text: ESG白皮书：解读近一年的中国ESG政策
  围绕可持续金融，近年来中国持续推进以绿色金融和普惠金融为主，包括产业金融、供应链金融、互联网金融等多样化可持续金融工具的发展应用。其中，绿色金融和普惠金融早在2015年国务院发布的《推进普惠金融发展规划（2016-2020）》和2016年人民银行等七部委发布的《关于构建绿色金融体系的指导意见》中就已明确发展规划，并纳入国家战略体系。近一年来，中国可持续金融政策战略设计主要包括以下四方面：确定发展目标、完善金融监管、加快标准建设、发展金融科技。《指引》在组织管理、政策制度及能力建设、投融资流程管理、内控管理与信息披露以及监督管理五方面，提出36条明确要求。2022年1月，中国人民银行《金融科技发展规划（2022—2025年）》（以下简称《规划》）正式出炉。这是央行制定的金融科技发展第二阶段规划，提出“数字驱动、智慧为民、绿色低碳、公平普惠”的16字原则与8大方向的重点工作任务。在可持续金融领域，《规划》强调了两个方面的工作任务：一是深化金融服务智慧再造，搭建多元融通的服务渠道，着力打造无障碍服务体系，为人民群众提供更加普惠、绿色、人性化的数字金融服务。二是强化金融科技治理，全面提升数字化能力，健全多方参与、协同共治的金融科技伦理规范体系，构建互促共进的数字生态。随着中国碳达峰碳中和“1+N”政策体系的出台完善，应对气候变化问题纳入到国家战略与顶层设计中。围绕能源绿色低碳转型、节能降碳增效等“碳达峰十大行动”，结合“十四五”规划内容，我国在科技、能源、产业等多领域制定了一系列政策。这既是一项雄心计划，更是一项复杂、艰巨的系统工程。多部委以实际行动努力推动经济与产业转型，实现机制性减碳，以满足美丽中国生态文明建设与经济社会高质量发展的要求。2015年，党中央提出供给侧结构性改革，明确去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大重点任务。2018年，进一步提出深化供给侧结构性改革的“巩固、增强、提升、畅通”八字方针。党的二十大报告将深化供给侧结构性改革作为推动高质量发展的核心内容，加快包括资源节约、环境友好的绿色发展体系在内的现代化经济体系建设，助力实现“双碳”目标。与此同时，“双碳”目标相关政策体系与指标的设定，也为供给侧结构性改革指明了发展方向，在能源结构转型、低碳技术创新、产业结构优化等方面，国家已经开始积极布局。2022年，国务院在政府工作报告中提出“推动能源革命，确保能源供应，立足资源禀赋，坚持先立后破、通盘谋划，推进能源低碳转型”，明确了我国未来能源结构调整方向，从根本上扭转以化石能源为主的能源结构，解决对国外原油和天然气进口过度依赖的状况。2022年5月，国家发展改革委、国家能源局发布了《关于促进新时代新能源高质量发展实施方案》，提出“要加快构建清洁低碳、安全高效的能源体系，到2030年风电、太阳能发电总装机容量达到12亿千瓦以上”的目标，并制定了7个方面21项具体实施方案。2022年8月，科技部、发改委等9部门联合发布《科技支撑碳达峰碳中和实施方案（2022—2030年）》（以下简称《方案》），基于我国2030年和2060年经济社会发展和碳排放的情景预测提出科技创新目标，明确提出到2025年实现重点行业和领域低碳关键核心技术的重大突破，通过能源绿色低碳转型科技支撑、低碳与零碳工业流程再造技术突破等行动，支撑单位国内生产总值（GDP）二氧化碳排放比2020年下降18%，单位GDP能源消耗比2020年下降13.5%的目标。《方案》对标《2030年前碳达峰行动方案》，聚焦科技赋能工业、城乡建设、交通运输等领域，重点关注智能电网、氢能、光储直柔等能源和发电技术的创新，以及CCUS、绿色碳汇、蓝色碳汇等负碳技术能力的突破。《方案》还对甲烷、氧化亚氮等非二氧化碳温室气体监测和减量替代技术进行针对性部署，并且提出加快完善绿色低碳科技企业孵化服务体系，培育一批低碳科技领军企业[1]。工业部门是主要碳排放源之一，是我国实现“双碳”目标工作的重点，其低碳发展进程对全国整体实现碳达峰碳中和具有举足轻重的意义。《2030年前碳达峰行动方案》指出，工业领域要加快绿色低碳转型和高质量发展，力争率先实现碳达峰。2022年8月，工业和信息化部、国家发展改革委、生态环境部联合印发《工业领域碳达峰实施方案》（以下简称《实施方案》）的通知，确立了工业领域二氧化碳排放在2030年前碳达峰的总体目标和实施框架，提出到2025年，规模以上工业单位增加值能耗较2020年下降13.5%，单位工业增加值二氧化碳排放下降幅度大于全社会下降幅度，重点行业二氧化碳排放强度明显下降等一系列定性与定量目标，并对钢铁、水泥等七大行业的节能降碳和绿色低碳发展水平提出指标性约束，提出包括深度调整产业、深入推进节能降碳、积极推进绿色制造、大力发展循环经济、加快工业绿色低碳技术变革、主动推进工业领域数字化转型等六大任务。《促进绿色消费实施方案》在全面促进重点领域消费绿色转型、强化绿色消费科技和服务支撑、建立健全绿色消费制度保障体系、完善绿色消费激励约束政策四个方面部署推进绿色消费的制度政策体系，覆盖衣、食、住、行、用、文旅以及公共机构等领域的消费活动，并在科技、服务、制度保障以及激励政策等方面为绿色消费转型提供支撑。《促进绿色消费实施方案》一方面强调市场机制，积极提出激励政策，通过发放绿色消费券、绿色积分、直接补贴、降价降息等方式激励绿色消费；另一方面，也强化政府的支持保障作用，建设统一的绿色产品标准、认证、标识体系，便于广大消费者识别和购买绿色产品，推动绿色消费市场体系建设。在此基础上，“二十大”报告围绕共同富裕对我国未来社会发展提出了更加明确的要求，在2035年前，人民生活更加幸福美好，居民人均可支配收入再上新台阶，中等收入群体比重明显提高，基本公共服务实现均等化，农村基本具备现代生活条件，社会保持长期稳定，全体人民共同富裕取得更为明显的实质性进展。共同富裕是中国式现代化的本质要求，是中国社会政策制定与体系设计的核心议题。围绕共同富裕，我国社会政策制定将重点关注解决社会差异性平等、促进社会融合等方面问题，对象范围也将从特定的弱势群体持续扩展到全体国民，并广泛影响中等收入群体，形成多层次的社会政策体系，推动多主体协同发展[1]。2022年2月中央一号文件《中共中央国务院关于做好2022年全面推进乡村振兴重点工作的意见》（以下简称《意见》）发布，乡村振兴连续5年作为中央一号文件的核心议题，解决“三农”问题已成为我国社会可持续发展的重中之重。《意见》围绕粮食生产和重要农产品供给、现代农业基础、规模性返贫底线等八大重点领域，稳定全年粮食播种面积和产量、加快发展设施农业、完善监测帮扶机制等35项具体任务，要求扎实有序做好乡村发展、乡村建设、乡村治理重点工作，推动乡村振兴取得新进展、农业农村现代化迈出新步伐。预计到本世纪中叶，中国65岁以上老年人口占比将达30%[2]。为有效应对人口老龄化，亟需推动老龄事业和产业协同发展，构建和完善兜底性、普惠型、多样化的养老服务体系，不断满足老年人日益增长的多层次、高品质健康养老需求。基于此，国务院印发《“十四五”国家老龄事业发展和养老服务体系规划》。提高国有企业与上市公司的公司治理能力是提升我国公司治理整体质量的主要抓手，也是2022年我国公司治理相关政策制定的主要方面。国有企业作为国民经济的重要支柱，提升国有企业公司治理能力是我国治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，是培养我国企业走向世界成为全球一流企业的重要基础和保障。上市公司作为实体经济的优秀代表、资本市场的基石，在我国经济高质量发展中承担着主力军、领跑者和排头兵的重要角色。其公司治理的发展与完善，更是我国资本市场高质量发展的基础条件和关键前提[3]。独立董事是上市公司完善治理结构、促进规范运作、保护中小投资者权益的重要一环，对提升公司治理效能发挥着重要作用。2022年1月，中国证监会发布《上市公司独立董事规则》（以下简称《独董规则》）对我国上市公司独立董事制度进行全面完善与升级，明确了《公司法》规定的治理要求。较2001年发布的《独董指导意见》，本次《独董规则》进一步明晰独立董事权责边界，加强履职保障、完善责任机制，支持和督促独立董事切实履行诚信勤勉义务，让独立董事“真独真懂”。近年来，随着资本市场全面深化改革的不断推进，证券市场基础制度的不断完善，以及投资者关系管理方式的不断变革，政府对于上市公司投资者关系管理的要求也在调整和优化。2022年4月，中国证监会发布了《上市公司投资者关系管理工作指引（2022）》（以下简称《指引》）。《指引》明确提到进一步增加和丰富投资者关系管理的内容及方式，明确上市公司投资者关系管理的组织和实施，并要求在沟通内容中增加上市公司的环境、社会和治理（ESG）信息。2022年5月，国务院国资委印发《提高央企控股上市公司质量工作方案》（以下简称“《方案》”），针对一部分中央企业内部上市平台定位不清、分布散乱、实力较弱，以及一部分央企控股上市公司创新发展能力不强、经营和治理不规范、市场配置资源功能发挥不充分、价值实现与价值创造不匹配等问题给出了解决方案与实施要求。2022年8月，国务院国资委发布了《中央企业合规管理办法》（以下简称《管理办法》），对法治央企建设迈入实质性合规、全面性合规提供了方向指引和实践指南。《管理办法》明确了业务及职能部门、合规管理部门和监督部门合规管理“三道防线”职责，建立健全合规管理制度体系，全面规范合规管理流程，对合规风险识别评估预警、合规审查、风险应对、问题整改、责任追究等提出明确要求，实现合规风险闭环管理，并倡导培育合规文化，加快推进合规管理信息化建设[4]。随着我国科技的迅猛发展，国家科技伦理治理也赓续前行，早在2017年国务院发布的《新一代人工智能发展规划》已经明确指出要制定促进人工智能发展的法律法规与伦理规范，首次提到生物医学以外的科技伦理问题。2019年6月发布的《新一代人工智能治理原则》进一步强调了发展“负责任的人工智能”这一主题。2020年10月21日，国家科技伦理委员会正式成立，旨在推动覆盖全面、导向正确、规范有序、统筹协调的科技伦理治理体系建设。2022年3月，中共中央、国务院印发《关于加强科技伦理治理的意见》从总体要求、伦理原则、伦理治理体制、伦理治理制度、审查与监管、教育与宣传等方面对中国特色科技伦理体系建设提出意见与监管要求，强调推动科技向善、造福人类，并实现高水平科技自立自强。目前微信推送文章不再按照发布时间排序，而是会优先显示“设为星标”或者点击过“在看”文章的订阅号推送。广大读者朋友们可以点击上方蓝字“金融观察家”，然后再点击右上角“...”点选“设为星标”；或对喜欢的文章点击“在看”，方便查阅。感谢您的关注。扫码关注