und künstlerische Zielstellung ..... ............................................................................. 5
4 Erläuterungen zum Erfolgsplan ................... .................................................................................... 8
4.1  Umsatzerlöse ................................. .............................................................................................. 9
4.2  Sonstige betriebliche Erträge ................ .................................................................................... 11
4.3  Materialaufwand .............................. ......................................................................................... 12
4.3.1  Aufwendungen für bezogene Waren ............ ................................................................ 12
4.3.2  Aufwendungen für bezogene Leistungen ....... .............................................................. 12
4.4  Personalaufwand .............................. ......................................................................................... 13
4.5  Abschreibungen ............................... .......................................................................................... 13
4.6  Sonstige betriebliche Aufwendungen ........... ............................................................................ 14
5 Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditäts plan ................................................................. 15
5.1 Planbilanz .................................... .............................................................................................. 15
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan ................... .................................................................................... 17
6 Personalplan .................................... .............................................................................................. 18
7 Instandhaltungsplan ............................. ......................................................................................... 18
8 Investitionsplan ................................ ............................................................................................. 18

20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 3 von 18
1 Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2020
Die Musikschule Leipzig befindet sich im Jahr 2020 unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten in
einer besonderen Situation. Die Tariferhöhungen der  Jahre 2019 und 2020 werden nicht
vollumfänglich durch die Zuweisungen der Stadt Leip zig refinanziert und belasten demnach
das Jahresergebnis in nahezu vollem Umfang, so dass  insgesamt ein Jahresfehlbetrag von
209 TEUR entsteht. Dabei erfährt das operative Gesc häft grundsätzlich keine Änderungen
bzw. wird sogar leicht ausgebaut. Sowohl die Schüle rzahlen als auch die Entgelte werden auf
einem konstanten Niveau bzw. sogar leicht erhöht im  Vergleich zum Vorjahr erwartet. Eine
deutliche Steigerung erfährt die Veranstaltungsakti vität mit insgesamt 695 geplanten Veran-
staltungen der großen und kleinen Musikschulensembl es und Fachbereiche. Ebenso erhöht
sich die Zahl der geplanten Schulkonzerte sowie die  hiermit einhergehende Besucherzahl
aller Konzerte und Veranstaltungen.
Die Wirtschaftsplanung 2020 wurde auf Grundlage der  Beschlussfassung über die strukturel-
len und finanziellen Rahmenbedingungen für die Eige nbetriebe Kultur der Stadt Leipzig für
den Zeitraum 2016 bis 2020 (VI-DS-01556-NF-02) erstellt. In der angeführten Basiszuweisung
sind sowohl die Finanzierung von "SINGT EUCH EIN!" als auch ein Tarifausgleich in Höhe von
2,5 % für die Vorjahre inbegriffen. Für die Jahre 2 019 und 2020 ist eine Refinanzierung der
Tariferhöhungen über die Zuweisungen nicht mehr geg eben, so dass sich die betreffenden
Erhöhungen ungekürzt im Ergebnis abbilden. Darüber hinaus entstehende Tariferhöhungen
werden im Rahmen einer Spitzabrechnung seitens der Stadt ausgeglichen, die Musikschullei-
tung hat die entsprechenden Forderungen in der Wirtschaftsplanung abgebildet.
Ein Teil der Tariferhöhungen wird von der Musikschu le auf Basis von Einsparmaßnahmen in
den Jahren 2019 und 2020 finanziert. Diesbezüglich hat sich die Musikschulleitung dazu ent-
schieden, Instandhaltungsaufwendungen aufgrund der unsicheren Gebäudesituation vorerst
nur in geringem Umfang vorzunehmen. Der verbleibend e Fehlbetrag wird durch viele weite-
re einzelne Sparmaßnahmen sowie schlussendlich aus der Kapitalrücklage gedeckt.
Da es sich hierbei jedoch nicht um eine mittel- bzw . langfristige Lösungsvariante handeln
kann, besteht dringender Handlungsbedarf für die Si cherstellung der Finanzierung der Mu-
sikschule. Um langfristig eine tragfähige Aufstellu ng des Geschäftsbetriebes gewährleisten
zu können, sind die Zuweisungen in Höhe der entsprechend ermittelten Bedarfe unerlässlich.
Die aktuelle Instandhaltungssituation des Gebäudes wird von der Betriebsleitung mittlerwei-
le als sehr kritisch eingeschätzt. Durch den Abschl uss der Brandschutzertüchtigung im Jahr
2018 sowie weiterer Einzelmaßnahmen im Jahr 2019 in  der Fahrstuhlertüchtigung können
zwar wesentliche Betriebsrisiken im Rahmen des Gebä udemanagements minimiert werden,
grundsätzlich kann dennoch ein Sicherheitsrisiko fü r Anwesende im Hauptgebäude nicht
ausgeschlossen werden.
Vor diesem Hintergrund ist dringend eine nachhaltig e Lösung für die Unterbringung der Mu-
sikschule in der Mittelfristperspektive zu finden. Eine grundhafte Sanierung des Hauptge-
bäudes steht nach wie vor aus und kann aus eigenen Mitteln der Musikschule nicht durchge-
führt werden. Vor dem Hintergrund der unklaren Gebä udesituation wurden die Instandhal-
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 4 von 18
tungsaufwendungen im Planjahr entsprechend nur auf ein Mindestmaß gemäß den gesetzli-
chen Anforderungen geplant.
Insgesamt ist im Wirtschaftsjahr 2020 besonders anz umerken, dass die Musikschule Leipzig
weiterhin verstärkt an der strategisch nachhaltigen  Ausrichtung des Unterrichtsangebotes
arbeitet. Um das Bildungsangebot auf einem hohen Ni veau zu halten und stetig zu verbes-
sern, ist es dringend erforderlich, die hierfür not wendigen Rahmenbedingungen entspre-
chend diesen Ansprüchen auszugestalten und langfristig zu sichern.
Zentrale Voraussetzung dafür ist die Sicherstellung  eines gut ausgebildeten und hochmoti-
vierten Teams von Pädagogen. Die Musikschule befind et sich in der sehr guten Lage, über
einen entsprechend gut aufgestellten Lehrkörper zu verfügen. Der Fachkräftemangel im pä-
dagogischen Bereich wird sich jedoch künftig auch s pürbar in der Musikschule auswirken.
Insbesondere die Problematik einer möglichen Abwand erung von Lehrern in die allgemein-
bildenden Schulen stellt die Musikschule künftig vo r große Herausforderungen. Speziell die
deutlich bessere Vergütung in den allgemeinbildende n Schulen (durch bspw. höhere Ein-
gruppierung der Lehrer an Grundschulen ab 01.01.2019) wird den Wettbewerb um Fachkräf-
te deutlich zu Ungunsten der Musikschule beeinflussen.
Parallel dazu entwickelt sich die Raumsituation für  die Unterrichtsangebote zunehmend kri-
tisch. Die Kapazitäten im Hauptgebäude sind hinläng lich erschöpft, es fehlt sowohl an Räum-
lichkeiten für Einzel- und Gruppenunterricht als au ch für Ensembleproben. Die Ausweich-
möglichkeiten insbesondere für den Einzelunterricht  in den Zweigstellen und Schulen erfah-
ren jedoch derzeit ebenfalls deutliche Einschränkun gen. Beispielsweise stehen der Musik-
schule Leipzig mit zunehmender Zahl an Schulen mit Ganztagsangeboten geringere Zeitfens-
ter für Unterrichtseinheiten in den Schulen vor Ort  zur Verfügung. Die zunehmende Mehrzü-
gigkeit an Grundschulen und der damit verbundene hö here Bedarf an Horträumen im
Nachmittagsbereich führen ebenfalls zu Einschränkun gen bei den Raumnutzungsmöglichkei-
ten der Musikschule Leipzig in den Schulen vor Ort. Die geringen Raumkapazitäten bedingen,
dass die Ausweitung des Angebotes und das Bedienen der Nachfrage der Kunden nicht zeit-
nah erfolgen können bzw. in Einzelfällen Unterricht  nicht mehr in der gewünschten Form
angeboten werden kann.
Zur Erreichung der strategischen Zielsetzung für di e künstlerische und pädagogische Ar-
beit ist die Weiterführung einer umfassenden organi satorischen Anpassung der Verwal-
tungsabteilung notwendig. Die Prozesse sollen effiz ient und nachhaltig aufgestellt werden,
um mögliche Synergieeffekte für die Wirtschaftlichk eit dieser Aufgaben zu erzielen. Die
Arbeitsgrundlage, inklusive der EDV-Landschaft, bedarf einer Modernisierung, um die bevor-
stehenden Aufgaben auch weiterhin auf bestehendem N iveau und darüber hinaus bewälti-
gen zu können.
Zusätzlich wird das Ergebnis mit 60 TEUR von der nu nmehr aufwandswirksamen Abschrei-
bung des Betriebsgebäudes beeinflusst. Im Zuge der geänderten Rechtsauffassung des Säch-
sischen Staatsministeriums des Innern zur Bilanzier ung des gewidmeten Anlagevermögens
erfolgte im Wirtschaftsjahr 2015 eine Umgliederung des seitens der Stadt Leipzig gewidme-
ten Anlagevermögens in die Kapitalrücklage. Infolge dessen wird das Jahresergebnis des Ei-
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genbetriebes regelmäßig negativ in Höhe der Abschre ibung des übertragenen Betriebsge-
bäudes belastet.
2 Prämissen der Wirtschaftsplanung 2020
Der Planung für die Wirtschaftsjahre 2020 ff. liegen folgende Prämissen zugrunde:
• Berücksichtigung der Mittelzuweisungen der Stadt Le ipzig für das Jahr 2020 gemäß
Ratsbeschluss VI-DS-01556-NF-02 vom 21. September 2 016 über die strukturellen
und finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig.
• Im jeweils angeführten Basiszuschuss laut Ratsbesch luss VI-DS-01556-NF-02 ist die
Finanzierung "SINGT EUCH EIN!" und ein Tarifausglei ch für die Jahre 2016 bis 2018 in
Höhe von 2,5 % p. a. enthalten.
• Zusätzlich werden die Zuweisungen gemäß Änderungsan trag A 0136/17/18 zum
Doppelhaushalt 2017/2018 in Höhe von 255 TEUR zur F inanzierung von jeweils zwei
zusätzlichen VZÄ aus den Jahren 2017 und 2018 fortgeschrieben.
• Zusätzlich werden die Zuweisungen gemäß Änderungsan trag A 0259/19/20 zum
Doppelhaushalt 2019/2020 in Höhe von 550 TEUR zur F inanzierung einer VZÄ als neu
geschaffene Stelle, einer VZÄ für die Umwandlung bi sheriger Honorarstunden sowie
einer Honoraranhebung um 3 Euro/Unterrichtsstunde eingeplant.
• Ab dem Jahr 2021 werden die Mittelzuweisungen der S tadt Leipzig sowohl für die
Mittel aus dem Ergebnishaushalt als auch für die Mi ttel aus dem Finanzhaushalt ent-
sprechend der Beschlussvorlage VI-DS-07810 „Struktu relle und finanzielle Rahmen-
bedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leip zig“ berücksichtigt. Die Zuwei-
sungen sind zum Zeitpunkt der Planerstellung noch a ls vorläufig zu betrachten, die
Beschlussfassung durch den Stadtrat steht derzeit noch aus.
• Die Kalkulation der Unterrichts- und Leihentgelte e rfolgte entsprechend der Entgelt-
ordnung zum 01.01.2018 gemäß Ratsbeschluss VI-DS-04590 vom 15. November 2017.
• Die Personalaufwendungen werden entsprechend des zu grundeliegenden Stellenpla-
nes unter Berücksichtigung des Tarifabschlusses aus  dem Jahr 2018 mit Wirkung zum
01.04.2019 sowie 01.03.2020 geplant. Der Stellenpla n wird im Jahr 2020 um zwei
Vollzeitstellen erhöht (A 0259/19/20). In der Mitte lfristperspektive ab dem Jahr 2021
werden Tariferhöhungen in Höhe von 2,5% angenommen.

3 Pädagogische und künstlerische Zielstellungen
Die Musikschule verfolgt für das Wirtschaftsjahr 20 20 und mittelfristig vorrangig folgende
strategische Ziele für die pädagogische und künstlerische Arbeit:
Als Kompetenzzentrum für musikalische Bildung inner halb der kommunalen Bildungsland-
schaft ist es zentrales Anliegen der Musikschule, a llen interessierten Kindern, Jugendlichen
und Erwachsenen die Teilhabe an musikalisch-kulture ller Ausbildung zu ermöglichen und
ein jeweils individuell angepasstes Unterrichtsange bot vorhalten zu können. Um dieses An-
liegen umzusetzen, benötigt die Musikschule langfri stig zusätzliche personelle und räumli-
che Kapazitäten.
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Grundsätzliches und wichtiges Ziel bleibt es weiter hin, das Verhältnis zwischen Unterrichts-
stunden, die von hauptamtlichen bzw. von freiberufl ichen Lehrkräften gehalten werden,
weiter zu Gunsten der hauptamtlich erteilten Stunden zu verbessern. Der Verband deutscher
Musikschulen (VdM) formuliert dazu im "Stuttgarter Appell" vom Mai 2017, dass die Ge-
währleistung der von den Kommunalen Spitzenverbände n geforderten Qualität der öffentli-
chen Musikschulen grundsätzlich nur mit angestellte n, weisungsgebundenen und angemes-
sen vergüteten Lehrkräften zu realisieren ist. Nur mit der Perspektive der Festanstellung
bleibt das Berufsbild auch für zukünftige Studienbe werber attraktiv, was im Interesse der
Qualitätssicherung der Musikschulausbildung für die  Schülerinnen und Schüler unerlässlich
ist. Wenngleich von den Honorarlehrkräften an der M usikschule sehr gute Unterrichtsarbeit
geleistet wird, arbeiten sie aufgrund der wesentlic hen Merkmale für selbständige Tätigkeit
nicht weisungsgebunden und dürfen nicht in die betriebliche Organisation des Auftraggebers
eingebunden werden. Es ist nicht möglich, Ihnen Wei sungen in methodischer oder didakti-
scher Hinsicht zu geben und ihren Unterricht zu kon trollieren oder zu evaluieren. Honorar-
lehrkräfte sind nicht auf die für den Musikschulbet rieb notwendigen Zusammenhangstätig-
keiten verpflichtet und müssen sich aufgrund arbeit s- und sozialversicherungsrechtlicher
Aspekte in ihrer Tätigkeitsausübung erheblich von T VöD-Lehrkräften unterscheiden. Aus die-
sen Gründen können die oben genannten Qualitätsstan dards mit selbständiger Tätigkeit an
der Musikschule nicht vollumfänglich garantiert werden.
Ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Breitenausbild ung und Begabtenförderung gehört
nach wie vor zu den grundlegenden Zielstellungen de r Musikschule. Das Projekt "SINGT
EUCH EIN!" hat als äußerst erfolgreiche und effekti ve Unterrichtsform der Breitenausbildung
allerhöchste Priorität. Die Tatsache, dass durch "S INGT EUCH EIN!" alljährlich ca. 2.000 Dritt-
klässler zusätzliche musikalische Bildung erhalten,  spricht für den hohen Wert dieses Projek-
tes, dessen Finanzierung zur unbefristeten Fortführ ung sichergestellt ist. Trotz Änderung der
Stundentafel an Grundschulen ab dem Schuljahr 2019/ 2020, die für Klassenstufe drei eine
Reduzierung des Wochenstundenumfangs im Musik- bzw.  Kunstbereich vorsieht, werden im
kommenden Schuljahr nur zwei am Singeprojekt beteil igte Grundschulen aus schulorganisa-
torischen Gründen ihre Teilnahme an „SINGT EUCH EIN !“ vorübergehend aussetzen. Dafür
erhalten zwei weitere Grundschulen die Möglichkeit zur Teilnahme am Singeprojekt, die be-
reits langfristig entsprechendes Interesse signalisiert haben.
Die ständige Qualitätssicherung der pädagogischen A rbeit durch regelmäßige Fachfortbil-
dungen der Lehrkräfte, die Mitarbeit im Qualitätsbe irat des Verbandes deutscher Musik-
schulen, Landeverband Sachsen e.V., die Nutzung des  Fachberater-Systems und der inten-
sive fachliche Austausch der Lehrerinnen und Lehrer  innerhalb der jeweiligen Fachbereiche
an der Musikschule sind nach wie vor erklärte Ziele der Musikschularbeit.
Um die Instrumental-, Vokal oder Tanzausbildung so erfolgreich, motivierend und berei-
chernd wie möglich für die Schülerinnen und Schüler zu gestalten, gehört die Pflege und wei-
tere Entwicklung der ausgezeichneten Ensemblestrukt ur zu den zentralen Aufgaben der Mu-
sikschule. Das Ziel, jedem Kind, Jugendlichen oder Erwachsenen die passende Mitspielmög-
lichkeit anbieten zu können, um gemeinschaftliches Musizieren erlebbar zu machen, wird
nach wie vor stetig verfolgt.
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 7 von 18
Im Bereich der Musischen Elementarfächer, der für d ie frühestmögliche musikalische und
tänzerische Ausbildung von Babys, Kleinst- und Klei nkindern größte Bedeutung hat, wird das
Ziel verfolgt, weitere Bildungspartnerschaften mit Kindertagesstätten einzugehen, die im
Rahmen des Sächsischen Bildungsplanes wertvolle Syn ergien zwischen Kindertagesstätte
und Musikschule mit noch größerem Nutzen für die jü ngsten Schülerinnen und Schüler er-
möglichen.
Die Kooperationen mit vier allgemeinbildenden Schul en im Instrumentalbereich, die das
Klassenmusizieren mit Streich- und Blasinstrumenten  sowie die instrumentale Gruppenar-
beit beinhalten und im Rahmen der Ganztagsangebote stattfinden, werden aufgrund ihrer
erfolgreichen Durchführung von den beteiligten Schu len als unverzichtbar geschätzt und
sollen weiterhin fortgesetzt werden.
Im Angebotsspektrum des Unterrichts für Menschen mi t Behinderung wird neben der be-
stehenden Kooperation mit der Albert-Schweitzer-Sch ule und der Durchführung des Projek-
tes „SINGT EUCH EIN!“ an der Förderschule Thonberg aktuell auch die Möglichkeit einer Zu-
sammenarbeit mit der Samuel-Heinicke-Schule (Schule  für Hörgeschädigte) geprüft, um den
inklusiven Anspruch der Musikschule kontinuierlich weiterzuentwickeln.
Im Gegensatz zum finanziell gesicherten und unbefri stet fortgeführten Projektes „SINGT
EUCH EIN!“ besteht bei allen anderen Kooperationspr ojekten mit allgemeinbildenden Schu-
len nach wie vor ein Risiko hinsichtlich der Nachha ltigkeit aufgrund des Fehlens einer lang-
fristigen Prognose bezüglich der Stabilität des fin anziellen Gesamtvolumens für das Pro-
gramm dieser Ganztagsangebote. Die Partnerschulen m üssen die für die Kooperationen
notwendigen finanziellen Mittel im Rahmen der Ganzt agsförderung des Freistaates Sachsen
alljährlich beantragen. Sollten diese nicht in gepl antem Umfang zur Verfügung stehen, sind
die Angebote seitens der Musikschule gefährdet, da die Finanzierung der eingesetzten Lehr-
kräfte davon abhängig ist.
Unterrichtsangebote und Veranstaltungen
Das Angebot der Musikschule stellt sich aktuell wie  folgt dar (ständiges Angebot, wöchentli-
cher Gruppen-, Paar- und Einzelunterricht):
Instrumentalunterricht
Tasteninstrumente: Klavier, Cembalo
Streichinstrumente: Violine, Viola, Violoncello, Ko ntrabass, Gambe
Holzblasinstrumente: Blockflöte, Querflöte, Oboe, K larinette, Fagott
Blechblasinstrumente: Trompete, Waldhorn, Posaune, Tuba, Tenor- und
Baritonhorn
Zupfinstrumente: Gitarre, Mandoline, Harfe
Harmonikainstrumente: Akkordeon, Mundharmonika
Gesang
Popularmusik  Gesang, Gitarre, Bassgitarre, Klavier, Keyboard,
Saxophon, Schlagzeug, Jazz-Improvisation
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 8 von 18
Musische Elementarfächer  Eltern-Kind-Kurse (Baby, Spatzen, Tanzzwerge),
Musische Früherziehung (Musikalische- und tän-
zerische Früherziehung, Die kleinen Nachtigallen,
Kunst und Klänge, sonstige ähnliche Unterrichts-
formen, Instrumentenkarussell)
Tanz  klassisch und modern, kreativ
Musiklehre
Gemeinschaftsmusizieren/Ensembles
 Jugendsinfonieorchester, Streichorchester, Blas-
orchester, Zupforchester, Akkordeonorchester,
Holzbläserensemble, Big Band, kleinere Ensem-
bles und Kammermusikgruppen in verschiede-
ner Besetzung
Sonstige Angebote  Rock School, Fit ist Hip

Das Veranstaltungsangebot der Musikschule Leipzig i st ebenso vielfältig und spiegelt einen
Überblick über die hervorragende Arbeit der einzelnen Fachbereiche wider. Die Übersicht für
das Wirtschaftsjahr 2020 ist der Anlage zu entnehme n. Die intensive und vielfältige Veran-
staltungstätigkeit ist durch die ausgezeichnete Lei stungsfähigkeit der verschiedenen Ensem-
bles und Orchester gekennzeichnet, die Ausdruck der  hohen Relevanz einer ausdifferenzier-
ten und klug strukturierten Ensemblestruktur an der  Musikschule ist. Die Kooperationen mit
unterschiedlichen städtischen Einrichtungen und Dri tten sowie die Zusammenarbeit mit den
Partnerstädten der Stadt Leipzig sind fester Bestan dteil der Musikschularbeit und eine we-
sentliche Bereicherung für das kulturelle Angebot in der Stadt Leipzig.

4 Erläuterungen zum Erfolgsplan
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2020 weist einen Fehlbetrag in Höhe von 209 TEUR
aus. Unter Berücksichtigung der Abschreibung des üb ertragenen Betriebsgebäudes in Höhe
von 60 TEUR ergibt sich im Planjahr 2020 insgesamt ein Jahresfehlbetrag aus operativer Ge-
schäftstätigkeit in Höhe von 149 TEUR.
Der operative Jahresfehlbetrag wird hierbei ursächlich durch die Tariferhöhungen zum 01. April
2019 sowie zum 01. März 2020 hervorgerufen. Insgesamt erhöhen sich die Personalkosten im
Jahr 2020 aufgrund der Tarifanhebung zum 01.03.2020 um ca. 95 TEUR und belasten in dieser
Höhe das Jahresergebnis. Zusätzlich wirkt sich die Tariferhöhung des Vorjahres mit ca. 153 TEUR
auf den Personalaufwand aus und somit auch auf das Ergebnis aus, da sie ebenso wie die Tarif-
erhöhung im Jahr 2020 nicht durch die Zuweisungen der Stadt Leipzig refinanziert ist.
Aufgrund dieser Entwicklungen hatte sich die Musiks chulleitung bereits im Vorjahr dazu ent-
schieden, die Instandhaltungsaufwendungen in den Wirtschaftsjahren 2019 und 2020 auf ein
absolutes Mindestmaß zu reduzieren. Aufgrund der ausstehenden Entscheidung hinsichtlich der
künftigen räumlichen Situation der Musikschule wurden und werden in den Jahren 2019 und
2020 ausschließlich die notwendigsten Instandhaltungsarbeiten durchgeführt, so dass die hierfür
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 9 von 18
anfallenden Aufwendungen unter dem Niveau der Vorjahre eingeplant werden. Die ausgereich-
ten Zuweisungen für die Instandhaltung werden jedoch nicht reduziert, sondern zur Finanzie-
rung der Tariflücke in Höhe von 50 TEUR umgewidmet. Parallel wirken sich zusätzliche Unter-
richtsentgelte aufgrund der neu geschaffenen Vollzeitstellen mit ca. 40 TEUR ergebnisverbes-
sernd aus.
Die geplanten Gesamterträge für das Wirtschaftsjahr  2020 betragen insgesamt 8.976 TEUR
und können somit die Gesamtaufwendungen in Höhe von  9.185 TEUR nicht vollständig kom-
pensieren. Die Aufwendungen betreffen hierbei im We sentlichen die Personalaufwendun-
gen in Höhe von 5.635 TEUR, die Aufwendungen für di e Honorarlehrkräfte in Höhe von
1.867 TEUR sowie die Aufwendungen für Miete und Nebenkosten in Höhe von 682 TEUR. Die
Erträge betreffen hauptsächlich die Erlöse aus Unte rrichts- und Leihentgelten sowie die Zu-
weisungen von der Stadt Leipzig in Höhe von 4.489 T EUR und dem Freistaat Sachsen in Höhe
von 1.081 TEUR.
4.1  Umsatzerlöse
Umsatzerlöse in TEUR Plan 2019  Erwartung 2019  Plan 2020
Abweichung
zum Vorjahr
Erlöse Unterrichtsentgelt       2.694                      2.708          2.743                           35
Erlöse Leihentgelt             84                            85                85    0
Erlöse Schulkonzerte           154                          154              155    1
Erlöse Veranstaltungen             75                            84                87    3
Erlöse Kooperationen             23                            23                22    -1
Erlöse Vermietung             62                            61                63    2
Erlöse Sponsoring             27                            16                15    -1
Erlöse Sonstiges           105                          112                79    -33
Summe       3.224                      3.243          3.249    6
Gegenüber der zu erwartenden Unterrichtsentgelte au s dem 2019 verzeichnet sich ein leich-
ter Anstieg der Umsatzerlöse um rund 35 TEUR, da in sbesondere die neu geschaffene Stelle
entsprechend Änderungsantrag A 0259/19/20 zum Doppe lhaushalt 2019/2020 zusätzliche
Entgelte generieren wird. Im Vergleich zum Plan für  das Jahr 2019 ist korrespondierend hier-
zu ebenfalls ein Aufwuchs ersichtlich, da im Vergle ich zur Planung 2019 im Jahr 2020 insge-
samt zwei zusätzliche Pädagogenstellen mit den ents prechenden Erlöspotentialen eingerich-
tet sind.
Hierbei gilt grundsätzlich zu berücksichtigen, dass  der Musikschule sowohl räumliche als
auch personelle Kapazitätsgrenzen gesetzt sind. Auf  Basis der aktuell gültigen Beschlussfas-
sung zu den strukturellen und finanziellen Rahmenbe dingungen für die Eigenbetriebe Kultur
für den Zeitraum 2016 bis 2020 ist die Musikschule mit den momentan bestehenden Res-
sourcen mittlerweile nicht mehr vollumfänglich in d er Lage, ihre Aufgaben gemäß Satzung
auf einem gewohnt hohen qualitativen Niveau zu erbr ingen und ihrem Bildungsauftrag ge-
recht zu werden. Die Musikschule steht demnach vor wesentlichen Herausforderungen, die
sie aus eigenen Kapazitäten heraus nicht abschließend bewältigen kann.
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 10 von 18
Wünschenswert wäre zum einen die Erweiterung der Un terrichts- und Raumkapazitäten, um
auf den mit den Bevölkerungsprognosen antizipierten  weiteren Anstieg der Warteliste durch
einen Ausbau der Angebote adäquat reagieren zu könn en. Ferner wäre eine weitere stufen-
weise Umwandlung von Vertragsverhältnissen auf Honorarbasis in Festanstellungen sinnvoll,
um eine sukzessive Erweiterung des Unterrichtsangeb ots auf hohem Niveau zu ermöglichen.
Diesbezüglich konnte auf Basis der Beschlussfassung  zur Schaffung bzw. Wandlung von je-
weils einer VZÄ in den Jahren 2019 sowie 2020 (A 02 59/19/20) insbesondere auch eine
nachhaltige Stärkung der Festanstellungen der Musikschule erreicht werden.
Zusätzlich ist dringend eine nachhaltige Lösung für die aktuelle Gebäudesituation notwendig.
Die Kapazitätsgrenze ist zwischenzeitlich überschri tten, das Unterrichtsangebot wird zum
Teil auf den Fluren des Hauptgebäudes wahrgenommen.  Insbesondere Ensemble- bzw. Re-
gisterproben können zum Teil nur noch unter größten  Anstrengungen angeboten werden.
Ein Abbau der Warteliste bzw. Anstieg der Schülerza hlen und hiermit verbundener Umsatz-
zuwachs ist unter den derzeitigen Bedingungen nahez u ausgeschlossen. Für eine kurzfristige
Lösung sind zusätzliche Räumlichkeiten in der Windm ühlenstraße 26 im Mietverhältnis vor-
gesehen, die jedoch nur als temporäre Interimslösun g möglich sind. Vor diesem Hintergrund
sind die Schülerzahlen und Unterrichtsentgelte nur mit einem leichten Anstieg geplant.
Das Angebot der Schulkonzerte  steht jährlich ca. 45.000 Schülerinnen und Schüler n aller
Altersklassen zur Verfügung. Die Musikschule erfreu t sich diesbezüglich einer konstant ho-
hen Nachfrage sowie großer Beliebtheit. Durch die e rfolgreiche Kooperation mit städtischen
Kulturbetrieben und Einrichtungen, wie zum Beispiel dem Gewandhaus zu Leipzig sowie wei-
teren Partnern, ist dieses vielfältige Angebot zu d en aktuellen Konditionen möglich. Eine
Angebotserweiterung im Bereich der Schulkonzerte is t aufgrund der derzeit verfügbaren
Kapazitäten nur in eingeschränktem Rahmen vorgesehen.
Die Umsatzerlöse stehen darüber hinaus in Abhängigk eit zu den geplanten Veranstaltungen .
Ein großer Anteil der geplanten Veranstaltungen ste ht dem Publikum entgeltfrei zur Verfü-
gung, so dass grundsätzlich nicht bei allen Veranst altungen Eintrittserlöse vereinnahmt wer-
den. Weiterhin werden einige Veranstaltungen durch die Musikschule kostendeckend
durchgeführt. Im Zentrum steht hierbei insbesondere  der Einsatz von Ensembles der Musik-
schule Leipzig und die damit verbundene Möglichkeit , die hervorragende Ensembletätigkeit
einer breiten Öffentlichkeit der Stadt Leipzig zu präsentieren.
Der Ausbau diverser Kooperationen  soll das Angebot der Musikschule unterstreichen un d
die Umsatzerlöse weiter nachhaltig stabilisieren. I nsbesondere plant die Musikschule die
Fortführung des Projekts "SINGT EUCH EIN!". Derzeit  sind an diesem Projekt ca. 2.000 Schü-
ler/innen beteiligt.
Die Erlöse aus Vermietungen  generiert die Musikschule im Wesentlichen aus der Vermie-
tung von Räumen des Hauptgebäudes, Petersstraße 43,  an die arko GmbH, die auf einem
nahezu konstanten Niveau geplant werden.
In den sonstigen Umsatzerlösen wird insbesondere di e Finanzierung der Reisekosten der
Ensembles für Probenlager erfasst. Gegenüber dem Vo rjahr ist aufgrund der Reise des Ju-
gendsinfonieorchesters im Sommer 2019 nach Japan ei n Rückgang der Reisekosten zu ver-
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 11 von 18
zeichnen, der im Umkehrschluss ebenso einen Rückgan g der Refinanzierung über Fördermit-
tel, Spenden und Elternbeiträge erfordert.
4.2  Sonstige betriebliche Erträge
Sonstige betriebliche Erträge Plan 2019  Erwartung 2019  Plan 2020
Abweichung
zum Vorjahr
Zuschuss Stadt Leipzig EHH 3.940  4.236  4.489  253
Zuschuss Freistaat Sachsen 1.009  1.116  1.081  -35
Erträge aus der Auflösung SOPO 58  58  58  0
Zuschüsse sonstiger Dritter 38  68  11  -57
sonstige Erträge 55  65  81  16
Summe 5.100  5.543  5.720  177
Die sonstigen betrieblichen Erträge werden insbeson dere von den städtischen Zuweisungen
aus dem Ergebnishaushalt sowie den Zuwendungen des Freistaates Sachsen bestimmt.
Dabei basieren die geplanten Zuweisungen der Stadt Leipzig  in Höhe von 4.489 TEUR im
Wesentlichen auf der Beschlussfassung der strukture llen und finanziellen Rahmenbedingun-
gen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig für den Zeitraum 2016 bis 2020, die als Basis-
finanzierung Mittel in Höhe von 3.634 TEUR vorsieht . Zudem wurde im Rahmen eines Rats-
beschlusses zur Stärkung der Arbeit der Musikschule  zugleich über die Erhöhung der städti-
schen Zuweisungen um 255 TEUR beschieden und die Ta riferhöhung über 2,5 % durch die
Stadt Leipzig übernommen (2020: 50 TEUR aus der Fortschreibung der Vorjahre).
Zusätzlich wurde mit dem Änderungsantrag zum Doppel haushalt 2019/2020 A 0259/19/20
für das Jahr 2020 eine zusätzliche Zuweisung in Höh e von 550 TEUR beschlossen. Diese zu-
sätzliche Zuweisung wird dem Eigenbetrieb zur Finan zierung einer Anhebung der Honorar-
stundensätze um 3 Euro/Stunde sowie Einstellung von  zwei zusätzlichen Vollzeitäquivalen-
ten zur Verfügung gestellt. Parallel dazu werden Ho norarstunden im Umfang von einem
Vollzeitäquivalent gekürzt.
Abschließend ist im Zuschuss der Stadt Leipzig aus dem Ergebnishaushalt eine Forderung des
Eigenbetriebes in Höhe von 50 TEUR enthalten, die a us der Finanzierung der Tariferhöhun-
gen über 2,5 Prozentpunkte im Rahmen der Finanzieru ngsvereinbarung 2016-2020 resul-
tiert. Die 50 TEUR entstehen als Fortschreibung aus den Vorjahren (bis einschließlich 2019).
Die gemäß der Vereinbarung der Musikschule im Jahr 2020 von der Stadt Leipzig zur Verfü-
gung stehenden Mittel aus dem Basiszuschuss können die Tariferhöhungen und Kostenstei-
gerungen der Jahre 2019 und 2020 nicht vollumfängli ch decken, sodass eine Finanzierungs-
lücke entsteht. Das daraus resultierende negative J ahresergebnis soll entsprechend einer
Vorgabe aus der Stadtverwaltung aus der Kapitalrücklage entnommen werden.
Die Musikschulförderung des Freistaates Sachsen wir d auf Grundlage der Entwicklung der
vergangenen Jahre angepasst und mit 1.081 TEUR in 2 020 geplant. Die tatsächliche Förder-
mittelhöhe steht zum Zeitpunkt der Wirtschaftsplanung noch nicht fest. Die Beantragung der
Fördermittel für das Wirtschaftsjahr 2020 erfolgt E nde des 3. Quartals 2019, womit eine
Feststellung durch den Freistaat erst Anfang 2020 b estätigt wird. Weiterhin besteht eine
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 12 von 18
planerische Unsicherheit dieser Mittel darin, dass die verfügbaren Landesmittel perspekti-
visch einer steigenden Anzahl an Fördermittelnehmer n zur Verfügung gestellt werden müs-
sen.
4.3  Materialaufwand
4.3.1  Aufwendungen für bezogene Waren
Aufwendungen bezogene Waren Plan 2019  Erwartung 2019  Plan 2020
Abweichung
zum Vorjahr
Fachbereich Musik/Popularmusik 9  4 9 5
Fachbedarf MFE 6  6 4 -2
Fachbedarf Tanz 4  6 5 -1
Fachbedarf Noten 39  34  52  18
Fachbedarf Übrige 4  2 7 5
Summe 62  52  77  25
Unter den Aufwendungen für bezogene Waren werden di e Fachbedarfe für die unterschied-
lichen Bereiche sowie der Werkstattbedarf zur Repar atur von Musikinstrumenten subsum-
miert. Insgesamt werden Aufwendungen von rund 77 TE UR geplant. Die Erhöhung im Ver-
gleich zur Erwartung 2019 bildet das Risiko ab, das s für die Musikschule aufgrund einzelver-
traglicher Notenkopierlizenzen entstehen würde.
4.3.2  Aufwendungen für bezogene Leistungen
Aufwendungen bezogene Leistungen  Plan 2019  Erwartung 2019  Plan 2020
Abweichung
zum Vorjahr
Honorare für Unterricht 1.424  1.557  1.735  178
Honorare für Künstler 91  91  97  6
Sonstige Honorare 42  31  48  17
Künstlersozialkasse 67  62  84  22
Summe 1.624  1.741  1.964  223
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen umfassen d ie Honorarzahlungen für Honorar-
lehrkräfte, ausführende Künstler der Schulkonzerte und sonstige Honorarleistungen.
Die Honorare für freiberufliche Pädagogen  in Höhe von 1.735 TEUR entsprechen im Wirt-
schaftsjahr 2020 38,2 Unterrichtswochen. Die durchs chnittliche Vergütung beläuft sich auf
ca. 30 EUR.
Der Anstieg im Vergleich zur Erwartung 2019 resulti ert aus der Honoraranhebung im Jahr
2020 um 3 Euro/Stunde gemäß Änderungsantrag A 0259/19/20.
Für die Musikschule ist die Umwandlung der Honorarv ertragsverhältnisse in Festanstellungs-
verhältnisse, wie in Punkt 3 beschrieben, von beson derer Bedeutung. Die Honorarlehrkräfte
sind nicht fest an die Musikschule gebunden und ihre Verfügbarkeit ist nicht im notwendigen
Maß gewährleistet. Um das Angebot nachhaltig beizub ehalten bzw. dem stetigen Bevölke-
rungswachstum Rechnung zu tragen, bedarf es einer v erlässlichen Planungsgrundlage, die
seitens der Musikschule ausschließlich durch Festan stellungsverhältnisse geschaffen werden
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 13 von 18
kann. Dementsprechend ist die Weiterentwicklung vor  allem in Bezug auf die Entwicklung
der Musikschule als attraktiver Arbeitgeber für pot entielle Fachkräfte im pädagogischen Be-
reich maßgeblich für die nachhaltige Ausrichtung de s Eigenbetriebes. Dies gelingt nur, wenn
die finanziellen Möglichkeiten zur Untersetzung der entsprechenden Personalaufwendungen
existieren.
Die Höhe der Künstlerhonorare ist in Abhängigkeit d er geplanten Veranstaltungen zu sehen.
Die Bemessung der Künstlersozialabgabe beträgt für das Planjahr 4,5 %.
4.4  Personalaufwand
Personalaufwand Ist 2018 Erwartung 2019  Plan 2020 Abweichung
zum Vorjahr
Löhne und Gehälter 4.061  4.384  4.619  235
Sozialabgaben 944  964  1.016  52
Summe 5.005  5.348  5.635  287
Die Musikschule erwartet einen Anstieg der Personal aufwendungen um 287 TEUR, welcher
zum größten Teil durch die Tarifsteigerung zum 1. M ärz 2020 sowie zwei zusätzliche Vollzeit-
äquivalente gemäß Änderungsantrag A 0259/19/20 zum Doppelhaushalt 2019/2020 bedingt
wird. Darüber hinaus wirkt sich die Einstellung der  zwei zusätzlichen Vollzeitäquivalente aus
dem Jahr 2019 im Planjahr ganzjährig aus (im Jahr 2 019 konnte die Einstellung der Pädago-
gen erst mit Schuljahresbeginn zum 01. August 2019 erfolgen).
Der Musikschule Leipzig stehen gemäß Haushaltsplan im Planjahr 86 Vollzeitstellen zur Ver-
fügung. Die Erhöhung der Stellenanteile basiert auf  dem o. a. Antrag zum Doppelhaushalt
2019/2020 und impliziert jeweils eine Neueinstellun g von einem Vollzeitäquivalent zum Ab-
bau der Warteliste sowie die Reduzierung von Honora rstunden, in dem diese künftig im Um-
fang von einem Vollzeitäquivalent (30 Unterrichtsei nheiten) im festangestellten Bereich ge-
leistet werden.
Im Jahresverlauf geht die Eigenbetriebsleitung dabe i von durchschnittlich 110 Beschäftigten
aus. Bis zum Ende des Planungszeitraumes freiwerden de Stellen (z. B. durch gesetzlichen
Ruhestand) sind zur Wiederbesetzung vorgesehen.
  Ist 2018  Erwartung 2019  Plan 2020
Beschäftigte Personen zum Ende des Zeitraumes 107,0 0  111,00  115,00
durchschnittliche Anzahl beschäftigter Personen 104 ,67  106,00  110,00
durchschnittliche Anzahl der Vollzeitäquivalente 78 ,89  83,60  85,85
Betriebsleitung 1,00  1,00  1,00
Verwaltung 10,10  12,05  12,05
Technik  2,00  2,00  2,00
Marketing 1,60  1,75  1,75
Pädagogen 61,80  67,05  69,05
entspricht Stellen 80,08  83,85  85,85
4.5  Abschreibungen
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 14 von 18
Die geplante Höhe der Abschreibungen wurde in Abhän gigkeit des Anfangsbestandes des
Anlagevermögens unter Berücksichtigung der linearen  Methode berechnet. Geringwertige
Wirtschaftsgüter sollen aus eigenen Mitteln finanzi ert werden. Dabei wurde die einge-
schränkte Sofortabschreibung beachtet. Demnach werd en Wirtschaftsgüter bis zu einem
Nettowert von 250 EUR sofort als Betriebsausgabe ge ltend gemacht. Für Wirtschaftsgüter
mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von mehr a ls 250 EUR wird eine Aktivierung vor-
genommen und entsprechend der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
Die Abschreibungen übersteigen im Planjahr 2020 die  geplante Summe an Investitionen.
Aufgrund der geringen verfügbaren Mittel ist mittel fristig mit einem weiteren Werteverzehr
des Anlagevermögens zu rechnen.
4.6  Sonstige betriebliche Aufwendungen
Sonstige betriebliche Aufwendungen Plan 2019  Erwartung 2019  Plan 2020
Abweichung
zum Vorjahr
Mieten 318  315  342  27
Betriebskosten 306  308  340  32
Fremdarbeiten 94  113  115  2
Instandhaltung 75  75  75  0
Veranstaltungen 48  61  66  5
Versicherungen/Gebühren/Beiträge 13  14  10  -4
Werbung 54  55  69  14
Reisekosten 253  293  172  -121
Verwaltung und Übrige Aufwendungen  209  206  186  -20
Summe 1.370  1.440  1.375  -65
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sic h aus den Betriebskosten für das
Hauptgebäude, Mietkosten für die Zweigstellen, Miet en für die Anmietung von Fremdsälen
(u. a. für Schulkonzerte und Veranstaltungen) sowie  für die Nutzung von Räumen in allge-
meinbildenden Schulen zusammen.
Der Anstieg der Mietaufwendungen  im Vergleich zum Jahr 2019 beruht insbesondere auf
einer zusätzlichen Anmietung von Räumlichkeiten in der Windmühlenstraße 26, um kurzfris-
tig Unterrichtsräume zur Verfügung stellen zu könne n. Im Hauptgebäude wurden aufgrund
der eingangs dargestellten Instandhaltungs- und Bra ndschutzsituation Räumlichkeiten für
den Musikschulunterricht gesperrt, für die nun zwis chenzeitlich ein Ersatz in der Windmüh-
lenstraße 26 gefunden werden konnte. Darüber hinaus  ist der Anstieg der Schülerzahlen
ebenfalls mit der Notwendigkeit zusätzlicher Räumli chkeiten verbunden, für die zum Teil ein
Ausgleich im angeführten Mietobjekt gefunden werden konnte.
Die Mieten für die Nutzung von Schulen wurden gemäß  Vereinbarung mit dem Amt für Ge-
bäudemanagement geplant. Für die Durchführung der S chulkonzerte werden Fremdsäle in
bewährten Spielstätten, wie beispielsweise Gewandha us und Handelsbörse angemietet.
Mieten für die Nutzung von Fremdsälen für Veranstal tungen der Musikschule (z. B. Schul-
konzerte, Konzert des Jugendsinfonieorchesters im G ewandhaus zu Leipzig, die Tanzsoiree
im Theater der Jungen Welt oder die Tanzgala im Sch auspielhaus) wurden in Abhängigkeit
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 15 von 18
der vorgesehenen Anzahl von Veranstaltungen aufgrun d von Erfahrungswerten der Vorjahre
geplant und fortgeschrieben.
Die Instandhaltungsaufwendungen werden in Abstimmun g mit der Stadtverwaltung auch im
Jahr 2020 mit 75 TEUR geplant. Die bereits eingangs  dargestellte Instandhaltungssituation
des Hauptgebäudes  der Musikschule Leipzig stellt ein Risiko in hohem  Maß für den Eigenbe-
trieb dar. Da zum gegenwärtigen Zeitpunkt der grund sätzlich weitere Verfahrensweg zum
Umgang mit der beschriebenen Situation noch nicht a bschließend abgestimmt ist, werden
die Instandhaltungsaufwendungen für das Hauptgebäud e auf ein Mindestmaß reduziert.
Weiterführende Instandhaltungsmaßnahmen sind aufgru nd der offenen Situation vorerst
nicht als sinnvoll zu erachten. Die Reparaturkosten  für den Instrumentenfundus verbleiben
auf dem bisherigen Niveau.
Die Reisekosten werden für das Jahr 2020 wieder auf dem Niveau der Vorjahre geplant. Im
Jahr 2019 fand die Sommerreise des Jugendsinfonieorchesters nach Japan statt, die zu höhe-
ren Reisekosten führte. Diese Kosten waren in 2019 durch Spenden und Fördermittel ge-
deckt (vergleiche unsere Ausführungen zu den Umsatz erlösen sowie den sonstigen betriebli-
chen Erträgen), die korrespondierend in 2020 ebenfalls geringer geplant werden.
Die übrigen betrieblichen Aufwendungen  beinhalten im Wesentlichen die Kosten für Strom,
Versicherung, Reinigung, Wach- und Schließdienste, Werbung, Wartung und Leasing für
Hard- und Software. Darüber hinaus sind Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahres-
abschlusses, Fortbildung der Mitarbeiter, Kosten für die Lohn- und Gehaltsabrechnung sowie
Beratungskosten enthalten. Insbesondere die Beratun gskosten werden im Jahr 2020 rück-
läufig geplant.
5 Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan
5.1  Planbilanz
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Ansch affungskosten – abzüglich planmäßi-
ger Abschreibungen – unter Zugrundelegung der jeweils üblichen Nutzungsdauer.
Die Sachanlagen in Höhe von 4.406 TEUR (Vorjahr: 4. 459 TEUR) betreffen das Grundstück
und Gebäude sowie die Betriebs- und Geschäftsaussta ttung. Grundstück und Gebäude wur-
den dem Eigenbetrieb von der Stadt Leipzig zum Stic htag 31.12.2011 mit einem Gesamtwert
von 4.590.207,22 EUR als Sondervermögen unentgeltli ch übertragen. Es wurde eine Nut-
zungsdauer von 40 Jahren zum Erwerbszeitpunkt 2007 zugrunde gelegt. Bei der Betriebs-
und Geschäftsausstattung handelt es sich größtentei ls um Musikinstrumente sowie Unter-
richts- und Büroausstattung.
Die den Abschreibungen zugrundeliegenden Nutzungsda uern betragen für Instrumente
10 bis 16 und für Büro- und Geschäftsausstattung 6 bis 14 Jahre. Die Sachanlagen sind zu
Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschr eibungen, nach der linearen Metho-
de bewertet.
Das Umlaufvermögen wird dominiert durch die Mittel der Musikschule Leipzig, die im Cash-
Pool der Stadt Leipzig verwaltet werden. Es gilt di e DA Nr. 35/2012 vom 13.11.2012 zum
20.09.2019 Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Ba ch" Seite 16 von 18
Cash-Management der Stadt Leipzig mit den Eigenbetr ieben der Stadt Leipzig. Sie regelt die
Verfahrensweise bezüglich der liquiditätsmäßigen Ve rbindung von Gemeindekasse und Son-
derkasse durch das Cash-Management-System, um eine wirtschaftliche Verwaltung aller
Kassenmittel zu gewährleisten.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betr effen im Wesentlichen Forderungen
aus Unterrichts- und Leihentgelten und Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig. Forderun-
gen gegenüber Schülern der Musikschule Leipzig werd en nach erfolgloser Mahnung von der
Stadtkasse der Stadt Leipzig, Abt. Vollstreckung, e ingefordert. Die Beitreibung der Forderun-
gen durch die Stadtkasse hat sich bewährt und soll fortgesetzt werden.
Die Eigenkapitalausstattung der Musikschule ist in der Betriebssatzung nicht festgelegt. Zum
Stichtag 31.12.2018 beträgt das Eigenkapital 5.388 TEUR. Der Eigenbetrieb unterhält gemäß
Jahresabschlussverfügung vom 10.05.2016 eine Kapita lrücklage zum 31.12.2018 in Höhe von
4.590 TEUR. Aufgrund der geänderten Rechtsauffassun g des Sächsischen Staatsministeriums
des Innern zur Bilanzierung des gewidmeten Vermögen s und der Jahresabschlussverfügung
zum 10.05.2016 wurde der bis dato bilanzierte Sonde rposten für Grundstücke und Gebäude
zum Zeitpunkt der Widmung (per 31.12.2011 durch die  Stadt Leipzig) zum 31.12.2015 aufge-
löst und eine entsprechende Umbuchung erfolgsneutra l in die Kapitalrücklage vorgenom-
men. Entsprechend einer Vorgabe der Stadtverwaltung  sind für die Jahre 2015 bis 2018 im
Rahmen der Feststellung der jeweiligen Jahresabschl üsse sämtliche Jahresfehlbeträge in
vollem Umfang aus der Kapitalrücklage zu entnehmen. Für das Jahr 2020 sowie in der Mittel-
fristplanung erfolgt die Abbildung der Jahresfehlbeträge gleichlautend.
Die Gewinnrücklage setzt sich aus der allgemeinen R ücklage, der zweckgebundenen Rückla-
ge und der zweckgebundenen Rücklage für Investition en zusammen. Die Rücklagen ergeben
sich aus vorangegangenen Jahresabschlüssen und den Gewinnverwendungsbeschlüssen des
Stadtrates. Die Rücklagen des Eigenbetriebes sind e rforderlich, um bestehende Projekte,
anstehende Instandhaltungen sowie die Abschreibunge n auf eigenmittelfinanzierte Investi-
tionen abzudecken. Entsprechend einer Vorgabe der Stadtverwaltung sind für die Jahre 2015
bis 2018 im Rahmen der Feststellung der Jahresabsch lüsse die jeweiligen Jahresüberschüsse
in vollem Umfang in die Gewinnrücklage einzustellen . Für das Jahr 2019 erfolgt die Abbil-
dung des Jahresüberschusses gleichlautend.
  Jahresergebnis  Gewinnvortrag  Gewinnrücklage  Kapitalrücklage
31.12.2014    535  255  4.590
2015  -139  0 0 -139
2016  -10  0 0 -10
2017  -153  0 153  0
2018  -4 0 4 0
2019  78  0 78  0
2020  -212  0 0 -212
31.12.2020    535  490  4.229
Rückstellungen werden gemäß Passivierungspflicht zu r periodengerechten Erfolgsermittlung
für voraussichtlich anfallende Aufwendungen gebilde t, die das abgelaufene Geschäftsjahr
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betreffen. Berücksichtigt wurden im Wesentlichen Ko sten für Altersteilzeit, Gleitzeit, Jubilä-
umszuwendungen, überörtliche Prüfungen, Instandhaltungen und sonstige Betriebskosten.
Im Rechnungsabgrenzungsposten wurden die Aufwendung en erfasst, die bereits im abzu-
schließenden Geschäftsjahr im Voraus bezahlt und ge bucht wurden, aber entweder nur zum
Teil oder auch ganz wirtschaftlich dem neuen Geschä ftsjahr zuzuordnen sind. Diese werden
aktivseitig für GEMA-Gebühren geplant, die vereinba rungsgemäß schuljahresweise im Vo-
raus zu zahlen sind. Passivseitig handelt es sich u m Sponsorenerträge, die teilweise dem fol-
genden Geschäftsjahr zuzuordnen sind.
Bei den Verbindlichkeiten handelt sich um voraussic htliche Verbindlichkeiten aus Lieferun-
gen und Leistungen sowie soziale Abgaben und Steuer n, die aufgrund der Gehaltszahlung
zum Ende des Monats im darauffolgenden Monat fällig  sind, sowie überzahlte oder doppelt
gezahlte Unterrichtsentgelte.
5.2  Finanz- und Liquiditätsplan
Die Finanz- und Liquiditätsplanung folgt im Wesentl ichen der Entwicklung der Gewinn- und
Verlustrechnung. Dabei erfolgte die Planung der Lan deszuweisungen in Anlehnung an das
Auszahlungsverfahren im laufenden Geschäftsjahr. Da die Zuschüsse des Freistaates Sachsen
regelmäßig erst im zweiten Halbjahr abgerufen werde n, besteht darin eine größere Abhän-
gigkeit vom laufenden Liquiditätsbestand durch eige ne Einnahmen sowie dem Abruf der
städtischen Mittel. Das führt auch dazu, dass der K ontostand am Jahresende jeweils den
jährlichen Höchststand erreicht. Beachtet wurde dar über hinaus das mit den Zuwendungs-
bescheiden definierte Auszahlungsverfahren.
Unter der Voraussetzung, dass die Zuweisungen der S tadt Leipzig und die Musikschulförde-
rung des Freistaates Sachsen entsprechend der Planung ausgezahlt werden, kann die Liquidi-
tät im Jahresverlauf als gesichert angenommen werden.
Die Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen  aus dem Finanzhaushalt werden als Pas-
sivposten nach § 265 Abs. 5 HGB ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung ausge-
wiesen. Die Bilanzierung erfolgt in einem Sonderpos ten für bezuschusste Investitionen im
Anlagevermögen, der in Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuwendungen erworbe-
nen Anlagegüter jährlich reduziert wird. Die Abschr eibung der fremdmittelfinanzierten In-
vestitionen erfolgt demgemäß ertragswirksam. Für da s Wirtschaftsjahr 2020 werden gemäß
der Beschlussfassung über die strukturellen und fin anziellen Rahmenbedingungen für die
Eigenbetriebe der Kultur investive Zuweisungen der Stadt Leipzig aus dem Finanzhaushalt in
Höhe von 70 TEUR berücksichtigt. Für die Folgejahre  werden die Zuweisungen auf dem Ni-
veau aus dem Jahr 2020 zugrunde gelegt (70 TEUR). Z usätzlich ist in der Mittelfristplanung
vorgesehen, für die Ausstattung der neuen Unterrichtsräumlichkeiten in verschiedenen städ-
tischen Projekten (Modernisierung Bibliothek Südvor stadt, Quartiersschule Ihmelsstraße),
für die dringend notwendige Generalüberholung des I nstrumentenfundus sowie für Projekt-
aufwendungen für das Zukunftsprojekt „Digitale Schu le“ weitere Zuweisungen aus dem Fi-
nanzhaushalt zu beantragen.
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6 Personalplan
Erläuterungen siehe Punkt 4.4
7 Instandhaltungsplan
In vergangenen Wirtschaftsjahren wurden im Eigenbet rieb nur in sehr geringem Umfang
notwendige Instandhaltungsarbeiten am Gebäude durch geführt. Aufgrund dessen entstand
ein Instandhaltungsstau. Zusätzlich wurden durch da s Amt für Bauordnung und Denkmal-
pflege bei einer Begehung im 1. Quartal 2017 umfang reiche Mängel insbesondere bezüglich
des Brandschutzes identifiziert. Aus diesem Grund w aren insbesondere in den Wirtschafts-
jahren 2017 und 2018 unterschiedliche dringliche Ma ßnahmen durchgeführt. Im Planjahr
2020 wird aufgrund der vakanten Gebäudesituation de r Musikschule auf umfangreiche In-
standhaltungsmaßnahmen verzichtet. Es werden ledigl ich jene Maßnahmen durchgeführt,
die für die Aufrechterhaltung eines reibungslosen S chulbetriebes und der bestehenden Be-
triebserlaubnis notwendig sind. Zusätzlich sind Ein zelmaßnahmen in den Zweigstellen der
Musikschule vorgesehen. Sämtliche Maßnahmen werden jedoch vorerst daraufhin beurteilt,
inwieweit sie dringend notwendig sind oder gegebene nfalls die Entwicklung des künftigen
Musikschulstandortes abgewartet werden kann. Entspr echend wird ein reduziertes Instand-
haltungsbudget für die Gebäudeinstandsetzung analog dem Jahr 2019 eingeplant.
Die notwendigen Reparaturmaßnahmen im Instrumentenf undus werden auf dem Niveau
der Vorjahre geplant.
Für die Finanzierung künftiger dringend notwendiger  Baumaßnahmen aufgrund der beste-
henden baulichen Mängel im und am Hauptgebäude in d er Petersstraße ist die Musikschule
dringend auf die Ausreichung zusätzlicher Zuweisung en angewiesen ist. Eine Finanzierung
aus Eigenmitteln ist vor dem Hintergrund der derzei tigen Entwicklung in der Mittelfristpla-
nung auszuschließen.
8 Investitionsplan
Investitionen werden im Planjahr in Höhe von 70 TEU R geplant. In Übereinstimmung mit
dem Haushalt der Stadt Leipzig ist in 2020 eine Zuf ührung von 70 TEUR aus dem Finanzhaus-
halt vorgesehen, die für Investitionen in die Gesch äftsausstattung und für den Kauf von drin-
gend benötigten Musikinstrumenten verwendet werden.  Weiterführende Investitionen be-
treffen hauptsächlich die Außenstellen der Musikschule (vgl. Punkt 5.2).
Leipzig, 20.09.2019

Matthias Wiedemann
Musikschulleiter

A Erfolgsplan / GuV      2020   bis  2023
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2018 2019 2020 2020 2020 2021 2022 2023
1. Umsatzerlöse 3.196 3.243 3.249 1.625 1.625 3.267 3.301 3.339
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträge 5.049 5.543 5.720 2.860 2.860 6.477 6.743 7.129
I. Gesamtleistung 8.245 8.786 8.969 4.485 4.485 9.744 10.044 10.468
5. Materialaufwand 1.619 1.793 2.041 1.021 1.021 1.965 1.857 1.877
   a) RHB und bezogene Waren 53 52 77 39 39 85 82 82
   b) bezogene Leistungen 1.566 1.741 1.964 982 982 1.880 1.775 1.795
6. Personalaufwand 5.005 5.348 5.635 2.669 2.966 6.099 6.486 6.869
   a) Löhne und Gehälter 4.061 4.384 4.619 2.187 2.432 4.999 5.316 5.630
   b) soziale Abgaben 944 964 1.016 481 535 1.100 1.170 1.239
       - davon für Altersversorgung
7. Abschreibungen 122 123 123 62 62 125 125 130
   a) auf immat. AV und auf SAV 122 118 118 59 59 120 120 125
   b) auf VG des Umlaufvermögens
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf GWG's 5 5 3 3 5 5 5
 - davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.489 1.440 1.375 688 688 1.613 1.634 1.711
II. Zwischenergebnis 10 82 -205 46 -251 -58 -58 -119
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge aus Beteiligungen
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
- davon aus verbundenen Unternehmen
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7 7 7 4 4 7 7 7
- davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 13 8 8 4 4 8 8 8
- davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis -6 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 4 81 -206 46 -252 -59 -59 -120
17. Sonstige Steuern 3 3 2 2
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 4 78 -209 44 -253 -59 -59 -120
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
19. Auf Grund Gewinnabf.vertages abgef. Gewinn
20. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 4 78 -209 44 -253 -59 -59 -120
21. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme Rücklagen
23. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 4 78 -209 44 -253 -59 -59 -120
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen 78 0 78
Entnahme Gewinnrücklage 157
Entnahme Kapitalrücklage 149 209 59
59
Gesamtaufwendungen 8.248 8.715 9.185 4.444 4.741 9.810 10.110 10.595
Gesamterträge 8.252 8.793 8.976 4.488 4.488 9.751 10.051 10.475
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2018 2019 2020 2020 2020 2021 2022 2023
1. UP Umsatzerlöse 0 3.243 3.249 1.625 1.625 3.267 3.301 3.339
davon Unterrichtsentgelte 2.708 2.743 1.372 1.372 2.763 2.783 2.803
davon Leihentgelte 85 85 43 43 85 87 88
davon Schulkonzerte 154 155 78 78 155 156 158
davon Veranstaltungen 84 87 44 44 85 90 94
davon Kooperationen 23 22 11 11 22 22 27
davon Vermietung 61 63 32 32 62 63 64
davon Sponsoring 16 15 8 8 20 20 20
davon sonstiges 112 79 40 40 75 80 85
4. UP Sonstige betriebliche Erträge 0 5.543 5.720 2.860 2.860 6.477 6.743 7.129
Zuweisungen Stadt Leipzig aus Ergebnishaushalt 4.236 4.489 2.245 2.245 5.230 5.495 5.874
Zuweisungen Freistaat Sachsen 1.116 1.081 541 541 1.104 1.104 1.104
Zuwendungen sonst. Dritter (Fördermittel) 68 11 6 6 20 15 17
Auflösung SoPo 58 58 29 29 58 59 59
Sonstige Erträge 65 81 41 41 65 70 75
5a. UP RHB und bezogene Waren 0 52 77 39 39 85 82 82
Fachbedarf Musik und Tanz 52 77 39 39 85 82 82
5b. UP bezogene Leistungen 0 1.741 1.964 982 982 1.880 1.775 1.795
 davon Honorare für Unterricht 1.557 1.735 868 868 1.632 1.528 1.547
davon sonstige Honorare 31 48 24 24 60 60 60
davon Honorare Künstler 91 97 49 49 103 103 105
Künstlersozialkasse 62 84 42 42 85 84 83
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 0 1.440 1.375 688 688 1.613 1.634 1.711
davon Mieten 315 342 171 171 392 400 436
davon Betriebskosten 308 340 170 170 360 367 379
davon Fremdarbeiten 113 115 58 58 150 153 156
davon Instandhaltung 75 75 38 38 155 160 165
davon Veranstaltungen 61 66 33 33 96 75 77
davon Reisekosten 293 172 86 86 175 180 185
davon Verwaltung 275 265 133 133 285 299 314
Leistungsdaten 2020 bis 2023
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. 2018 2019 2020 2020 2020 2021 2022 2023
Anzahl Schüler (Stichtag) 2 8.100 8.100 8.150 4.483 3.668 8.180 8.210 8.240
Anzahl der Belegungen 2 9.900 9.900 9.950 5.473 4.478 9.980 10.010 10.040
Anzahl Teilnehmer an Schulkonzerten 1 38.000 38.000 45.000 24.750 20.250 45.000 45.000 45.000
Anzahl der Schulkonzerte 1 140 140 150 83 68 150 150 150
Anzahl Veranstaltungen 1 620 620 695 382 313 705 695 695
Anzahl Besucher Veranstaltungen 1 70.000 70.000 79.600 43.780 35.820 81.000 79.600 79.600
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2020 bis 2023
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen,
Zuweisungen) -3.897 -5.342 -5.790 -6.413 -6.673 -7.115
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 122 123 123 125 125 130
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 213 -11 1 8 -8 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -55 -58 -58 -58 -59 -59
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -10 -51 -50 -4 -5 -6
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -28 0 -6 4 5 6
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV -20 0 0 0 0 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 5 1 1 1 1 1
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit -3.670 -5.338 -5.779 -6.337 -6.614 -7.043
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV
- Auszahlungen für Investitionen SAV -86 -70 -70 -118 -95 -193
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
- Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem
Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen 3 7 7 7 7 7
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -83 -63 -63 -111 -88 -186
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten
Dritter und Begebung von Anleihen
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten
Dritter und Anleihen
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt
Leipzig 3.953 4.274 4.609 5.300 5.565 5.944
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen
Dritter 2 1.184 1.092 1.124 1.119 1.121
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen,
Zuweisungen
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen -8 -8 -8 -8 -8 -8
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 3.947 5.450 5.693 6.416 6.676 7.057
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 194 49 -149 -32 -26 -172
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash-Pool) 1.868 2.062 2.111 1.962 1.930 1.904
Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash-Pool) 2.062 2.111 1.962 1.930 1.904 1.732
Bestand Cash-Pool am Ende der Periode 2.061 2.110 1.961 1.929 1.903 1.731
liquide Mittel (ohne Cash-Pool) 1 1 1 1 1 1
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2020
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEURO
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen,
Zuweisungen) -5.790 -5.790
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 123 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 1 1
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -58 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -50 -50
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -6 -6
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 1 1
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit -5.779 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 -5.839
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -70 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem
Konsolidierungskreis 0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 7 7
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -63 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 1
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen
Gesellschaftern 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten
Dritter und Begebung von Anleihen 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten
Dritter und Anleihen 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt
Leipzig 4.609 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384
+
Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen
Dritter 1.092 91 91 91 91 91 91 91 91 91 91 91 91
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen,
Zuweisungen 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen -8 -8
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minde 0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 5.693 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 467
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel -149 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 -5.370
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des
Finanzmittelfonds 0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash-Pool) 2.111 2.111 2.586 3.060 3.535 4.010 4.484 4.959 5.434 5.908 6.383 6.858 7.332
Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash-Pool) 1.962 2.586 3.060 3.535 4.010 4.484 4.959 5.434 5.908 6.383 6.858 7.332 1.962
Bestand Cash-Pool am Ende der Periode 1.961 2.585 3.059 3.534 4.009 4.483 4.958 5.433 5.907 6.382 6.857 7.331 1.961
liquide Mittel (ohne Cash-Pool) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2020 bis 2023
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital 4 78 -209 -59 -59 -120
2. Gewinnabführung
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung
Auszahlung aus Mittelweiterleitung
5. Bürgschaftsentgelt
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen
8. Gesellschafterdarlehen Zins
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt
Einzahlung aus Leistungsentgelt
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 70 70 70 70 70 70
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen 3.901 4.235 4.489 5.230 5.495 5.874
Einzahlung aus Zuweisungen 3.883 4.203 4.539 5.230 5.495 5.874
16. weitere Ansätze weitere
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
17. weitere Ansätze2 weitere
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
18. weitere Ansätze3 weitere
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
19. weitere Ansätze4 weitere
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
Bilanz 2020 bis    2023
Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEURO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Aktiva
A. Anlagevermögen 4.551 4.498 4.445 4.438 4.408 4.471
  I. Immaterielle Vermögensgegenstände 39 39 39 38 38 39
 II.  Sachanlagen 4.512 4.459 4.406 4.400 4.370 4.432
III.  Finanzanlagen 0 0 0 0 0 0
B. Umlaufvermögen 2.142 2.262 2.110 2.071 2.038 1.850
  I.   Vorräte 0 0 0 0 0 0
 II.      Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände 2.141 2.261 2.109 2.070 2.037 1.849
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 29 29 38 38 39 40
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 1 1 2 2 3 3
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 2.085 2.205 2.041 2.003 1.968 1.779
5. Sonstige Vermögensgegenstände 26 26 28 27 27 27
III.  Wertpapiere
IV.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 1 1 1 1 1 1
C. Rechnungsabgrenzungsposten 20 20 20 20 18 18
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Summe Aktiva 6.713 6.780 6.575 6.529 6.464 6.339
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 5.388 5.466 5.257 5.198 5.139 5.019
I. Eingefordertes Kapital
Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkap.
nicht eingefordertes Kapital
II.  Kapitalrücklage 4.590 4.441 4.441 4.232 4.173 4.114
III.  Gewinnrücklagen 255 412 490 490 490 490
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 255 412 490 490 490 490
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.  Gewinnvortrag/Verlustvortrag 539 535 535 535 535 535
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 4 78 -209 -59 -59 -120
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 345 345 345 345 345 345
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln 345 345 345 345 345 345
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere Sonderposten
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 612 601 602 610 602 602
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 612 601 602 610 602 602
F. Verbindlichkeiten 361 361 362 367 369 364
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 37 37 45 46 45 44
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 37 37 45 46 45 44
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 10 10 12 12 12 12
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 10 10 12 12 12 12
8.
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and.
Eigenbetrieben 173 175 170 174 177 173
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 173 175 170 174 177 173
10. Sonstige Verbindlichkeiten 141 139 135 135 135 135
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 141 139 135 135 135 135
G. Rechnungsabgrenzungsposten 7 7 9 9 9 9
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 6.713 6.780 6.575 6.529 6.464 6.339
Treuhandverbindlichkeiten 0 0 0 0 0 0
Personal 2020 bis 2023
Musikschule Leipzig
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 102 107 113 125 135 145
         davon Frauen
B. Durchschnittliche Anzahl
 Beschäftigte Personen 102,00 107,00 113,00 125,00 135,00 145,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 80,08 83,85 85,85 91,50 95,50 99,50
 Auszubildende
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2018 2019 2020 2021 2022 2023
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Leitung 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
2 Verwaltung 11,08 12,05 12,05 13,65 13,65 13,65
3 Technik 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
4 Marketing/Organisation 2,55 1,75 1,75 1,75 1,75 1,75
5 Pädagogen 63,45 67,05 69,05 73,10 77,10 81,10
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 80,08 83,85 85,85 91,50 95,50 99,50
    darunter Teilzeitstellen
D: Stellenübersicht nach
besetzte
vorge-
sehene
Stellen
tat-
sächlich
besetzte geplante geplante geplante geplante
§ 21 Abs. 1 Sächs EigBVO Stellen zum 30.6. Stellen Stellen Stellen Stellen Stellen
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Stellen 80,08 84,00 83,85 86,00 91,50 95,50 99,50
Nachrichtlich:
Beamte
Investitionen 2020 bis 2023
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEURO
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Erwartg. Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis incl. restl.
Gesamt 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Jahre
Software 0 0 0 0 0 0
Baumaßnahmen/Ausstattung 96 25 15 11 15 15 15
Instrumente 229 45 35 44 35 35 35
Instrumentenzubehör 67 16 15 6 10 10 10
Mobiliar 26 0 5 6 5 5 5
Technik 18 0 3 5 5 5
Baumaßnahmen/Ausstattung Ihmelsstraße (inkl. Instrumente) 25 0 0 0 25 0 0
Generalsanierung Instrumentenfundus 56 0 0 0 23 20 13
Erweiterung Instrumentenfundus (Anpassung an steigende Schülerzahl) 0 0 0 0 0 0 0
Baumaßnahme/Ausstattung Eutritzscher Straße (inkl. Instrumente) 95 0 0 0 0 0 95
Projektaufwendungen Digitale Schule 20 0 0 0 0 5 15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2021 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2022 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2023 0
Summe gesamt 632 86 70 70 118 95 193 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 70 86 70 70 70 70 70
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 562 0 0 48 25 123 0
Instandhaltungsplan 2020    bis 2023
Musikschule Leipzig
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl.
Gesamt 2019 2020 2021 2022 2023 Jahre
Reparatur/Instandhaltung Gebäude 145 18 18 35 37 37
Reparatur/Instandhaltung technische Anlagen 146 17 17 35 37 40
Reparatur Leihinstrumente 204 25 25 50 51 53
Reparatur stationäre Instrumente 104 10 10 28 28 28
Reparatur Unterrichtstechnik 31 5 5 7 7 7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 630 75 75 155 160 165 0
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 505 50 50 130 135 140 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 125 25 25 25 25 25 0