text: 战略与风险管理课程教学大纲
  在COSO企业风险管理 整合框架的引导下，对典型的战略和风险管理案例进行详细分析，使学生充分了解到理论知识在实务界的运用情况。
  通过教学使得本课程知识体系与内部控制、审计、战略管理等学科 知识体系相衔接。
  课程完成时，使学生能够选择科学的管理工具，针对某一企业的具体情况, 进行战略分析，并提出与之相整合的风险管理方案。
  第一章企业战略与风险管理导论课时:1周，共3课时 教学内容第一节企业战略管理导论一、引例以“星巴克”为引例，来说明一个企业的“竞争优势”是什么，以及业务层战略的关键特征。
  二、战略是什么解决“战略是什么”和“战略为什么很重要”等核心问题。
  解释为何一个企业的战略部分 是计划的、部分是反应性的，以及为何战略往往会随着实践的推移而与周围环境共同衍化。
  三、商业模式导论解释价值-价格-成本下的商业模式设计。
  树立如下商业模式价值观:一个可行的商业模式 必须即能为公司的客户提供一个有吸引力的价值主张，又能为公司创造利润。
  第二节企业风险管理导论一、不确定性与价值明确战略、风险、价值三者之间的关系:当管理层制定战略和目标，去追求增长和报酬目的以及相关风险之间的最优平衡，并且为了实现主体的目标而高效率和有效配置资源时，价值得以最大化。
  二、企业风险管理的构成要素包括以下几个部分:内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、 信息与沟通、监控。
  三、风险管理目标与构成要素三维立方矩阵企业风险管理的四类目标一一战略、经营、报告和合规一一定位了管理主体力图实现什么, 企业风险管理的构成要素则意味着需要什么来实现它们，二者之间的直接关系通过一个三维 矩阵以立方体的形式呈现出来。
  思考题:1、选择一个你所熟悉的企业，谈谈他的战略，和你对他战略选择的看法。
  2、你认为企业风险需要分类吗
  如何对企业风险进行分类
  什么是企业财务风险
  第二章企业内外部环境分析课时:2周，共6课时教学内容第一节企业外部环境分析一、五力模型介绍战略制定的基本学派一一定位理论。
  以迈克尔波特的“五种竞争力量模型”为例展开教学。
  对五力模型进行清晰、直接的讨论，穿插一个典型的案例分析。
  并在此基础上补充 一组竞争分析时可选择的工具，说明制定与公司所处行业和竞争环境相匹配的战略的重要性。
  二、价值网框架对企业价值网框架进行讨论。
  分析其对分析各方的合作和竞争行为如何有助于在一个行业 中创造和获取价值的作用。
  第二节 企业内部环境分析一、资源基础观介绍资源基础观，阐述为何资源和能力分析是评估企业竞争性资产的有力工具。
  提供一个 简单的框架来识别公司的资源和能力，并解释VRIN框架如何为公司提供比竞争对手根据可持续性的竞争优势。
  二、企业内部环境分析工具包括动态能力分析、SWOT分析、价值链分析、标杆法和竞争优势评估，使学生能够对企业相对于竞争对手的成本状况和客户价值主张进行客观评估。
  三、企业内部环境分析指标以列表的形式，提炼出关键的财务指标和运营指标，并说明如何计算以及如何理解这些指标。
  让学生掌握评估企业战略是否带来财务绩效时的数据处理方法。
  思考题:1、在疫情期间服务业和制造业企业的内外部环境产生了哪些变化
  2、在疫情期间互联网和通信行业企业的内外部环境产生了哪些变化
  第三章 企业战略目标和风险管理目标的设定课时:2周,共6课时教学内容第一节企业战略目标一、企业战略目标体系向学生介绍战略目标与财务目标、平衡记分卡、战略意图、公司层战略、业务层战略等核心概念。
  明确一系列目标体系之间的关系。
  解释为什么所有的管理者都在公司的战略制定和 战略执行团队中，以及为什么一个公司的战略计划是由组织不同层级的不同管理者制定的战略集合。
  二、战略目标与企业治理以“大众汽车公司治理失败”为案例，总结董事会在战略决策、战略执行过程中的作用， 并分析一些经期备受瞩目的企业治理失败的原因。
  三、战略目标案例分析该部分由学生以小组合作、汇报展示的方式展开。
  每个小组选择不同行业一个典型企业的战略目标进行分析和评价。
  一共9个小组展开讨论。
  第二节 企业风险管理目标一、风险管理的目标体系建立战略目标引导下的经营目标、报告目标、合规目标体系。
  分析目标的可理解和可计量 性:企业风险管理要求各个层次的人员根据各自影响范围的不同对主体的目标有必要的了解。
  所有员工都必须对要实现什么有共同的认识，并且有办法去计量实现的情况。
  二、企业风险管理目标的风险容量和风险容限介绍风险容量和风险容限的定义。
  帮助学生理解有效的企业风险管理并不是指明管理层应该选择什么目标，而是明确管理层应当制定哪些程序来使战略目标与主体的使命相协调，并且确保所选择的战略和相关的目标与主体的风险容量一致。
  思考题:1、测试一下你是什么样的风险性格
  2、风险追逐和风险厌恶这两种风险管理偏好各有什么典型的企业
  第四章 企业风险事项识别和风险评估课时:2周，共6课时教学内容第一节企业风险的事项识别一、影响企业战略执行和目标实现的因素无数内外部因素驱动着影响战略执行和目标实现的事项。
  系统分析外部与经济有关的因素、自然环境因素、政治因素、社会因素、技术因素;内部基础结构、人员、流程、技术等因素。
  形成因素驱动事项识别可能对目标产生影响的反应链。
  二、事项识别技术介绍和举例应用以下事项识别技术:事项清单、内部分析、扩大或底线触发器、推进式的研讨与访谈、过程流动分析、首要事项指标、损失事项数据方法。
  三、风险和机会该部分由学生以小组合作、汇报展示的方式展开。
  每个小组选择一个特定的“事项”和两个企业，进行风险和机会的对照分析。
  第二节企业风险评估一、风险类别的评估以企业为特定主体，建立系统性风险、异质性风险、固有风险、剩余风险的风险类别体系。
  以及不同类别风险与预期事项、非预期事项之间的对应关系，以及风险管理的难度与重点。
  明确在企业风险管理中，风险评估这个构成要素是在整个主体中所发生的活动的一个持续性和重复性的互动。
  二、可能性和影响潜在事项的不确定性从两个方面进行评价一一可能性和影响。
  可能性表示一个给定事项将会发生的或然率，而影响则代表它的后果。
  分析数据来源和分析视角对于可能性和影响评价 的影响。
  引入行为金融理论对管理层的主观进行解释。
  介绍对标、量表、ANN等评估方法。
  在不同类别的事项关系间，举例分析事项的次序或组合对单个或多个业务单元产生的风险的评估方法。
  思考题:1、机器学习和大数据技术的发展，对风险识别和评估有怎样的影响
  第五章企业风险应对和控制活动课时:3周，共9课时教学内容第一节企业风险应对一、回避、降低、分担、承受按照回避、降低、分担、承受四种类型来分析风险应对的几种典型做法。
  分别给出对应的例子，以及合理的选择情境。
  介绍风险应对应该考虑的儿类事项:潜在应对策略对风险可能 性和影响的作用;其自身的成本与效益;实现主体目标可能的机会。
  二、对应对策略的评价分析固有风险和评价应对的目的在于使剩余风险水平与主体的风险容限相协调。
  从评价应对策略对风险的可能性和影响的效果、评估成本与效益、评估应对策略中的机会几个方面来 构建应对策略的评价体系。
  最后介绍如何选定和组合应对策略。
  第二节企业风险控制活动一、控制活动的类型列举关于控制活动的类型的不同表述，包括预防性的、侦察性的;人工的、计算机的以及 管理控制。
  并从控制目标来对控制活动进行分类，如确保数据处理的全面性和准确性。
  介绍 通常所采用的控制活动，包括:高层审核、直接的职能或管理活动、信息处理、实物控制、 业绩指标、职责分离。
  二、对信息系统的控制在目前信息环境的背景下，重点讨论对信息系统的控制包括一般控制:对信息技术管理、 信息技术基础结构、安全管理和软件获取、开发和维护的控制;以及直接关注数据获取和处理的完整性、准确性、授权和有效性的引用控制。
  并给出包括平衡控制活动、核对数位、预先确定数据清单、数据合理性测试、逻辑测试等一系列例子。
  第三节 理论考试和内部控制案例报告一、理论考试对第一至五章中的关键概念、重要工具、基本方法进行闭卷理论考试。
  二、内部控制案例报告该部分由学生以小组合作、汇报展示的方式展开。
  每个小组选择一个有代表性的企业进行 内部控制案例分析，可自选成功或失败的案例。
  思考题:1、企业风险管理和企业内部控制两个系统间的异同是什么
  2、企业战略、风险偏好、风险评估、风险应对和控制活动之间的贯序逻辑是什么
  第六章战略和风险管理中的信息沟通和监督课时:2周，共6课时教学内容第一节战略和风险管理中的信息沟通一、战略和整合系统设计和利用信息系统的目的是支持经营战略，这是信息沟通的价值观。
  随着经营需要的变化和技术为战略优势创造新的机会的要求，使得一个组组织的信息系统构造必须足够灵活和 敏捷，以便与相关联的外部方面有效地整合起来。
  本节的重点并不在信息系统的构建，而是如何与战略相整合。
  二、信息的深度和及时性信息基础结构把原始数据转换成相应的信息，以帮助员工履行他们的企业风险管理和其他 职责。
  信息以可资行动的、易于使用的方式和时机予以提供，并与所界定的责任相关联。
  在这一过程中，信息的深度与及时性将予以重点讲解。
  第二节战略和风险管理中的监督与治理一、战略和风险管理中的监督明确监督在企业战略和风险管理中的作用:动态和权变的管理一一随时对战略和风险管理 及其构成要素的存在和运行进行评估。
  提供监督的具体化的三种类型及其适用情况的分析: 正常进程中的持续监控活动、取决于对风险的评估和持续监控程序有效性的专门评价、针对 严重问题的缺陷报告。
  二、公司治理初步初步介绍公司治理的职能、组织结构、机制等基本要素。