text: 南昌刑事律师：利用职务之便，采用虚假承包合同、房产证和土地使用证，骗取银行贷款，属于合同诈骗罪还是贷款诈骗罪，或者职务侵占罪呢？
  职务侵占罪和诈骗罪，都属于经济犯罪中的常见罪名，其中，职务侵占，一般要求犯罪主体具有一定的身份或者工作便利性，而类似合同诈骗或者贷款诈骗却没有这块要求。目前，在银行业、保险业、证券行业，职务侵占罪的表现形式与金融行业的特点密切关联。该罪的刑事风险值得金融从业人员关注。本文通过一个再审案例，来讲述两者区别，并详细介绍银行保险行业职务侵占行为的具体表现形式：     基本案情：2015年1月，上诉人刘欣经与侯某1、候安旗多次商量，决定用侯某1、候安旗二人在新疆林青果牧业生态有限责任公司承包的土地，找他人冒充承租人签订虚假土地承包合同，形成联保小组，利用刘欣在库车担保公司担任信贷业务员，负责对客户申请担保所需资料进行收集、审核，核实贷款理由，对贷款项目进行实地调查，并向公司提出初审意见的职务便利，由刘欣负责提供抵押物，骗取库车县担保公司担保后，从库车农信社贷款供三人使用。  通过上述方式，2015年3月25日至4月29日，库车农信社向侯某1、侯某2等8人发放贷款750万元，其中刘欣获得贷款320万元。        2016年2月，上诉人刘欣采用相同手段并伪造新疆林青果牧业生态有限责任公司库国用（2006）第1544号土地使用证，用该土地作抵押，骗取库车担保公司为胡某、王某2、赵某、龚节敏、王守海、罗战强6人提供660万元借款担保。2016年2月25日至3月11日，库车农信社向胡某、王某2、赵某3人发放300万元贷款，其中，刘欣将200万元贷款转账到自己控制使用的银行卡内。    上诉人刘欣将520万元贷款用于偿还个人债务及利息、购买车辆等，截至案发尚未偿还本金及利息。    原审法院认定：被告人刘欣犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币二十万元；违法所得人民币五百二十万元予以追缴，返还被害单位库车担保公司。再审法院认定：上诉人刘欣以非法占有为目的，利用其在被害单位库车担保公司担任信贷业务员的职务便利，通过提供虚假土地承包合同和虚假抵押物凭证的方式骗取本单位贷款担保，在获取贷款520万元后用于偿还个人债务和挥霍，致使被害单位为此承担担保责任，遭受财产损失，其行为已构成职务侵占罪。犯罪数额巨大，应依法惩处。原判认定刘欣利用工作便利实施上述行为，并据此认定其行为构成合同诈骗罪，适用法律错误，定性不准，应予纠正。（本案例来自最高人民法院裁判文书网）  笔者点评：在实践中，类似银行工作人员利用职务便利将他人申请的贷款或归还贷款的资金据为己有；利用审批经办发放贷款的职务便利，采用虚假的证明材料、假冒保证人信息虚假担保，骗取银行贷款；故意将银行收益不办理入账，并将其转移至自己控制的账户；利用客户资金的收取时间与对账时间之间的时间差私自截留资金，明知自己没有足够偿还能力而进行高风险投资，均会认定为构成职务侵占罪。       同样的，保险公司下属销售团队与非法销售保险的团队内外勾结，以挂单形式骗取公司对新人员工的“开单”激励奖金；故意截留收取的保险费；故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金数额巨大，也会被认定为职务侵占罪。我是专注刑事的律师，自身经办数百起刑事案件，希望以上对您有所帮助，如有问题，欢迎随时交流和关注@南昌刑事萧律师